Tizim import qilinadigan tovarlarni CCD raqamlarini majburiy ko'rsatish bilan hisobga olishni tashkil qilishi mumkin. Buning uchun siz ikkita narsani qilishingiz kerak. Birinchisi, menyuda mos keladigan funktsional variantni yoqishdir NSI va ma'muriyat -> Xaridlar:
Ikkinchisi - import qilinadigan tovarlar uchun belgini qo'ying GTD raqamlari bo'yicha buxgalteriya hisobi. Daw bo'lmagan mahsulotlar uchun majburiyat qo'llanilmaydi:
Endi bojxona rasmiylashtiruvidan o'tgan tovarlar uchun kasb-hunar maktabida majburiy rekvizit paydo bo'ladi. GTD raqami:
Agar tovarlar hali bojxona rasmiylashtiruvidan o'tmagan bo'lsa (ya'ni, kasb-hunar maktabi import operatsiyasi bilan sotib olingan bo'lsa), unda bojxona deklaratsiyasi raqami yo'q, ya'ni kasb-hunar ta'limi muassasasida ham tegishli majburiy rekvizit mavjud emas.
1C imtihonining 5.34-savol: Professional bo'yicha ERP boshqaruvi korxona 2.0. Import qilingan tovarlarni qabul qilishda CCD raqamlarining ko'rsatilishini nazorat qilish:
- Har doim import qilinadigan tovarlar uchun bajariladi
- Ombor sozlamalarida o'rnating
- Import qilinadigan tovarlarni yetkazib beruvchi bilan tuzilgan shartnomada belgilanadi
- Umumiy tizim sozlamalarida o'rnating
Tekshirildi. To'g'ri javob to'rtinchi, yuqoridagi tahlilga qarang.
1C imtihonining 5.32 savoli: ERP Enterprise Management bo'yicha professional 2.0. CCD raqamlari to'g'risidagi ma'lumotlar "Tovarlar va xizmatlarni qabul qilish" hujjatiga kiritiladi, agar u operatsiya bilan berilgan bo'lsa:
- Yetkazib beruvchidan xarid qilish
- Import orqali sotib olish
- Komissiyaga kirish
- Variantlar 1 yoki 2
- Variantlar 1 yoki 3
- Variantlar 1 yoki 2 yoki 3
1C imtihonining 5.33 savoli: ERP Enterprise Management bo'yicha professional 2.0. CCD raqamlari to'g'risidagi ma'lumotlar "Tovarlar va xizmatlarni qabul qilish" hujjatiga kiritilmaydi, agar u operatsiya bilan berilgan bo'lsa:
- Yetkazib beruvchidan xarid qilish
- Import orqali sotib olish
- Komissiyaga kirish
- Variantlar 1 yoki 2
- Variantlar 1 yoki 3
- Variantlar 1 yoki 2 yoki 3
Agent va ishonch bildiruvchi uchun bojxona deklaratsiyasini hisobga olish tartibi qanday?
QQS bo'yicha deklaratsiyani qanday rasmiylashtirish va topshirish kerak, agent va direktor bilan bojxona deklaratsiyasini hisobga olish va olingan schyot-fakturalar jurnalini to'ldirish tartibi qanday, maqolada batafsil ma'lumot olish uchun.
Savol: Agent va ishonch bildiruvchi uchun bojxona deklaratsiyasini hisobga olish tartibi qanday? Qabul qilingan schyot-fakturalar jurnalida va QQS deklaratsiyasining 10 va 11-bo'limlarida GTD qanday aks ettiriladi? tushuntirish - import bo'yicha bojxona deklaratsiyasi.
Javob: Bojxonada QQS orqali tovarlarni olib kirishda vositachi to'laydi. U ushbu soliqni asosiy qarzga xarajatlarning bir qismi sifatida qayta chiqaradi. Agent chet el kompaniyasidan hisob-fakturalarni olmaydi va rus direktoriga hisob-fakturalarni bermaydi. Vositachi hisobotda aks ettirilgan va komitent bilan hisob-kitoblarga taalluqli bo'lgan buyurtmani bajarish bilan bog'liq xarajatlarning bir qismi sifatida to'langan QQSni o'z ichiga oladi (primitent unga ushbu xarajatlarni qoplaydi). Shunga ko'ra, agent schyot-faktura kitobida va QQS deklaratsiyasining 10-bo'limida tovarlar importini qayd etmaydi.
Komitent bojxona deklaratsiyasi asosida chegirib tashlanadigan soliqni qabul qiladi. Ya'ni, direktor bojxona deklaratsiyasini xarid kitobida qayd etadi. Bunday holda, ustunlar quyidagicha to'ldiriladi:
2-ustunda (operatsiya turi kodi) - kod 20;
3-ustunda (sotuvchining schyot-faktura raqami) - bojxona deklaratsiyasining raqami;
4-6 ustunlarda - chiziqcha qo'yadi;
7-ustunda (soliq to'lovi hujjatining rekvizitlari) - bojxona agenti tomonidan QQS to'langanligini tasdiqlovchi to'lov topshiriqnomasining rekvizitlari;
8-ustunda - buxgalteriya hisobi uchun tovarlarni joylashtirish sanasi;
10-ustunda - chiziqcha (chet ellik sotuvchida TIN va KPP yo'q, u Rossiya soliq idorasida ro'yxatdan o'tmagan);
12-ustunda - tovar olib kirilgan vositachining rekvizitlari;
13-ustunda - chiziqcha;
14-ustunda - chiziqcha yoki kod 643;
15-ustunda - bojxonada to'langan bojxona qiymati, bojxona to'lovlari, aktsizlar va QQSdan iborat summa;
16-ustunda - tovarlar importi bo'yicha to'langan QQS summasi.
