सिस्टम आपको सीमा शुल्क घोषणा संख्या के अनिवार्य संकेत के साथ आयातित माल के लेखांकन को व्यवस्थित करने की अनुमति देता है। ऐसा करने के लिए आपको दो काम करने होंगे. सबसे पहले मेनू में संबंधित कार्यात्मक विकल्प को सक्षम करना है मास्टर डेटा और प्रशासन -> खरीद:

दूसरा - आयातित माल के लिए, संकेत दें सीमा शुल्क घोषणा संख्या द्वारा लेखांकन. यह दायित्व उन वस्तुओं पर लागू नहीं होगा जिन पर चेकमार्क नहीं है:

अब, उन सामानों के लिए जो पहले ही सीमा शुल्क निकासी पारित कर चुके हैं, व्यावसायिक स्कूल में अनिवार्य विवरण दिखाई देते हैं सीमा शुल्क घोषणा संख्या:

यदि माल ने अभी तक सीमा शुल्क निकासी पारित नहीं की है (यानी, उन्हें आयात संचालन के लिए खरीद के साथ एक व्यावसायिक स्कूल द्वारा खरीदा जाता है), तो इसमें सीमा शुल्क घोषणा संख्या नहीं है, जिसका अर्थ है कि व्यावसायिक स्कूल में कोई अनिवार्य विवरण नहीं है दोनों में से एक।

परीक्षा 1सी का प्रश्न 5.34: पेशेवर ईआरपी प्रबंधनउद्यम 2.0. आयातित माल की प्राप्ति पर सीमा शुल्क घोषणा संख्या के संकेत का नियंत्रण:

1. हमेशा आयातित वस्तुओं के लिए प्रदर्शन किया जाता है
2. गोदाम सेटिंग में सेट करें
3. आयातित माल के आपूर्तिकर्ता के साथ एक समझौते में स्थापित
4. सामान्य सिस्टम सेटिंग्स में सेट करें

सत्यापित।सही उत्तर चौथा है, विश्लेषण के लिए ऊपर देखें।

परीक्षा 1सी का प्रश्न 5.32: ईआरपी प्रोफेशनल एंटरप्राइज मैनेजमेंट 2.0। सीमा शुल्क घोषणा संख्या की जानकारी "वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति" दस्तावेज़ में दर्ज की जाती है यदि इसे ऑपरेशन के साथ निष्पादित किया जाता है:

1. आपूर्तिकर्ता से खरीदारी
2. आयात द्वारा खरीद
3. आयोग में प्रवेश
4. विकल्प 1 या 2
5. विकल्प 1 या 3
6. विकल्प 1 या 2 या 3

सत्यापित।सही उत्तर संख्या पांच है, विश्लेषण के लिए ऊपर देखें।

परीक्षा 1सी का प्रश्न 5.33: ईआरपी प्रोफेशनल एंटरप्राइज मैनेजमेंट 2.0। यदि यह ऑपरेशन के साथ जारी किया गया है तो सीमा शुल्क घोषणा संख्या की जानकारी "वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति" दस्तावेज़ में दर्ज नहीं की जाती है:

1. आपूर्तिकर्ता से खरीदारी
2. आयात द्वारा खरीद
3. आयोग में प्रवेश
4. विकल्प 1 या 2
5. विकल्प 1 या 3
6. विकल्प 1 या 2 या 3

सत्यापित।सही उत्तर दूसरा है, विश्लेषण के लिए ऊपर देखें।

एजेंट और प्रिंसिपल के लिए सीमा शुल्क घोषणा के लिए लेखांकन की प्रक्रिया क्या है?

वैट रिटर्न कैसे बनाएं और जमा करें, एजेंट और प्रिंसिपल की सीमा शुल्क घोषणा को रिकॉर्ड करने और प्राप्त और जारी किए गए चालान के लॉग को भरने की प्रक्रिया क्या है, लेख में और देखें।

सवाल:एजेंट और प्रिंसिपल के लिए सीमा शुल्क घोषणा के लिए लेखांकन की प्रक्रिया क्या है? प्राप्त-जारी चालान के जर्नल में और वैट घोषणा की धारा 10 और 11 में सीमा शुल्क घोषणा को कैसे प्रतिबिंबित करें? स्पष्टीकरण - आयात के लिए सीमा शुल्क घोषणा।

उत्तर:माल आयात करते समय, मध्यस्थ द्वारा सीमा शुल्क पर वैट का भुगतान किया जाता है। वह इस कर को मूलधन के व्यय के रूप में पुनः चालान करता है। एजेंट को विदेशी कंपनी से चालान प्राप्त नहीं होता है और वह रूसी प्रिंसिपल को चालान जारी नहीं करता है। मध्यस्थ आदेश के निष्पादन से जुड़े खर्चों में भुगतान किए गए वैट को शामिल करता है, जो रिपोर्ट में परिलक्षित होता है और प्रिंसिपल के साथ निपटान के लिए जिम्मेदार होता है (प्रिंसिपल उसे इन खर्चों के लिए मुआवजा देता है)। तदनुसार, एजेंट इनवॉइस जर्नल और वैट रिटर्न की धारा 10 में माल के आयात को प्रतिबिंबित नहीं करता है।

प्रिंसिपल सीमा शुल्क घोषणा के आधार पर कर कटौती स्वीकार करता है। अर्थात्, प्रिंसिपल खरीद पुस्तक में एक सीमा शुल्क घोषणा दर्ज करता है। इस स्थिति में, कॉलम इस प्रकार भरें:

कॉलम 2 में (ऑपरेशन प्रकार कोड) - कोड 20;

कॉलम 3 में (विक्रेता का चालान नंबर) - सीमा शुल्क घोषणा संख्या;

कॉलम 4-6 में - डैश लगाएं;

कॉलम 7 में (कर भुगतान दस्तावेज़ का विवरण) - सीमा शुल्क एजेंट द्वारा वैट के भुगतान की पुष्टि करने वाले भुगतान आदेश का विवरण;

