A rendszer meg tudja szervezni az importált áruk könyvelését a CCD számok kötelező feltüntetésével. Ehhez két dolgot kell tennie. Az első az, hogy engedélyezze a megfelelő funkciót a menüben NSI és adminisztráció -> Beszerzés:

A második - az importált áruk esetében, tegyen le egy táblát Könyvelés GTD számok alapján. Azon termékekre, amelyeknek nincs dátuma, a kötelezettség nem vonatkozik:

Most azoknál az áruknál, amelyek már átestek a vámkezelésen, megjelenik egy kötelező feltétel a szakiskolában GTD szám:

Ha az áru még nem ment át a vámkezelésen (azaz a szakiskolát a Vásárlás import művelettel vásárolja meg), akkor nincs vámáru-nyilatkozat száma, ami azt jelenti, hogy a szakiskolában sincs megfelelő kötelező kellék.

Az 1C vizsga 5.34. kérdése: Szakmai in ERP menedzsment vállalati 2.0. A CCD-számok feltüntetésének ellenőrzése az importált áruk átvételekor:

1. Mindig import árukra teljesítve
2. Állítsa be a raktár beállításaiban
3. Az importáru beszállítójával kötött megállapodásban jött létre
4. Állítsa be az általános rendszerbeállításokban

Ellenőrizve. A helyes válasz a negyedik, lásd a fenti elemzést.

Az 1C vizsga 5.32. kérdése: Professzionális ERP Enterprise Management 2.0. A CCD-számokra vonatkozó információ az "Áruk és szolgáltatások átvétele" dokumentumba kerül, ha azt a művelettel együtt adják ki:

1. Vásárlás szállítótól
2. Vásárlás importtal
3. Belépés a bizottságba
4. 1. vagy 2. lehetőség
5. 1. vagy 3. lehetőség
6. 1. vagy 2. vagy 3. lehetőség

Ellenőrizve. A helyes válasz az ötödik, lásd a fenti elemzést.

Az 1C vizsga 5.33. kérdése: Professzionális ERP Vállalati Menedzsment 2.0. A CCD-számokra vonatkozó információ NEM kerül be az "Áruk és szolgáltatások átvétele" dokumentumba, ha azt a művelettel együtt adják ki:

1. Vásárlás szállítótól
2. Vásárlás importtal
3. Belépés a bizottságba
4. 1. vagy 2. lehetőség
5. 1. vagy 3. lehetőség
6. 1. vagy 2. vagy 3. lehetőség

Ellenőrizve. A helyes válasz a második, lásd a fenti elemzést.

Hogyan kell elszámolni a vámáru-nyilatkozatot az ügynök és a megbízó esetében?

Hogyan készítsünk és nyújtsunk be áfa-bevallást, mi a vámáru-nyilatkozat ügynökkel és megbízóval történő elszámolásának, valamint a beérkezett-kibocsátott számlák naplójának kitöltésének menete a cikkben.

Kérdés: Hogyan kell elszámolni a vámáru-nyilatkozatot az ügynök és a megbízó esetében? Hogyan kell az ÁFA-t megjeleníteni a beérkezett-kibocsátott számlák naplójában és az ÁFA bevallás 10. és 11. rovatában? pontosítás - behozatali vámáru-nyilatkozat.

Válasz: Ha az árut ÁFA-n keresztül importálják a vámon, a közvetítő fizet. Ezt az adót a kiadások részeként újra kiállítja a megbízónak. Az ügynök nem kap számlát a külföldi cégtől, és nem állít ki számlát az orosz megbízónak. A közvetítő a befizetett ÁFA-t a megrendelés teljesítésével kapcsolatos költségek részeként tartalmazza, amelyek a beszámolóban megjelennek, és a megbízóval történő elszámolásokhoz hozzárendelődnek (a megbízó megtéríti ezeket a költségeket). Ennek megfelelően az ügynök a számlakönyvben és az ÁFA bevallás 10. rovatában nem rögzíti az áruimportot.

A főkötelezett a vámáru-nyilatkozat alapján elfogadja a levonható adót. Vagyis a főkötelezett vámáru-nyilatkozatot vezet be a vásárlási könyvbe. Ebben az esetben az oszlopokat a következőképpen kell kitölteni:

A 2. oszlopban (művelettípus kódja) - 20-as kód;

A 3. oszlopban (eladó számlaszáma) - a vámáru-nyilatkozat száma;

A 4-6 oszlopban - kötőjelet tesz;

A 7. oszlopban (az adófizetési bizonylat adatai) - az áfa vámügynök általi megfizetését igazoló fizetési megbízás adatai;

A 8. oszlopban - az áruk könyvelésre történő feladásának dátuma;

A 10. oszlopban - kötőjel (a külföldi eladónak nincs TIN-je és KPP-je, nincs regisztrálva az orosz adóhivatalnál);

A 12. oszlopban - azon közvetítő adatai, amelyen keresztül az árukat behozták;

A 13. oszlopban - egy kötőjel;

A 14. oszlopban kötőjel vagy 643-as kód;

A 15. oszlopban - a vámértékből, vámokból, jövedéki adókból és a vámnál fizetett áfából álló összeg;

A 16. oszlopban - az áruimport után fizetett áfa összege.