Xuddi shunday, direktor QQS deklaratsiyasining 8-bo'limini to'ldiradi, buning asosida tekshirish vositachi tomonidan tovarlarni olib kirishda to'langan QQSni asosiy qarzdan chegirib tashlash degan xulosaga keladi.
Buxgalteriya hisobi va soliqqa tortishda Bojxona ittifoqiga kirmaydigan mamlakatlardan tovarlar olib kirilishi qanday aks ettiriladi
Vositachi bilan buxgalteriya hisobi
ASOSIY
Buyurtmani bajarishda vositachi ish haqi shaklida daromad oladi va vositachilik shartnomasini bajarish bilan bog'liq xarajatlarni o'z zimmasiga oladi (mijoz tomonidan qoplangan va qoplanmagan). Tovarlarni sotib olish bo'yicha vositachilik shartnomasini bajarish bilan bog'liq daromadlar va xarajatlarni soliq hisobi bo'yicha qo'shimcha ma'lumot olish uchun Daromad solig'ini hisoblashda tovarlarni sotish (sotib olish) bo'yicha vositachilik operatsiyalaridan olingan daromadlar va xarajatlarni qanday hisobga olish kerak bo'limiga qarang.
Renderlashda vositachilik xizmatlari Mijoz uchun import qilinadigan tovarlarni sotib olish uchun vositachi o'z ish haqi miqdoridan (qo'shimcha foyda miqdori) QQSni undirishi va mijozga schyot-fakturani taqdim etishi shart (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 156-moddasi 1-bandi). federatsiyasi).
Agar xorijiy etkazib beruvchi bilan shartnoma vositachi tomonidan tuzilgan bo'lsa, u "import" QQSni to'lashi kerak ().* QQS to'lash majburiyati ro'yxatdan o'tgan paytdan boshlab paydo bo'ladi. bojxona organi bojxona deklaratsiyasi (2010 yil 27 noyabrdagi 311-FZ-son Qonunining 115-moddasi 1-bandi, 211-moddaning 1-bandi, 227-moddasining 1-bandi, 237-moddasining 1-bandi, 250-moddasining 1-bandi, 274-moddasining 1-bandi). , Bojxona kodeksining 283-moddasi 1-bandi, 300-moddasi 1-bandi, 306-moddasi 1-bandi. Bojxona ittifoqi). Istisno faqat ayrim bojxona tartib-taomillari (masalan, tranzit, bojxona ombori, reeksport, bojsiz savdo, erkin bojxona zonasi, erkin ombor, yo'q qilish va davlat foydasiga rad etish, etkazib berishni bojxona deklaratsiyasi) va QQS talab qilinmaydigan ayrim turdagi tovarlar (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 151-moddasi 3-bandi 1-bandi). Qo'shimcha ma'lumot olish uchun Importdan QQSni qanday undirish kerak va Bojxona ittifoqiga a'zo mamlakatlardan import qilishda QQSni qanday to'lash kerak bo'limlariga qarang.
Faqat mijoz bojxonada to'langan QQSni ushlab qolish huquqiga ega, chunki u tovarning egasi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 971-moddasi 1-bandi, 990-moddasining 1-bandi, 1005-moddasi 1-bandi). *
Vositachi tomonidan olingan mablag'lar unga tegishli bo'lmaganligi sababli, soliq solish maqsadida vositachilik operatsiyalaridan kelib chiqadigan kurs farqlari mijozning daromadlari (xarajatlari) tarkibida hisobga olinadi. Shuning uchun vositachi ularni hisobga olmaydi (). Vositachining ish haqi, shuningdek vositachiga qoplanmagan xarajatlar bo'yicha kurs farqlari bundan mustasno. Faoliyatdan tashqari daromadlar (xarajatlar) tarkibida bunday kurs farqlarini hisobga oling (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 265-moddasi 1-bandi 5-bandi).
Komissiya shartnomasi bo'yicha import qilinadigan tovarlarni sotib olish bilan bog'liq operatsiyalar vositachisining buxgalteriya va soliq hisoblarida aks ettirish misoli. Komissiya agenti murojaat qiladi umumiy tizim soliqqa tortish va daromad solig'ini har oyda hisoblash usuli bo'yicha hisoblab chiqadi
OOO " Savdo kompaniyasi Hermes (komissiya agenti) “Alfa” OAJ (kommitent) bilan ipak matolarni sotib olish uchun xorijiy yetkazib beruvchini qidirish bo‘yicha komissiya shartnomasi tuzdi.* Shartnoma shartlariga ko‘ra Germes hisob-kitoblarda ishtirok etadi va Alfa uchun sotib olingan tovarlarni qabul qiladi. uning ombori. Mukofot komissionerga bitim tuzilgandan keyin o'tkaziladi va bitim narxining 5 foizini tashkil qiladi. Ish haqi rublda to'lanadi, "bitim narxining 5 foizi" ko'rsatkichi vositachining hisoboti tasdiqlangan kundagi amaldagi kurs bo'yicha rublga aylantiriladi.