कॉलम 8 में - पंजीकरण के लिए माल की प्राप्ति की तारीख;

कॉलम 10 में एक डैश है (विदेशी विक्रेता के पास टिन और केपीपी नहीं है, वह रूसी कर कार्यालय में पंजीकृत नहीं है);

कॉलम 12 में - उस मध्यस्थ का विवरण जिसके माध्यम से माल आयात किया गया था;

कॉलम 13 में - एक पानी का छींटा;

कॉलम 14 में - एक डैश या कोड 643;

कॉलम 15 में - सीमा शुल्क मूल्य, सीमा शुल्क, उत्पाद शुल्क और सीमा शुल्क पर भुगतान किए गए वैट से युक्त राशि;

कॉलम 16 - माल आयात करते समय भुगतान की गई वैट की राशि।

इसी तरह, प्रिंसिपल वैट रिटर्न की धारा 8 भरता है, जिसके आधार पर निरीक्षण यह निष्कर्ष निकालेगा कि यह माल आयात करते समय मध्यस्थ द्वारा भुगतान किए गए वैट के मूलधन की कटौती है।

लेखांकन और कराधान में सीमा शुल्क संघ के बाहर के देशों से माल के आयात को कैसे दर्शाया जाए

एक मध्यस्थ के साथ लेखांकन

बुनियादी

किसी आदेश को निष्पादित करते समय, मध्यस्थ को पारिश्रमिक के रूप में आय प्राप्त होती है और मध्यस्थ समझौते के निष्पादन से जुड़े खर्चों को वहन करता है (ग्राहक द्वारा प्रतिपूर्ति योग्य और गैर-प्रतिपूर्ति योग्य दोनों)। माल की खरीद के लिए एक मध्यस्थ समझौते के निष्पादन से जुड़ी आय और व्यय के कर लेखांकन के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आयकर की गणना करते समय माल की बिक्री (खरीद) के लिए मध्यस्थ लेनदेन से आय और व्यय को कैसे ध्यान में रखें, देखें।

उपलब्ध कराते समय मध्यस्थ सेवाएँग्राहक के लिए आयातित सामान की खरीद के लिए, मध्यस्थ उसके पारिश्रमिक की राशि (अतिरिक्त लाभ की राशि) पर वैट लगाने और ग्राहक को एक चालान जारी करने के लिए बाध्य है (अनुच्छेद 156 का खंड 1, रूसी संघ का कर संहिता) ).

यदि किसी विदेशी आपूर्तिकर्ता के साथ एक अनुबंध एक मध्यस्थ द्वारा संपन्न होता है, तो उसे "आयात" वैट () का भुगतान करना होगा। * वैट का भुगतान करने का दायित्व पंजीकरण के क्षण से उत्पन्न होता है सीमा शुल्क प्राधिकारीसीमा शुल्क घोषणा (27 नवंबर 2010 के कानून संख्या 311-एफजेड के अनुच्छेद 115 का खंड 1, अनुच्छेद 211 का खंड 1, अनुच्छेद 227 का खंड 1, अनुच्छेद 237 का खंड 1, अनुच्छेद 250 का खंड 1, पृष्ठ 1 लेख 274, अनुच्छेद 1 अनुच्छेद 283, अनुच्छेद 1 अनुच्छेद 300, अनुच्छेद 1 अनुच्छेद 306 सीमा शुल्क संहिता सीमा शुल्क संघ). एकमात्र अपवाद कुछ सीमा शुल्क प्रक्रियाएं हैं (उदाहरण के लिए, पारगमन के लिए प्रक्रियाएं, सीमा शुल्क गोदाम, पुनः निर्यात, शुल्क मुक्त व्यापार, मुफ्त सीमा शुल्क क्षेत्र, मुफ्त गोदाम, राज्य के पक्ष में विनाश और इनकार, आपूर्ति की सीमा शुल्क घोषणा) और कुछ प्रकार के सामान जिनके लिए वैट का भुगतान करना आवश्यक नहीं है (रूसी संघ के कर संहिता के उपपैरा 3, पैराग्राफ 1, अनुच्छेद 151) . इसके बारे में अधिक जानकारी के लिए, आयात पर वैट की गणना कैसे करें और सीमा शुल्क संघ के सदस्य देशों से आयात पर वैट का भुगतान कैसे करें देखें।

केवल ग्राहक को सीमा शुल्क पर भुगतान किए गए वैट में कटौती करने का अधिकार है, क्योंकि वह माल का मालिक है (अनुच्छेद 971 का खंड 1, अनुच्छेद 990 का खंड 1, रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 1005 का खंड 1)।*

चूंकि मध्यस्थ द्वारा प्राप्त धन उसका नहीं है, कर उद्देश्यों के लिए मध्यस्थ लेनदेन के दौरान उत्पन्न होने वाले विनिमय अंतर को ग्राहक की आय (व्यय) के हिस्से के रूप में ध्यान में रखा जाता है। इसलिए, मध्यस्थ उन्हें ध्यान में नहीं रखता ()। अपवाद मध्यस्थ पारिश्रमिक पर विनिमय दर का अंतर है, साथ ही उन खर्चों पर भी है जिनकी मध्यस्थ को प्रतिपूर्ति नहीं की जाती है। ऐसे विनिमय दर अंतर को गैर-परिचालन आय (व्यय) के हिस्से के रूप में ध्यान में रखें (उपखंड 5, खंड 1, अनुच्छेद 265, रूसी संघ का कर संहिता)।

एक कमीशन समझौते के तहत आयातित वस्तुओं की खरीद से संबंधित मध्यस्थ लेनदेन के लेखांकन और कर रिकॉर्ड में प्रतिबिंबित होने का एक उदाहरण। कमीशन एजेंट आवेदन करता है सामान्य प्रणालीकराधान और मासिक आधार पर आयकर की गणना करता है