Hasonlóképpen a főkötelezett kitölti az áfa-bevallás 8. rovatát, amely alapján az ellenőrzés arra a következtetésre jut, hogy a közvetítő által az áruk behozatalakor megfizetett ÁFA főkötelezett általi levonásáról van szó.

Hogyan jeleníthető meg a számvitelben és az adózásban a vámunión kívüli országokból származó áruimport

Könyvelés közvetítővel

ALAPVETŐ

A megbízás teljesítésekor a közvetítő díjazás formájában bevételhez jut, és viseli a közvetítői szerződés teljesítésével kapcsolatos költségeket (a megrendelő által térített és nem térített egyaránt). Az áruvásárlásra vonatkozó közvetítői szerződés végrehajtásához kapcsolódó bevételek és kiadások adóelszámolásával kapcsolatos további információkért lásd: Hogyan kell figyelembe venni az áruk értékesítéséhez (vásárlásához) kapcsolódó közvetítői műveletekből származó bevételeket és kiadásokat a jövedelemadó kiszámításakor.

Rendereléskor közvetítő szolgáltatások az importált áruk vevő részére történő vásárlása esetén a közvetítő köteles HÉA-t felszámítani a díjazása (a kiegészítő juttatás összege) után, és számlát kell kiállítania az ügyfélnek (az orosz adótörvénykönyv 156. cikkének 1. szakasza). Föderáció).

Ha külföldi szállítóval közvetítő köt szerződést, akkor „import” áfát kell fizetnie () * Az áfa fizetési kötelezettség a regisztráció pillanatától keletkezik vámhatóság vámáru-nyilatkozat (a 2010. november 27-i 311-FZ törvény 1. cikkelye, 115. cikke, 211. cikkének 1. szakasza, 227. cikkének 1. szakasza, 237. cikkének 1. szakasza, 250. cikkének 1. szakasza, 274. cikkének 1. cikkelye , a Vámkódex 283. cikkének (1) bekezdése, 300. cikkének (1) bekezdése, 306. cikkének (1) bekezdése Vámunió). Ez alól csak bizonyos vámeljárások kivételek (például tranzit, vámraktár, reexport, vámmentes kereskedelem, ingyenes vámzóna, ingyenes raktár, megsemmisítés és megtagadás az állam javára, árubeszerzések vámáru-nyilatkozata) és bizonyos típusú áruk, amelyekre nem kell HÉA-t (3. albekezdés, 1. bekezdés, az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 151. cikke). További információkért lásd: Hogyan számítsunk fel áfát az importra és az ÁFA-t a vámunió tagországaiból származó behozatalok után.

Csak a vásárló jogosult levonni a vámon fizetett héát, mivel ő az áru tulajdonosa (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 971. cikkének 1. szakasza, 990. cikkének 1. szakasza, 1005. cikkének 1. szakasza). *

Mivel a közvetítő által átvett pénzeszközök nem őt illetik meg, adózási szempontból a közvetítői tevékenységből származó árfolyam-különbözetet az ügyfél bevételének (kiadásainak) részeként vesszük figyelembe. Ezért a közvetítő nem veszi figyelembe őket (). Kivételt képeznek a közvetítői díjazás, valamint a közvetítőnek meg nem térített kiadások árfolyam-különbözete. Az ilyen árfolyam-különbözeteket a nem működési bevételek (kiadások) részeként kell figyelembe venni (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 5. alpontja, 1. szakasz, 265. cikk).

Példa az importált áruk megbízási szerződés alapján történő vásárlásával kapcsolatos műveletek közvetítőjének könyvvitelében és adóelszámolásában való tükrözésére. A bizományos jelentkezik közös rendszer adóztatást és eredményszemléletű havi rendszerességgel számítja ki a jövedelemadót

OOO" Kereskedelmi társaság A Hermes (bizományos) megbízási szerződést kötött az Alfa JSC-vel (committent), hogy külföldi selyemszövet-beszállítót keressen annak megvásárlása érdekében * A szerződés feltételei szerint a Germes részt vesz az elszámolásokban és átveszi az Alfának vásárolt árukat a következő címen: a raktárát. A díjazás az ügylet lebonyolítását követően kerül átutalásra a bizományosra, és az ügylet árának 5 százaléka. A díjazást rubelben fizetik ki, a „ügyleti ár 5 százaléka” mutatót a közvetítői jelentés jóváhagyásának napján érvényes árfolyamon váltják át rubelre.