Natijada Hindiston firmasi bilan ipak matolar xarid qilish bo‘yicha shartnoma tuzildi. Shartnoma bo'yicha etkazib berish shartlari - DDP (bojxona to'lovlarini to'lash bilan yetkazib berish) xaridorning Moskvadagi ombori, QQS to'lamasdan. Shartnoma shartlariga ko'ra mulk huquqini o'tkazish vaqti tavakkalchiliklarni topshirish paytiga, ya'ni tovar xaridorga o'tgan paytga to'g'ri keladi.
Shartnoma qiymati 380 000 dollarni tashkil etdi.
26 oktyabr kuni Alfa buyurtmani bajarish uchun Hermesga 14 180 000 rubl miqdorida mablag' o'tkazdi.
5-noyabr kuni tovarlar Hermes omboriga etib keldi. Da bojxona rasmiylashtiruvi komissiya agenti 2 210 174 rubl miqdorida QQS to'lagan.
10 noyabr kuni tovar komitentga topshirildi. Xuddi shu kuni Alpha komissionerning hisobotini tasdiqladi va Germes sarflanmagan mablag'lar qoldig'ini Alpha kompaniyasiga o'tkazdi.
12-noyabr kuni Hermes 10-noyabrdagi kurs bo‘yicha (380 000 AQSh dollari x 5%) (QQS bilan) bo‘yicha 19 000 AQSh dollari ekvivalentida komissiya oldi.
Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan dollar kursi (shartli ravishda):
- 26 oktyabr - 29,0 RUB/USD;
- 29 oktyabr - 30,0 rubl / AQSh dollari;
- 31 oktyabr - 30,5 rubl / AQSh dollari;
- 2 noyabr - 30,2 rubl / AQSh dollari;
- 5 noyabr - 30,1 rubl / AQSh dollari;
- 10 noyabr - 30,6 rubl / AQSh dollari.
Hisob-kitoblarni buxgalteriya hisobida aks ettirish uchun Hermes hisobchisi hisob uchun 76 sub-hisobvaraq ochdi:
- “Xarid qilingan tovarlar uchun mijoz bilan hisob-kitoblar”;
- "Ish haqi uchun mijoz bilan hisob-kitoblar".
Yetkazib beruvchiga xorijiy valyutadagi mablag‘larni o‘tkazish uchun Germes 26-oktabr kuni bankka zarur miqdordagi xorijiy valyutani (380 ming dollar) sotib olishni topshirdi. Buning uchun ular hisob-kitob hujjatini tuzib, chet el valyutasini sotib olish uchun 11 785 000 rubl o'tkazdilar.
Hermes hisobchisi quyidagi yozuvlarni kiritdi.*
Debet 51 Kredit 76 subschyot "Xarid qilingan tovarlar uchun mijoz bilan hisob-kitoblar"
- 14 180 000 rubl. - komissiya shartnomasi bo'yicha topshiriqni bajarish uchun komissiyadan mablag'lar olingan;
Debet 57 Kredit 51
- 11 785 000 rubl. - valyuta sotib olish uchun pul o'tkazmalari.
Debet 52 Kredit 57
- 11 400 000 rubl. (380 000 USD x 30,0 rubl / USD) - valyuta tashkilotning valyuta hisobiga o'tkaziladi;
Debet 76 subschyot "Xarid qilingan tovarlar uchun mijoz bilan hisob-kitoblar" Kredit 57
- 380 000 rubl. (380 000 AQSH dollari x (31 rubl/USD - 30,0 rubl/USD)) - xarajatlar valyutani sotib olish kursi va Rossiya banki kursi o'rtasidagi farq shaklida asosiy qarz bilan hisob-kitoblarga undiriladi;
Debet 51 Kredit 57
- 5000 rub. (11 785 000 rubl - 380 000 USD x 31 rubl / USD) - bank sarflanmagan pul qoldig'ini qaytardi.
Debet 52 Kredit 76 subschyot "Xarid qilingan tovarlar uchun mijoz bilan hisob-kitoblar"
- 190 000 rubl. (380 000 AQSH dollari (30,5 RUB/USD - 30,0 RUB/USD)) - hisobot sanasidagi valyuta hisobvarag'idagi mablag'larni qayta baholashdan ijobiy kurs farqi asosiy qarz bilan hisob-kitoblar uchun undirildi.