ओओओ " ट्रेडिंग कंपनी"हर्मीस" (कमीशन एजेंट) ने जेएससी "अल्फा" (प्रतिबद्ध) के साथ रेशम के कपड़ों को खरीदने के उद्देश्य से एक विदेशी आपूर्तिकर्ता की खोज करने के लिए एक कमीशन समझौता किया। * समझौते की शर्तों के तहत, "हर्मीस" बस्तियों में भाग लेता है और "अल्फा" के लिए खरीदे गए सामान को अपने गोदाम में स्वीकार करता है। लेन-देन निष्पादित करने के बाद कमीशन एजेंट को पारिश्रमिक हस्तांतरित कर दिया जाता है और यह लेन-देन मूल्य का 5 प्रतिशत होता है। पारिश्रमिक का भुगतान रूबल में किया जाता है, संकेतक "लेनदेन मूल्य का 5 प्रतिशत" को मध्यस्थ की रिपोर्ट के अनुमोदन की तारीख पर मान्य दर पर रूबल में पुनर्गणना किया जाता है।

परिणामस्वरूप, रेशम के कपड़ों की खरीद के लिए एक भारतीय कंपनी के साथ एक अनुबंध संपन्न हुआ। अनुबंध के अनुसार डिलीवरी की शर्तें - डीडीपी (सीमा शुल्क के भुगतान के साथ डिलीवरी) मास्को में खरीदार का गोदाम, वैट के भुगतान के बिना। अनुबंध की शर्तों के अनुसार स्वामित्व के हस्तांतरण का क्षण जोखिमों के हस्तांतरण के क्षण से मेल खाता है, अर्थात, खरीदार को माल के हस्तांतरण का क्षण।

अनुबंध का मूल्य $380,000 था।

26 अक्टूबर को, अल्फा ने 14,180,000 रूबल की राशि में ऑर्डर निष्पादित करने के लिए हर्मीस को धनराशि हस्तांतरित की।

5 नवंबर को माल हर्मीस गोदाम में पहुंचा। पर सीमा शुल्क की हरी झण्डीकमीशन एजेंट ने RUB 2,210,174 की राशि में वैट का भुगतान किया।

10 नवंबर को माल कंसाइनर को ट्रांसफर कर दिया गया। उसी दिन, अल्फा ने आयुक्त की रिपोर्ट को मंजूरी दे दी, और हर्मीस ने खर्च न की गई धनराशि की शेष राशि अल्फा को हस्तांतरित कर दी।

12 नवंबर को, हर्मीस को 10 नवंबर ($380,000 x 5%) (वैट सहित) की विनिमय दर पर $19,000 के बराबर राशि में एक कमीशन हस्तांतरित किया गया था।

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित डॉलर विनिमय दर (सशर्त) थी:

• 26 अक्टूबर - 29.0 रूबल/यूएसडी;
• 29 अक्टूबर - 30.0 रूबल/यूएसडी;
• 31 अक्टूबर - 30.5 रूबल/यूएसडी;
• 2 नवंबर - 30.2 रूबल/यूएसडी;
• 5 नवंबर - 30.1 रूबल/यूएसडी;
• 10 नवंबर - 30.6 रूबल/यूएसडी।

लेखांकन में निपटान को प्रतिबिंबित करने के लिए, हर्मीस एकाउंटेंट ने खाते के लिए 76 उप-खाते खोले:
- "खरीदे गए सामान के लिए ग्राहक के साथ समझौता";
- "पारिश्रमिक के लिए ग्राहक के साथ समझौता।"

आपूर्तिकर्ता को विदेशी मुद्रा में धनराशि हस्तांतरित करने के लिए, हर्मीस ने 26 अक्टूबर को बैंक को विदेशी मुद्रा में आवश्यक राशि ($380,000) खरीदने का निर्देश दिया। ऐसा करने के लिए, हमने एक निपटान दस्तावेज़ तैयार किया और विदेशी मुद्रा खरीदने के लिए 11,785,000 रूबल हस्तांतरित किए।

हर्मीस अकाउंटेंट ने निम्नलिखित प्रविष्टियाँ कीं।*

डेबिट 51 क्रेडिट 76 उपखाता "खरीदे गए सामान के लिए ग्राहक के साथ निपटान"
- 14,180,000 रूबल। - कमीशन समझौते के तहत ऑर्डर निष्पादित करने के लिए प्रिंसिपल से धन प्राप्त हुआ था;

डेबिट 57 क्रेडिट 51
- 11,785,000 रूबल। - मुद्रा की खरीद के लिए धन हस्तांतरित किया गया।

डेबिट 52 क्रेडिट 57
- 11,400,000 रूबल। (380,000 USD x 30.0 रूबल/USD) - मुद्रा संगठन के विदेशी मुद्रा खाते में जमा की जाती है;

डेबिट 76 उपखाता "खरीदे गए सामान के लिए ग्राहक के साथ निपटान" क्रेडिट 57
- 380,000 रूबल। (USD 380,000 x (RUB 31/USD - RUB 30.0/USD)) - मुद्रा खरीद दर और बैंक ऑफ रूस दर के बीच अंतर के रूप में व्यय मूलधन के साथ निपटान के लिए जिम्मेदार हैं;

डेबिट 51 क्रेडिट 57
- 5000 रूबल। (11,785,000 रूबल - 380,000 यूएसडी x 31 रूबल/यूएसडी) - बैंक ने खर्च न की गई शेष राशि वापस कर दी।

डेबिट 52 क्रेडिट 76 उपखाता "खरीदे गए सामान के लिए ग्राहक के साथ निपटान"
- 190,000 रूबल। (380,000 USD x (30.5 रूबल/USD - 30.0 रूबल/USD)) - रिपोर्टिंग तिथि पर विदेशी मुद्रा खाते में धन के पुनर्मूल्यांकन से सकारात्मक विनिमय दर अंतर को मूलधन के साथ निपटान के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है।

डेबिट 60 क्रेडिट 52
- 11,476,000 रूबल। (380,000 USD x 30.2 रूबल/USD) - धनराशि एक विदेशी आपूर्तिकर्ता को हस्तांतरित की गई थी;

डेबिट 76 उपखाता "खरीदे गए सामान के लिए ग्राहक के साथ निपटान" क्रेडिट 52
- 114,000 रूबल। (USD 380,000 x (RUB 30.5/USD - RUB 30.2/USD)) - प्रिंसिपल के स्वामित्व वाली विदेशी मुद्रा परिसंपत्तियों पर नकारात्मक विनिमय दर अंतर प्रिंसिपल के साथ निपटान के लिए जिम्मेदार है।

डेबिट 76 उपखाता "खरीदे गए सामान के लिए ग्राहक के साथ निपटान" क्रेडिट 60
- 11,476,000 रूबल। - खरीदे गए सामान की लागत प्रिंसिपल के साथ निपटान में शामिल है (प्रिंसिपल को स्वामित्व के हस्तांतरण की तारीख के अनुसार);

डेबिट 002
- 11,476,000 रूबल। - मालवाहक से संबंधित आयातित कपड़े जो गोदाम में पहुंचे, उन्हें पूंजीकृत किया गया (प्रेषक के साथ सहमत मूल्यांकन में);

डेबिट 68 उपखाता "वैट गणना" क्रेडिट 51
- 2,210,174 रूबल। - वैट का भुगतान;

डेबिट 76 उप-खाता "खरीदे गए सामान के लिए ग्राहक के साथ निपटान" क्रेडिट 68 उप-खाता "वैट निपटान"
- रगड़ 2,210,174 - आयातित कपड़ों पर "आयात" वैट अर्जित किया जाता है और मूलधन के साथ निपटान पर लागू किया जाता है।*

क्रेडिट 002
- 11,476,000 रूबल। - कमीशन समझौते के तहत खरीदा गया सामान प्रिंसिपल को हस्तांतरित कर दिया गया;

डेबिट 76 उपखाता "पारिश्रमिक के लिए ग्राहक के साथ निपटान" क्रेडिट 90-1
- 581,400 रूबल। (19,000 USD x 30.6 रूबल/USD) - अर्जित कमीशन;

डेबिट 90-3 क्रेडिट 68 उपखाता "वैट गणना"
- 88,688 रूबल। - कमीशन राशि पर वैट लगाया जाता है;

डेबिट 76 उपखाता "खरीदे गए सामान के लिए ग्राहक के साथ निपटान" क्रेडिट 51
- 189,826 रूबल। (RUB 14,180,000 - RUB 2,210,174 - RUB 11,785,000 + RUB 5,000) - अव्ययित धनराशि का शेष कमिटमेंट को हस्तांतरित कर दिया जाता है।

डेबिट 51 क्रेडिट 76 उपखाता "पारिश्रमिक के लिए ग्राहक के साथ समझौता"
- 586,363 रूबल। - अनुबंध के निष्पादन के लिए पारिश्रमिक की राशि प्रिंसिपल से प्राप्त की गई थी।

नवंबर के लिए आयकर की गणना करते समय, हर्मीस एकाउंटेंट ने आय में 492,712 रूबल की राशि में कमीशन की राशि शामिल की। (आरयूबी 581,400 - आरयूबी 88,688)।

वैट रिटर्न कैसे तैयार करें और जमा करें

धारा 10 और 11

अनुभाग और भरें:
- मध्यस्थ जो अपनी ओर से तीसरे पक्ष (ग्राहकों) के हित में कार्य करते हैं (कमीशन एजेंट, एजेंट);
- फारवर्डर जो अनुबंध के ढांचे के भीतर कार्य करते हैं परिवहन अभियानऔर उनकी आय के रूप में केवल प्रदान की गई सेवाओं के लिए पारिश्रमिक की राशि को पहचानें (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 801 के खंड 1);
- डेवलपर्स।

धारा 10 और 11 चालान जर्नल से जानकारी दर्शाते हैं। धारा 10 में लेखांकन जर्नल के भाग I "जारी चालान" से जानकारी शामिल है, और धारा 11 में भाग II "प्राप्त चालान" से डेटा शामिल है।*

धारा 10 और 11 के टिन और केपीपी क्षेत्रों में, क्रमशः करदाता के टिन और केपीपी को इंगित करें। "पेज" फ़ील्ड में - पृष्ठ की क्रम संख्या.

नीचे दी गई तालिका आपको अनुभाग 10 और 11 की पंक्तियों को सही ढंग से भरने में मदद करेगी।

लाइन नंबर	कैसे भरें
धारा 10
	पंक्ति 001 केवल तभी भरें जब आप अद्यतन घोषणा जमा कर रहे हों। इसमें घोषणा की धारा 10 में परिलक्षित जानकारी की प्रासंगिकता बताएं नंबर 0: - यदि घोषणा की धारा 10 के तहत जानकारी पहले प्रस्तुत घोषणा में परिलक्षित नहीं हुई थी; - धारा 10 में पहले से दर्शाई गई जानकारी को बदलते समय, यदि जानकारी में त्रुटियाँ या अपूर्णता की पहचान की जाती है। धारा 10, जानकारी वर्तमान, विश्वसनीय है, बदली नहीं जा सकती और घोषणा के भाग के रूप में प्रस्तुत नहीं की गई है। इस स्थिति में, पंक्तियों 020-210 में डैश लगाएं
	प्रविष्टि का क्रमांक दर्ज करें. इस सूचक को प्राप्त और जारी किए गए चालानों के लॉग के भाग I "जारी किए गए चालान" के कॉलम 1 से लें
020-210	पंक्तियों 020-210 में, लेखांकन जर्नल के भाग I "जारी किए गए चालान" के कॉलम 2-9, 11-19 से डेटा स्थानांतरित करें। इस मामले में, 020-210 में संकेतकों को प्रतिबिंबित करने की प्रक्रिया लेखांकन जर्नल के कॉलम 2-9, 11-19 को भरने की प्रक्रिया के अनुरूप होनी चाहिए।
धारा 11
	पंक्ति 001 केवल तभी भरें जब आप अद्यतन घोषणा जमा कर रहे हों। इसमें घोषणा की धारा 11 में परिलक्षित जानकारी की प्रासंगिकता बताएं। नंबर 0: - यदि घोषणा की धारा 11 के तहत जानकारी पहले प्रस्तुत घोषणा में परिलक्षित नहीं हुई थी; - धारा 11 में पहले से दर्शाई गई जानकारी को बदलते समय, यदि जानकारी में त्रुटियाँ या अपूर्णता की पहचान की जाती है। संख्या 1 - यदि धारा 11 में पहले से दर्शाई गई जानकारी प्रासंगिक, विश्वसनीय है, बदली नहीं जा सकती और घोषणा के भाग के रूप में प्रस्तुत नहीं की गई है। इसके अलावा, पंक्तियों में