Debet 60 Kredit 52
- 11 476 000 rubl. (380 000 AQSh dollari x 30,2 rubl / AQSh dollari) - mablag'lar xorijiy yetkazib beruvchiga o'tkazildi;
Debet 76 subschyoti "Xarid qilingan tovarlar uchun mijoz bilan hisob-kitoblar" Kredit 52
- 114 000 rubl. (380 000 AQSH dollari x (30,5 rubl/AQSh dollari - 30,2 rubl/AQSh dollari)) - direktorga tegishli bo'lgan xorijiy valyutadagi aktivlar bo'yicha salbiy kurs farqi asosiy qarz bilan hisob-kitoblar bilan bog'liq.
Debet 76 subschyoti "Xarid qilingan tovarlar uchun mijoz bilan hisob-kitoblar" Kredit 60
- 11 476 000 rubl. - sotib olingan tovarning qiymati komitent bilan hisob-kitoblarga kiritiladi (egalik huquqi komitentga o'tgan sanaga);
Debet 002
- 11 476 000 rubl. - komitentga tegishli import qilingan matolar omborga qabul qilingan (komitent bilan kelishilgan baholashda);
Debet 68 subschyoti "QQS hisob-kitoblari" Kredit 51
- 2 210 174 rubl. - to'langan QQS;
Debet 76 subschyoti "Xarid qilingan tovarlar uchun mijoz bilan hisob-kitoblar" Kredit 68 "QQS hisob-kitoblari" subschyoti
- 2 210 174 rubl. - import qilingan matolar uchun “import” QQS hisoblab chiqilgan va direktor bilan hisob-kitoblarga o‘tkazilgan.*
Qarz 002
- 11 476 000 rubl. - komissiya shartnomasi bo'yicha sotib olingan tovarlar komitentga o'tkazildi;
Debet 76 subschyot "Mijoz bilan ish haqi bo'yicha hisob-kitoblar" Kredit 90-1
- 581 400 rubl. (19 000 USD x 30,6 rubl/USD) - komissiya yig'ildi;
Debet 90-3 Kredit 68 subschyot "QQS hisob-kitoblari"
- 88 688 rubl. - komissiya summasidan QQS undiriladi;
Debet 76 subschyot "Xarid qilingan tovarlar uchun mijoz bilan hisob-kitoblar" Kredit 51
- 189 826 rubl. (14 180 000 rubl - 2 210 174 rubl - 11 785 000 rubl + 5 000 rubl) - sarflanmagan mablag'lar qoldig'i asosiy qarzga o'tkazildi.
Debet 51 Kredit 76 "Mijoz bilan ish haqi uchun hisob-kitoblar" subschyoti.
- 586 363 rubl. -kommitentdan shartnomani bajarganlik uchun haq miqdorini olgan.
Noyabr oyi uchun daromad solig'ini hisoblashda Hermes buxgalteri daromadga 492 712 rubl miqdorida komissiya miqdorini kiritdi. (581 400 rubl - 88 688 rubl).
QQS deklaratsiyasini qanday tayyorlash va topshirish kerak
10 va 11-bo'limlar
Bo'limlar va to'ldirish:
- o'z nomidan uchinchi shaxslarning (mijozlarning) manfaatlarini ko'zlab ish yurituvchi vositachilar (komissiya agentlari, agentlar);
- shartnomalar asosida faoliyat yurituvchi ekspeditorlar transport ekspeditsiyasi va ularning daromadlari sifatida faqat ko'rsatilgan xizmatlar uchun haq miqdorini tan oladi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 801-moddasi 1-bandi);
- quruvchilar.
10 va 11-bo'limlarda schyot-fakturalarning buxgalteriya jurnali ma'lumotlari aks ettirilgan. 10-bo'limda - buxgalteriya jurnalining "Berilgan schyot-fakturalar" I qismidagi ma'lumotlar va 11-bo'limda - "Qabul qilingan schyot-fakturalar" II qismidagi ma'lumotlar.*
10 va 11-bo'limlarning TIN va KPP maydonlarida mos ravishda soliq to'lovchining TIN va KPP ko'rsatiladi. "Sahifa" maydonida - sahifaning seriya raqami.
Quyidagi jadval 10 va 11 bo'limlardagi qatorlarni to'g'ri to'ldirishga yordam beradi.
| Qator raqami | Qanday to'ldirish kerak |
| 10-bo'lim | |
|
Agar siz o'zgartirilgan deklaratsiyani topshirsangizgina 001 qatorni to'ldiring. Unda deklaratsiyaning 10-bo'limida aks ettirilgan ma'lumotlarning dolzarbligi belgisini ko'rsating 0 raqami: 10-bo'lim, ma'lumotlar tegishli, ishonchli, o'zgartirilmaydi va deklaratsiyaning bir qismi sifatida taqdim etilmaydi. Shu bilan birga, 020-210 qatorlarida chiziqlar qo'ying |
|
| Yozuvning tartib raqamini belgilang. Ushbu ko'rsatkichni qabul qilingan va berilgan schyot-fakturalar reestrining "Berilgan schyot-fakturalar" I qismining 1-ustunidan oling. | |
| 020-210 | 020-210 satrlarda buxgalteriya jurnalining I qismining 2-9, 11-19-ustunlaridagi ma'lumotlarni o'tkazing "Berilgan schyot-fakturalar". Shu bilan birga, 020-210 da ko'rsatkichlarni aks ettirish tartibi buxgalteriya jurnalining 2-9, 11-19 ustunlarini to'ldirish tartibiga mos kelishi kerak. |
| 11-bo'lim | |
|
Agar siz o'zgartirilgan deklaratsiyani topshirsangizgina 001 qatorni to'ldiring. Unda deklaratsiyaning 11-bo'limida aks ettirilgan ma'lumotlarning dolzarbligi belgisini ko'rsating. 0 raqami: 1-raqam - agar ilgari 11-bo'limda aks ettirilgan ma'lumotlar tegishli bo'lsa, ishonchli bo'lsa, o'zgartirilmaydi va deklaratsiyaning bir qismi sifatida taqdim etilmasa. Biroq, qatorlarda | |
1. Buxgalteriya hisobi sozlamalarida seriyalar bo'yicha hisobga olish qo'llanilishini belgilang:
2. Biz 1C nomenklatura kartasida ushbu mahsulot seriyalar bo'yicha hisobga olinishini ko'rsatamiz:
Yozuvlarni seriyalar bo'yicha saqlash bayrog'ini o'rnatganingizda, ikkinchi oyna paydo bo'ladi: To'plamli yozuvlarni seriyalar bo'yicha saqlang. Bu xususiyat seriyalar bo'yicha xarajatlarni hisobga olish uchun javobgardir. Ushbu ommaviy hisob sozlamalarini qanday ishlatish haqida alohida maqolada ko'proq bilib oling.
Bu erda men faqat yozuvlarni seriyalar bo'yicha saqlang bayrog'ini qo'yaman.
2. Tovarlar va xizmatlarni qabul qilish hujjati bilan tovarlarni joylashtirishda biz qabul qilingan buyum uchun seriya yaratamiz. Bu to'g'ridan-to'g'ri hujjatning jadval qismidan amalga oshirilishi mumkin:
E'tibor bering, har bir aktsiya uchun alohida seriya yaratilishi kerak. Agar siz ushbu mahsulotni bir xil bojxona deklaratsiyasi raqami bilan olgan bo'lsangiz, mavjud katalog yozuvidan foydalanishingiz kerak.
Biz yangi element yaratamiz. Agar siz seriyadan faqat bojxona deklaratsiyasini hisobga olish uchun foydalansangiz, faqat ikkita maydonni to'ldirishingiz kerak:
- GTD raqami
- Mamlakat
Ikkala maydon ham tegishli kataloglardan to'ldiriladi, shuning uchun maydon oxiridagi ellipsni bosing va qiymatni tanlang.
Seriya nomi bojxona deklaratsiyasi raqami va kelib chiqqan mamlakat nomi bilan avtomatik ravishda to'ldiriladi.
GTE katalogi - shunchaki GTE raqamlari ro'yxati, siz yangi element yaratishingiz va uni yozib olishingiz kerak bo'ladi. GTD raqami noyobdir - ya'ni 1C sizga dublikat raqam yaratishga ruxsat bermaydi.
OKSM dan tanlov bilan mamlakatlar tasniflagichini to'ldirish odatiy holdir. Keyin siz avtomatik ravishda xalqaro davlat kodini olasiz. Agar mamlakat allaqachon tasniflagichda bo'lsa, uni tanlang.
Biz tovar va xizmatlarni qabul qilish qatorida yaratilgan seriyani tanlaymiz va qatordagi CCD raqami va ishlab chiqarilgan mamlakat maydonlari tanlangan seriya ma'lumotlariga ko'ra to'ldirilganligini ko'ramiz. Aynan shu ma'lumotlar tovarlar sotilganda yuk hujjatlarida ko'rsatiladi.
Biz hujjatni bajaramiz va bojxona deklaratsiyasi bo'yicha ma'lumotlar buxgalteriya hisobida qayerda aks ettirilganligini ko'ramiz. Agar mahsulot ro'yxatida seriyali hisobni saqlash bayrog'i o'rnatilmagan bo'lsa, registrlarning tarkibi xarajatlarni hisobga olish sozlamalariga bog'liq emas (Kengaytirilgan tahlil yoki partiyani hisobga olish). Bular registrlar:
Agar siz nomenklaturada seriyali yozuvlarni o'rnatgan bo'lsangiz, keyin boshqasi umumiy hisob xarajat
partiyalar. Shunga ko'ra, qator registrlarda paydo bo'ladi Xarajatlarni hisobga olish yoki
Tanlangan buxgalteriya hisobiga qarab omborlardagi tovarlar partiyalari
xarajatlar. Ammo bu mavzu ushbu maqola doirasidan tashqarida.
Aslida, bu import qilingan xabarni joylashtirishda seriyani to'ldirish bilan bog'liq
kerakli elementni tanlang va "To'ldirish va joylashtirish" tugmasini bosing. 1C o'zi
biz uchun mavjud seriyani (GTE) tanlaydi va hujjatni ushlab turadi.
Agar biz tovarlarni ma'lum bir seriya (GTE) bo'yicha jo'natmoqchi bo'lsak, unda biz mumkin
hujjatning jadval bo'limida tegishli seriyani qo'lda tanlang.