1. लेखांकन सेटिंग्स में, इंगित करें कि श्रृंखला लेखांकन का उपयोग किया जाता है:

2. हम 1सी नामकरण कार्ड में इंगित करते हैं कि इस उत्पाद के लिए श्रृंखला के अनुसार रिकॉर्ड रखे जाते हैं:

जब आप श्रृंखला के अनुसार रिकॉर्ड रखें ध्वज का चयन करते हैं, तो एक दूसरी विंडो दिखाई देती है: श्रृंखला के अनुसार बैच रिकॉर्ड रखें। यह विशेषता श्रृंखला द्वारा लागत के लेखांकन के लिए जिम्मेदार है। एक अलग सामग्री में इन श्रृंखला लेखांकन सेटिंग्स का उपयोग करने के तरीके के बारे में और जानें।

यहां मैं केवल श्रृंखला ध्वज द्वारा रिकॉर्ड रखें की जांच करूंगा।

2. वस्तुओं और सेवाओं की रसीद दस्तावेज़ का उपयोग करके सामान पोस्ट करते समय, हम प्राप्त वस्तु के लिए एक श्रृंखला बनाएंगे। यह सीधे दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग से किया जा सकता है:

कृपया ध्यान दें कि प्रत्येक उत्पाद आइटम के लिए आपको एक अलग श्रृंखला बनाने की आवश्यकता होगी। यदि आपको यह उत्पाद पहले से ही समान सीमा शुल्क घोषणा संख्या के साथ प्राप्त हुआ है, तो आपको मौजूदा निर्देशिका प्रविष्टि का उपयोग करना चाहिए।

आइए एक नया तत्व बनाएं. यदि आप केवल सीमा शुल्क घोषणाओं को ध्यान में रखने के लिए श्रृंखला का उपयोग करते हैं, तो आपको केवल दो फ़ील्ड भरने की आवश्यकता है:

• सीमा शुल्क घोषणा संख्या
• एक देश

दोनों फ़ील्ड संबंधित संदर्भ पुस्तकों से भरे गए हैं, इसलिए फ़ील्ड के अंत में दीर्घवृत्त पर क्लिक करें और एक मान चुनें।

श्रृंखला का नाम सीमा शुल्क घोषणा संख्या और मूल देश के नाम के साथ स्वचालित रूप से भर जाता है।

सीसीडी निर्देशिका बस सीसीडी नंबरों की एक सूची है। आपको एक नया तत्व बनाना होगा और उसे लिखना होगा। सीमा शुल्क घोषणा संख्या अद्वितीय है - अर्थात, 1C आपको डुप्लिकेट नंबर बनाने की अनुमति नहीं देगा।

ओकेएसएम से चयन के साथ देश वर्गीकरण को भरने की प्रथा है। फिर आपको स्वचालित रूप से अंतर्राष्ट्रीय देश कोड प्राप्त होगा। यदि देश पहले से ही क्लासिफायरियर में है, तो बस उसे चुनें।

हम अपनी वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्तियों की पंक्ति में बनाई गई श्रृंखला का चयन करते हैं और देखते हैं कि पंक्ति में सीमा शुल्क घोषणा संख्या और मूल देश के क्षेत्र चयनित श्रृंखला के डेटा के अनुसार भरे हुए हैं। यह वह डेटा है जो सामान बेचते समय शिपिंग दस्तावेजों में प्रदर्शित किया जाएगा।

आइए दस्तावेज़ की समीक्षा करें और देखें कि सीमा शुल्क घोषणा पर डेटा लेखांकन में कहाँ परिलक्षित होता है। यदि आइटम में श्रृंखला ध्वज द्वारा बैच लेखांकन बनाए रखें का चयन नहीं किया गया है, तो रजिस्टरों की संरचना लागत लेखांकन सेटिंग्स (उन्नत विश्लेषण या बैच लेखांकन) पर निर्भर नहीं करती है। ये रजिस्टर हैं:

यदि आप आइटम को श्रृंखला द्वारा बैच रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए सेट करते हैं, तो और भी अधिक कुल लेखांकनलागत

दलों। तदनुसार, श्रृंखला लागत लेखांकन या में दिखाई देगी

चयनित लेखांकन सेटिंग्स के आधार पर गोदामों में बहुत सारा सामान

लागत. लेकिन यह विषय इस लेख के दायरे से बाहर है.

दरअसल, यह सब आयातित सामान पोस्ट करते समय श्रृंखला भरने के बारे में है।

आवश्यक उत्पाद और भरें और पोस्ट करें बटन पर क्लिक करें। 1सी ही

हमारे लिए उपलब्ध एक श्रृंखला (सीमा शुल्क घोषणा) का चयन करेगा और दस्तावेज़ को संसाधित करेगा।

यदि हम किसी विशिष्ट श्रृंखला (सीसीडी) के अनुसार माल भेजना चाहते हैं, तो हम कर सकते हैं

दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में मैन्युअल रूप से उपयुक्त श्रृंखला का चयन करें।

हर दिन नई चीजें सीखें और बेहतरी के लिए अपना जीवन बदलें!