Har kuni yangi narsalarni o'rganing va hayotingizni yaxshi tomonga o'zgartiring!
2017-04-21T11:31:49+00:00Ajam buxgalter birinchi marta bojxona deklaratsiyasi (bojxona deklaratsiyasi, import) bo'yicha dasturga tovarlarni kiritish zarurati bilan duch kelganida, uning birinchi reaktsiyasi ahmoqlik ekanligini bir necha bor payqaganman. Ko'p raqamlar, turli valyutalarda, hech narsa aniq emas.
Shunday ekan, ketaylik!
Shunday qilib, bizda haqiqiy gaz turbinali dvigatelning 2 varag'i bor (asosiy va qo'shimcha). Men ulardagi maxfiy ma'lumotlarni o'chirib tashladim, ta'lim maqsadlarida biz uchun foydasiz.
Siz ularni alohida sahifada ochishingiz mumkin, yoki yaxshiroq, ularni chop etishingiz va oldingizga qo'yishingiz mumkin.
GTD o'qishni o'rganish
Biz gaz turbinali dvigatelni to'ldirish qoidalari asosida tahlil qilamiz, masalan, bu erda o'qilishi mumkin.
Bizning deklaratsiyamiz 2 varaqdan iborat: asosiy va qo'shimcha. Bu ikki yoki undan ortiq tovarlarning importi deklaratsiya qilinganida sodir bo'ladi, chunki asosiy varaqda faqat bitta mahsulot haqida ma'lumot joylashtirishingiz mumkin.
Asosiy varaqni tahlil qilish
Asosiy varaq sarlavhasi
Gaz turbinali dvigatelning asosiy varag'ining yuqori o'ng burchagiga e'tibor bering:
ULAR 1-ustunda bizda tovarlarni olib kirish uchun deklaratsiya borligini bildiradi.
Deklaratsiya raqami 10702020/060513/0013422 3 qismdan iborat:
- 10702020 - bojxona organining kodi.
- 060513 - deklaratsiya sanasi (2013 yil 6 may).
- 0013422 - deklaratsiyaning seriya raqami.
3-ustunda biz ikkita (asosiy varaq + qo'shimcha varaq) birinchi (asosiy varaq) shakliga ega ekanligimizni ko'ramiz.
Jami e'lon qilingan 3 ta element egallagan 3 ta joy.
Bir oz pastga tushamiz:
Mana buni ko'ramiz umumiy bojxona qiymati barcha 3 mahsulot: 505 850 rubl va 58 tiyin.
Buyum kelgan Koreya Respublikasi.
Bu erda to'lovlar amalga oshiriladigan valyuta ham ko'rsatilgan ( USD), shuningdek, ushbu valyutadagi bojxona qiymati ( 16 295$ ) bojxona deklaratsiyasi sanasidagi valyuta kursi bo‘yicha (2013-yil 6-may). Valyuta kursi bu erda ko'rsatilgan: 31.0433 rubl.
Keling, tekshiramiz: 16 295 * 31.0433 = 505 850.58. Rubldagi bojxona qiymati aniqlandi.
№1 element (ekskavator)
Biz chapga asosiy varaq bo'ylab pastga tushamiz:
Bu bizning birinchi mahsulotimiz bo'lib, u asosiyda ko'rsatilgan bojxona deklaratsiyasi varaqasi. Shubhasiz, qolgan ikkitasi e'lon qilingan qo'shimcha varaqda.
Mahsulot nomi: " Ekskavator gidravlikasi", u 1-o'rinni egalladi.
Mahsulot nomidan o'ngga o'tish:
3-bandning 1-bandi.
Ekskavatorning narxi 15 800 AQSh dollari rublda (31.0433 kursi bo'yicha) bojxona qiymatini tashkil etuvchi . 490 484 rubl va 14 tiyin.
Ekskavator soliqlari va yig'imlari
Hujjatni pastga tushirish:
Bojxona to'lovi (kod 1010) barcha tovarlardan (bojxona deklaratsiyasida undirish uchun asos sifatida umuman bojxona qiymati ko'rsatilgan) 2000 rubl.
Majburiyat (kod 2010) ekskavator uchun (uning bojxona qiymatini hisoblash asosi) 5% yoki 24 524 rubl va 21 tiyin.
QQS (kod 5010) ekskavator uchun (hisoblash asosi uning bojxona qiymati summasi 490 484,14 va boj summasi 24 524,21 edi) 18% yoki 92 701 rubl va 50 tiyin.
Yana bir bor e'tiboringizni tovarlarning bojxona qiymatiga boj, QQS bo'yicha (bojxona qiymati + boj summasi) undirilishiga qaratmoqchiman.
Qo'shimcha varaqni tahlil qilish
Qo'shimcha varaq sarlavhasi
Biz deklaratsiyaning ikkinchi (qo'shimcha) varag'iga murojaat qilamiz.
Qo'shimcha varaqning yuqori o'ng burchagiga e'tibor bering:
Deklaratsiyaning soni va turi asosiy varaqdagi qiymatlarga to'liq mos keladi.
3-ustunda biz 2 ta (asosiy va qo'shimcha varaq) ikkinchi shaklga (qo'shimcha varaq) ega ekanligini ko'ramiz.
№2-modda (bolg'a)
Biz deklaratsiya qilingan tovarlarga tushamiz qo'shimcha varaqda:
Bizning oldimizda mahsulot bor Bolg'a gidravlikasi, bu 1-o'rinni egallaydi.
Keling, o'ngga o'tamiz:
Birinchidan, bizda 3 tadan 2 ta tovar borligini ko'ramiz.
Bolg'aning narxi 345 (AQSh dollari), bu kurs (31.0433) bo'yicha rubl bo'yicha 10 709 rubl va 94 tiyin(bojxona qiymati).
№3-modda (qismlar)
Biz pastga tushamiz:
Qo'shimcha varaqdagi ikkinchi mahsulot (uchinchisi umuman bojxona deklaratsiyasiga muvofiq): " To'liq harakatlanuvchi gidravlik belkurakli ekskavatorning qismlari".
Keling, o'ngga o'tamiz:
Bu 3 ta elementdan uchinchisi.
Ehtiyot qismlarning narxi 150 (AQSh dollari) ni tashkil etadi, bu valyuta kursi bo'yicha rublda (31,0433) 4 656 rubl va 50 tiyin(bojxona qiymati).
Bolg'a va ehtiyot qismlar uchun soliq va to'lovlar
Biz qo'shimcha varaqdan pastga tushamiz (47-ustun, to'lovlarni hisoblash):
Majburiyat (kod 2010) bolg'a uchun (uning bojxona qiymatini hisoblash uchun asos 10 709 rubl va 94 tiyin) tashkil etdi. 5% yoki 535 rubl va 50 tiyin.
QQS (kod 5010) bolg'a bo'yicha (uning hisoblanishiga bojxona qiymati qo'shimcha boj) to'g'ri keldi 18% yoki 2024 rubl va 18 tiyin.
Keling, o'ngga o'tamiz:
QQS (kod 5010) ehtiyot qismlar uchun (ularning bojxona qiymatini hisoblash uchun asos 4656 rubl va 50 tiyin) tashkil etdi. 18% yoki 838 rubl va 17 tiyin.
Xulosa qilish
Bojxona to'lovi barcha tovarlar uchun 2000 rublni tashkil etdi.
Biz 1C ga kiramiz
Funktsionallikni sozlash
Avvalo, "Asosiy" bo'limiga, "Funktsionallik" bandiga o'ting:
Bu erda "Aktsiyalar" yorlig'ida "Import qilingan tovarlar" bandini tekshirish kerak:
Biz tovarlarni qabul qilishni kiritamiz
Biz "Xaridlar" bo'limiga o'tamiz "Kvitansiya (aktlar, schyot-fakturalar)":
Keling, yangi hujjat yarataylik:
Yetkazib beruvchi sifatida biz vazifani soddalashtirish uchun endi o'zboshimchalik bilan kontragentni tanlaymiz:
Yetkazib beruvchi bilan hisob-kitoblar dollarda amalga oshiriladi, shuning uchun biz bilan tuzilgan shartnomada biz hisob-kitoblar valyutasini AQSh dollarida ko'rsatdik:
Bu hujjatdagi barcha narxlar dollarda to'ldirilganligini anglatadi. Hujjatni joylashtirishda ular 2013 yil 6 maydagi kurs bo'yicha rublga aylantiriladi (agar ular hali buni qilmagan bo'lsa, ushbu davr uchun kurslar):
E'tibor bering, biz hamma joyda "QQSsiz" stavkasini ko'rsatdik. Ushbu soliq biz tomonidan hisoblab chiqiladi va keyinroq bojxona deklaratsiyasida ko'rsatiladi.
Endi biz jadval qismini o'ngga aylantiramiz va CCD raqamini va tovar kelib chiqqan mamlakatni to'ldiramiz. Buni jadval bo'limi ustidagi "O'zgartirish" tugmasi yordamida har bir satr uchun qo'lda yoki barchasi uchun birdaniga bajarish mumkin. kelishuv bitimi u bilan (depozit).
Bojxona to'lovi 2000 rublni tashkil etdi, jarimalar yo'q.
"GTE bo'limlari" yorlig'iga o'ting:
Yuk bojxona deklaratsiyasida bojxona to'lovlarini hisoblashning bir xil tartibiga ega bo'lgan tovarlar guruhlangan bir nechta bo'limlar bo'lishi mumkin.
Bizning holatda, dastlabki 2 ta tovar (ekskavator va bolg'a) uchun bojxona to'lovlarini hisoblash tartibi bir xil - 5% boj va 18% QQS.
Uchinchi band uchun boj ko'rsatilmagan va biz uni alohida bo'limga qo'yishimiz mumkin.
Ammo biz buni biroz boshqacha qilamiz.
Boshida biz boj va QQSning umumiy foizini ko'rsatamiz:
Ushbu stavkalar avtomatik ravishda umumiy bojxona qiymati uchun hisoblab chiqiladi va keyin 3 ta tovarga mutanosib ravishda taqsimlanadi:
To'g'ri (GTE-dagi so'nggi plastinkaga qarang), uchinchi mahsulot bundan mustasno. Uning ma'lumotlarini qo'lda tuzatish:
Oxirida u quyidagicha ko'rinadi:
Biz hujjatni bajaramiz.