2017-04-21T11:31:49+00:00

मैंने एक से अधिक बार देखा है कि जब एक नौसिखिया एकाउंटेंट को पहली बार सीमा शुल्क घोषणा (सीमा शुल्क घोषणा, आयात) के अनुसार कार्यक्रम में माल दर्ज करने की आवश्यकता का सामना करना पड़ता है, तो उसकी पहली प्रतिक्रिया स्तब्धता होती है। बहुत सारी संख्याएँ, विभिन्न मुद्राओं में, कुछ भी स्पष्ट नहीं है।

तो चलते हैं!

तो, हमारे पास वास्तविक सीमा शुल्क घोषणा (मुख्य और अतिरिक्त) की 2 शीट हैं। मैंने उनसे केवल गोपनीय जानकारी साफ़ की, जिसका शैक्षिक उद्देश्यों के लिए हमारे लिए कोई उपयोग नहीं है।

आप उन्हें एक अलग पृष्ठ पर खोल सकते हैं, या इससे भी बेहतर, उन्हें प्रिंट कर सकते हैं और सीधे अपने सामने रख सकते हैं।

जीटीडी पढ़ना सीखना

हम गैस सीमा शुल्क घोषणा को भरने के नियमों के आधार पर उसका विश्लेषण करेंगे, जिसे आप, उदाहरण के लिए, यहां पढ़ सकते हैं।

हमारी घोषणा में 2 शीट शामिल हैं: मुख्य और अतिरिक्त। ऐसा तब होता है जब दो या दो से अधिक वस्तुओं के आयात की घोषणा की जाती है, क्योंकि मुख्य शीट पर केवल एक उत्पाद के बारे में जानकारी रखी जा सकती है।

मुख्य शीट को पार्स करना

मुख्य शीट हेडर

कृपया सीमा शुल्क घोषणा की मुख्य शीट के ऊपरी दाएं कोने पर ध्यान दें:

उन्हेंकॉलम नंबर 1 में इसका मतलब है कि हमारे पास माल के आयात के लिए एक घोषणा है।

घोषणा संख्या 10702020/060513/0013422 इसमें 3 भाग होते हैं:

• 10702020 सीमा शुल्क प्राधिकरण का कोड है।
• 060513 घोषणा की तिथि (6 मई 2013) है।
• 0013422 घोषणा की क्रम संख्या है।

कॉलम नंबर 3 में हम देखते हैं कि हमारे पास दो (मुख्य शीट + अतिरिक्त शीट) का पहला (मुख्य शीट) रूप है।

कुल घोषित 3 उत्पाद, जो कब्जा करता है 3 स्थान.

चलिए थोड़ा नीचे चलते हैं:

यहाँ हम उसे देखते हैं कुल सीमा शुल्क का मूल्यसभी 3 उत्पादों में से है: 505,850 रूबल और 58 कोप्पेक.

उत्पाद हमारे पास आया कोरियान गणतन्त्र.

जिस मुद्रा में भुगतान किया जाता है उसे भी यहां दर्शाया गया है ( USD), साथ ही इस मुद्रा में सीमा शुल्क मूल्य ( 16 295$ ) सीमा शुल्क घोषणा की तारीख (6 मई, 2013) के अनुसार विनिमय दर पर। विनिमय दर यहां दर्शाई गई है: 31.0433 रूबल

आइए जांचें: 16,295 * 31.0433 = 505,850.58। परिणाम रूबल में सीमा शुल्क मूल्य था।

उत्पाद #1 (खुदाई यंत्र)

आइए मुख्य शीट के नीचे बायीं ओर और भी आगे बढ़ें:

यहां हमारा पहला उत्पाद है, जो सीमा शुल्क घोषणा की मुख्य शीट पर दर्शाया गया है। जाहिर है, बाकी दो घोषित हो चुके हैं अनुपूरक शीट पर.

प्रोडक्ट का नाम: " हाइड्रोलिक उत्खनन", वह प्रथम स्थान लेता है।

उत्पाद के नाम से दाईं ओर जाएँ:

3 में से आइटम नंबर 1.

उत्खनन यंत्र की कीमत है 15,800 अमेरिकी डॉलर, जो रूबल के संदर्भ में (31.0433 की दर से) सीमा शुल्क मूल्य बनाता है 490,484 रूबल और 14 कोप्पेक.

उत्खनन कर और शुल्क

आइए दस्तावेज़ की तह तक जाएँ:

सीमा शुल्क (कोड 1010)सभी वस्तुओं के लिए (सीमा शुल्क घोषणा के लिए संपूर्ण सीमा शुल्क मूल्य गणना के आधार के रूप में दर्शाया गया है) की राशि 2,000 रूबल.

ड्यूटी (कोड 2010)एक उत्खननकर्ता के लिए (इसके सीमा शुल्क मूल्य की गणना का आधार) 5% या था 24,524 रूबल और 21 कोप्पेक.

वैट (कोड 5010)एक उत्खननकर्ता के लिए (गणना का आधार उसके सीमा शुल्क मूल्य की राशि 490,484.14 और शुल्क राशि 24,524.21 थी) 18% या 92,701 रूबल और 50 कोप्पेक.