Biz e'lonlarni ko'rib chiqamiz
Biz buni ko'ramiz bojxona to'lovi va bojxona to'lovlari mahsulot tannarxi bo'yicha taqsimlandi va kiritilgan QQS 19.05.
Import yoki eksport paytida tovarlarni davlatning bojxona chegarasi orqali olib o'tishni rasmiylashtirish uchun CCD hujjati (bojxona yuk deklaratsiyasi) to'ldiriladi. Deklaratsiyada yuk va uning bojxona qiymati to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud; transport vositasi provayder, jo'natuvchi va qabul qiluvchi.
GTD raqam formati:xxxxxxxxx/xxxxxxx/xxxxxxxxx
Raqamni dekodlash.
1 element - CCDni ro'yxatdan o'tkazgan bojxona organining kodi,
2 element - CCDni ro'yxatdan o'tkazish sanasi (kun, oy, yilning oxirgi ikki raqami),
3 element - CCDni ro'yxatdan o'tkazgan bojxona organi tomonidan ro'yxatga olish jurnaliga muvofiq tayinlangan CCD seriya raqami (har biridan bittadan boshlanadi) kalendar yili).
Barcha elementlar "/" ajratuvchi belgisi orqali belgilanadi, elementlar orasidagi bo'shliqqa ruxsat berilmaydi.
Keling, Business.ru saytida bojxona deklaratsiyasining partiyaviy hisobi qanday ishlashini misol qilib olaylik. Biz tovarlar partiyasini miqdori, narxi va bojxona deklaratsiyasi raqami ko'rsatilgan holda joylashtiramiz. Uni amalga oshiraylik.
Diqqat! Bojxona deklaratsiyasi bo'yicha partiyalarni hisobga olishda bojxona deklaratsiyasining raqami xaridordan qabul qilish, jo'natish, qaytarish hujjatlarida ko'rsatilishi shart.
1-qadam. Biz tovarlarni omborga jo'natamiz. "Xaridlar" yorlig'iga, "Kvitansiyalar" sahifasiga o'ting.
2-qadam Tovar chekini yaratish uchun Qo'shish tugmasini bosing.
3-qadam"Qo'shish" tugmasini bosish orqali hujjatga mahsulotni qo'shing. Tovarning nomi, uning miqdori va bojxona deklaratsiyasi raqamini ko'rsating. Masalan, 10125160/210515/0001454 bojxona deklaratsiyasi bilan 10 dona miqdorida, 25 000 rubl miqdorida Laptop tovarining kvitansiyasini beraylik.
4-qadam Hujjatning jadval qismiga "GTE" ustunini qo'shing. Buning uchun sozlamalarni oching ko'rinish yuqori o'ng burchakdagi "tishli" tugmasini bosish orqali jadvallar.
5-qadam Jadval ko'rinishi sozlamalarida GTD katagiga belgi qo'ying.
"GTE" interaktiv ustuni "Kvitansiya" hujjatining jadval bo'limida ko'rsatiladi.
Ushbu ustunning maydonini bosish orqali hujjatdagi GTD qiymatini tahrirlashingiz mumkin.
6-qadam Keling, tovarlarni sotishni tashkil qilaylik. Buni amalga oshirish uchun "Sotish" yorlig'iga, "Yuklar (sotish)" sahifasiga o'ting.
7-qadam Yuk tashish hujjatiga element qo'shing. Masalan, 45 000 rubl qiymatidagi 30 dona Laptop mahsuloti bilan savdoni chiqaraylik. Hujjatni saqlaylik.
8-qadam Ko'rsatish uchun "Chop etish" tugmasini bosing bosma shakl hujjat.
9-qadam Hujjatni, uning formatini tanlang va "Yuklab olish" tugmasini bosing. Masalan, TORG-12 hujjatini chop qilaylik.
Hujjatning bosma shakli misolimizda, o'zgaruvchi partiyalarda kelgan tovarlar bilan 2 qatorni ko'rsatadi: GTD raqami 10125160/210515/0001454 bo'lgan birinchi partiyadan 10 ta mahsulot va GTD raqami 10125160/220 bo'lgan boshqa partiyadan 20 ta mahsulot. 0001454.
Xuddi shunday, biz UPD hujjatini chop etamiz.
Business.ru-da GTD raqami hujjatlarda chop etilganda ko'rsatiladi: UPD (Universal transfer hujjati), chiquvchi hisob-faktura, TORG-12. %row.goodsname_gtd% o'zgaruvchisi, agar u ko'rsatilgan bo'lsa, GTD raqami bilan mahsulot chiqishini yaratadi. Agar bu o'zgaruvchi mavjud bo'lmasa, chop etishda uni shablonga o'zingiz qo'shing.
Ushbu maqola savollarga javob beradi:
GTDni qayerda to'ldirish kerak
GTD chop etish uchun o'zgaruvchi
UPD va schyot-fakturalarni tayyorlash