एक बार फिर, मैं आपका ध्यान इस तथ्य की ओर आकर्षित करता हूं कि हम वस्तुओं के सीमा शुल्क मूल्य पर शुल्क लेते हैं, और वैट (सीमा शुल्क मूल्य + शुल्क की राशि) पर लेते हैं।

अतिरिक्त शीट को पार्स करना

एक टोपी अतिरिक्त शीट

आइए घोषणा की दूसरी (अतिरिक्त) शीट पर चलते हैं।

अतिरिक्त शीट के ऊपरी दाएँ कोने पर ध्यान दें:

घोषणा की संख्या और प्रकार मुख्य शीट पर दिए गए मानों से पूरी तरह मेल खाते हैं।

कॉलम नंबर 3 में हम देखते हैं कि हमारे पास 2 (मुख्य और अतिरिक्त शीट) में से दूसरा फॉर्म (अतिरिक्त शीट) है।

आइटम #2 (हथौड़ा)

हम घोषित माल के लिए नीचे जाते हैं अनुपूरक शीट पर:

सामान हमारे सामने है" हाइड्रोलिक हथौड़ा", जो प्रथम स्थान लेता है।

आइए दाईं ओर चलें:

सबसे पहले, हम देखते हैं कि हमारे पास 3 में से 2 उत्पाद हैं।

हथौड़ा की कीमत है 345 (यूएसडी), जो दर (31.0433) पर रूबल के संदर्भ में है 10,709 रूबल और 94 कोप्पेक(सीमा शुल्क मूल्य)।

उत्पाद #3 (स्पेयर पार्ट्स)

चलिए नीचे चलते हैं:

अतिरिक्त शीट पर दूसरा उत्पाद (समग्र रूप से सीमा शुल्क घोषणा के अनुसार तीसरा): " फुल स्विंग हाइड्रोलिक बाल्टी खुदाई के हिस्से".

आइए दाईं ओर चलें:

यह 3 में से तीसरा उत्पाद है।

स्पेयर पार्ट्स की कीमत 150 (यूएसडी) है, जो विनिमय दर (31.0433) पर रूबल के संदर्भ में है 4,656 रूबल और 50 कोप्पेक(सीमा शुल्क मूल्य)।

हथौड़े और स्पेयर पार्ट्स पर कर और शुल्क

हम अतिरिक्त शीट नीचे जाते हैं (कॉलम संख्या 47, भुगतान की गणना):

ड्यूटी (कोड 2010)प्रति हथौड़ा (इसके सीमा शुल्क मूल्य की गणना का आधार 10,709 रूबल और 94 कोप्पेक है) की राशि 5% या 535 रूबल और 50 कोप्पेक.

वैट (कोड 5010)प्रति हथौड़ा (इसके सीमा शुल्क मूल्य और शुल्क की गणना के लिए आधार) की राशि 18% या 2,024 रूबल और 18 कोप्पेक.

आइए दाईं ओर चलें:

वैट (कोड 5010)स्पेयर पार्ट्स के लिए (उनके सीमा शुल्क मूल्य की गणना का आधार 4,656 रूबल और 50 कोपेक है) की राशि 18% या 838 रूबल और 17 कोप्पेक.

आइए इसे संक्षेप में बताएं

सभी वस्तुओं के लिए सीमा शुल्क की राशि 2,000 रूबल थी।

इसे 1सी में दर्ज करें

कार्यक्षमता स्थापित करना

सबसे पहले, "मुख्य" अनुभाग, "कार्यक्षमता" आइटम पर जाएं:

यहां, "इन्वेंट्री" टैब पर, "आयातित सामान" आइटम की जांच की जानी चाहिए:

हम माल की प्राप्ति रिकॉर्ड करते हैं

"खरीदारी" अनुभाग, "प्राप्तियां (कार्य, चालान)" पर जाएं:

एक नया दस्तावेज़ बनाएँ:

अब हम कार्य को सरल बनाने के लिए आपूर्तिकर्ता के रूप में एक मनमाना प्रतिपक्ष का चयन करेंगे:

आपूर्तिकर्ता के साथ निपटान डॉलर में किया जाता है, इसलिए हमारे साथ समझौते में हमने निपटान मुद्रा USD का संकेत दिया है:

इसका मतलब यह है कि हम दस्तावेज़ में सभी कीमतें डॉलर में भरते हैं। दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, उन्हें 6 मई 2013 की विनिमय दर पर रूबल में परिवर्तित कर दिया जाएगा (इस अवधि के लिए विनिमय दरें, यदि उन्होंने पहले से ऐसा नहीं किया है):

कृपया ध्यान दें कि हमने हर जगह "वैट को छोड़कर" दर का संकेत दिया है। इस कर की गणना और संकेत हमारे द्वारा बाद में सीमा शुल्क घोषणा में किया जाएगा।

अब सारणीबद्ध भाग को दाईं ओर स्क्रॉल करें और सीमा शुल्क घोषणा संख्या और माल की उत्पत्ति का देश भरें। यह सारणीबद्ध भाग के ऊपर "बदलें" बटन का उपयोग करके प्रत्येक पंक्ति के लिए या एक ही बार में सभी के लिए मैन्युअल रूप से किया जा सकता है। सीमा शुल्क और आपसी समझौते हेतु समझौताउसके (जमा) के साथ.

सीमा शुल्क शुल्क 2,000 रूबल था, कोई जुर्माना नहीं था।

आइए "सीमा शुल्क घोषणा के अनुभाग" टैब पर जाएं:

कार्गो सीमा शुल्क घोषणा में कई खंड हो सकते हैं जिनमें सीमा शुल्क की गणना के लिए समान प्रक्रिया वाले सामानों को समूहीकृत किया जाता है।

हमारे मामले में, पहले 2 सामानों (खुदाई और हथौड़ा) के लिए सीमा शुल्क की गणना करने की प्रक्रिया समान है - 5% शुल्क और 18% वैट।

तीसरे उत्पाद के लिए शुल्क का संकेत नहीं दिया गया है और हम इसे एक अलग अनुभाग में रख सकते हैं।

लेकिन हम चीजों को थोड़ा अलग तरीके से करेंगे।

सबसे पहले, हम शुल्क और वैट का कुल प्रतिशत दर्शाते हैं:

कुल सीमा शुल्क मूल्य के लिए इन दरों की स्वचालित रूप से गणना की गई, और फिर आनुपातिक रूप से 3 वस्तुओं के बीच वितरित किया गया:

तीसरे उत्पाद को छोड़कर, सब कुछ सही है (सीमा शुल्क घोषणा पर हमारी अंतिम तालिका देखें)। आइए इसके डेटा को मैन्युअल रूप से सही करें:

अंत में यह इस तरह दिखेगा:

हम दस्तावेज़ तैयार करते हैं।

आइए वायरिंग पर नजर डालें

हमने देखा कि सीमा शुल्कऔर सीमा शुल्कमाल की लागत के अनुसार वितरित किया गया, और इनपुट वैट 19 मई को डेबिट में चला गया।

आयात या निर्यात करते समय किसी राज्य की सीमा शुल्क सीमा के पार माल की आवाजाही को पंजीकृत करने के लिए, एक सीसीडी दस्तावेज़ (कार्गो सीमा शुल्क घोषणा) भरा जाता है। घोषणा में कार्गो और उसके सीमा शुल्क मूल्य के बारे में जानकारी शामिल है, वाहनडिलीवरी करने वाले, प्रेषक और प्राप्तकर्ता।

सीसीडी संख्या प्रारूप:xxxxxxxxx/xxxxxxx/xxxxxxxxx

नंबर डिकोड करना.
तत्व 1 - सीमा शुल्क प्राधिकारी का कोड जिसने सीमा शुल्क घोषणा पंजीकृत की,
तत्व 2 - सीमा शुल्क घोषणा के पंजीकरण की तारीख (दिन, महीना, वर्ष के अंतिम दो अंक),
तत्व 3 - सीमा शुल्क घोषणा की क्रम संख्या, सीमा शुल्क घोषणा को पंजीकृत करने वाले सीमा शुल्क प्राधिकरण द्वारा पंजीकरण लॉग के अनुसार सौंपी गई (प्रत्येक में से एक से शुरू होती है) कैलेंडर वर्ष).
सभी तत्वों को सीमांकक वर्ण "/" का उपयोग करके निर्दिष्ट किया गया है, तत्वों के बीच रिक्त स्थान की अनुमति नहीं है।

आइए एक उदाहरण देखें कि Business.ru में सीमा शुल्क घोषणा के अनुसार बैच लेखांकन कैसे काम करता है। हम माल की खेप प्राप्त करते हैं जिसमें मात्रा, कीमत और सीमा शुल्क घोषणा संख्या का संकेत होता है। आइये इसे क्रियान्वित करें.

ध्यान!सीमा शुल्क घोषणा के अनुसार बैच लेखांकन करते समय, सीमा शुल्क घोषणा संख्या को खरीदार से रसीद, पूंजीकरण, रिटर्न दस्तावेजों में इंगित किया जाना चाहिए।

स्टेप 1।हम गोदाम में माल प्राप्त करते हैं। "खरीदारी" टैब, "प्राप्तियां" पृष्ठ पर जाएं।

चरण दो।माल रसीद बनाने के लिए, "जोड़ें" बटन पर क्लिक करें।

चरण 3।"जोड़ें" बटन पर क्लिक करके दस्तावेज़ में एक उत्पाद जोड़ें। उत्पाद का नाम, उसकी मात्रा और सीमा शुल्क घोषणा संख्या बताएं। उदाहरण के लिए, आइए सीमा शुल्क घोषणा संख्या 10125160/210515/0001454 के साथ 25,000 रूबल की लागत वाले 10 टुकड़ों की मात्रा में लैपटॉप सामान की शिपमेंट की रसीद पंजीकृत करें।

चरण 4।दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में कॉलम "जीटीडी" जोड़ें। ऐसा करने के लिए, सेटिंग्स खोलें उपस्थितिऊपरी दाएं कोने में "गियर" पर क्लिक करके टेबल।

चरण 5.तालिका उपस्थिति सेटिंग्स में "जीटीडी" चेकबॉक्स निर्दिष्ट करें।

इंटरैक्टिव कॉलम "जीटीडी" "रसीद" दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में प्रदर्शित किया जाएगा।

आप इस कॉलम में फ़ील्ड पर क्लिक करके दस्तावेज़ में सीमा शुल्क घोषणा के मूल्य को संपादित कर सकते हैं।

चरण 6.हम सामान की बिक्री की व्यवस्था करेंगे. ऐसा करने के लिए, "बिक्री" टैब, "शिपमेंट (बिक्री)" पृष्ठ पर जाएं।

चरण 7आइटम को शिपमेंट दस्तावेज़ में जोड़ें. उदाहरण के लिए, आइए उत्पाद लैपटॉप की बिक्री की व्यवस्था करें, 30 टुकड़ों की मात्रा में, जिसकी लागत 45,000 रूबल है। आइए दस्तावेज़ को सहेजें.

चरण 8प्रदर्शित करने के लिए "प्रिंट" बटन पर क्लिक करें मुद्रित प्रपत्रदस्तावेज़।

चरण 9दस्तावेज़, उसका प्रारूप चुनें और "डाउनलोड" बटन पर क्लिक करें। उदाहरण के लिए, आइए दस्तावेज़ TORG-12 प्रिंट करें।

दस्तावेज़ के मुद्रित रूप के हमारे उदाहरण में, वेरिएबल बैचों में आए सामान के साथ 2 पंक्तियाँ प्रदर्शित करता है: पहले बैच से 10 टुकड़े संख्या GTD10125160/210515/0001454 के साथ और दूसरे बैच से 20 टुकड़े संख्या GTD 10125160/220515 के साथ /0001454.

इसी तरह, हम UPD दस्तावेज़ प्रिंट करेंगे।

Business.ru में, दस्तावेजों में प्रिंट करते समय GTD नंबर प्रदर्शित होता है: UPD (यूनिवर्सल ट्रांसफर डॉक्यूमेंट), आउटगोइंग इनवॉइस, TORG-12। वेरिएबल %row.goodsname_gtd% जीटीडी नंबर के साथ उत्पाद का आउटपुट उत्पन्न करता है, यदि यह निर्दिष्ट किया गया था। यदि यह वेरिएबल गायब है, तो प्रिंट करते समय इसे स्वयं टेम्पलेट में जोड़ें।

यह लेख निम्नलिखित प्रश्नों के उत्तर देता है:
सीमा शुल्क घोषणा कहां भरें
जीटीडी मुद्रण के लिए चर
यूपीडी और चालान का पंजीकरण