Ennek eredményeként szerződést írtak alá egy indiai céggel selyemszövet vásárlására. Szállítási feltételek a szerződés szerint - DDP (szállítás vámfizetéssel) a vevő moszkvai raktárába, ÁFA fizetése nélkül. A tulajdonjog szerződési feltételek szerinti átruházásának pillanata megegyezik a kockázatok átszállásának pillanatával, vagyis azzal a pillanattal, amikor az árut a vevőre ruházzák át.

A szerződés értéke 380 000 dollár volt.

Október 26-án az Alfa 14 180 000 rubel összeget utalt át a Hermesnek a megrendelés végrehajtására.

November 5-én az áru megérkezett a Hermes raktárba. Nál nél vámkezelés a bizományos 2 210 174 rubel áfát fizetett.

November 10-én az árut átadták az committensnek. Ugyanezen a napon az Alpha jóváhagyta a bizományos jelentését, Hermes pedig átutalta az el nem költött pénzeszközök egyenlegét az Alfának.

November 12-én a Hermes 19 000 USD-nek megfelelő jutalékot kapott november 10-i árfolyamon (380 000 USD x 5%) (ÁFA-val).

Az Orosz Föderáció Központi Bankja által (feltételesen) meghatározott dollár árfolyam a következő volt:

• október 26. - 29,0 RUB/USD;
• október 29. - 30,0 rubel / USD;
• október 31. - 30,5 rubel / USD;
• november 2. - 30,2 rubel / USD;
• november 5. - 30,1 rubel / USD;
• november 10. - 30,6 rubel / USD.

Az elszámolások számviteli megjelenítésére a Hermes könyvelő 76 alszámlát nyitott a számlához:
- „Elszámolások a vásárlóval a vásárolt árukért”;
- "Elszámolások az ügyféllel díjazás fejében."

A beszállítónak devizában történő pénzeszközök átutalása érdekében a Hermes október 26-án utasította a bankot, hogy vásárolja meg a szükséges összeget devizában (380 000 dollár). Ehhez összeállítottak egy elszámolási dokumentumot, és 11 785 000 rubelt utaltak át devizavásárlásra.

A Hermes könyvelő a következő bejegyzéseket tette.*

Terhelés 51 Jóváírás 76 alszámla "Elszámolások a vásárlóval a vásárolt árukért"
- 14 180 000 rubel. - megbízási szerződés alapján megbízás teljesítésére pénzeszköz érkezett az committenstől;

57. terhelés 51. jóváírás
- 11 785 000 rubel. - átutalt pénzt valuta vásárlására.

52. terhelés 57. jóváírás
- 11 400 000 rubel. (380 000 USD x 30,0 rubel / USD) - a pénznemet jóváírják a szervezet valutaszámláján;

76. alszámla "Elszámolások a vásárlóval a vásárolt árukért" 57. jóváírása
- 380 000 rubel. (USD 380 000 х (31 rubel/USD - 30,0 rubel/USD)) - a költségeket a tőkével történő elszámolásokra a devizavásárlási árfolyam és az Oroszországi Bank árfolyama közötti különbség formájában számolják fel;

Terhelés 51 Jóváírás 57
- 5000 dörzsölje. (11 785 000 rubel - 380 000 USD x 31 rubel / USD) - a bank visszaadta az el nem költött pénz egyenlegét.

Terhelés 52 Jóváírás 76 alszámla "Elszámolások a vásárlóval a vásárolt árukért"
- 190 000 rubel. (380 000 USD х (30,5 RUB/USD - 30,0 RUB/USD)) - a devizaszámlán lévő pénzeszközök fordulónapi átértékeléséből származó pozitív árfolyam-különbözet ​​a tőkeelszámolások terhére került elszámolásra.

Terhelés 60 Jóváírás 52
- 11 476 000 rubel. (380 000 USD x 30,2 rubel / USD) - a pénzeszközöket külföldi szállítónak utalták át;

76. alszámla terhelése "Elszámolások a vásárlóval a vásárolt árukért" 52. jóváírás
- 114 000 rubel. (380 000 USD (30,5 rubel/USD - 30,2 rubel/USD)) - a megbízó tulajdonában lévő devizaeszközök negatív árfolyam-különbözete a megbízóval történt elszámolásoknak volt tulajdonítható.

76-os alszámla terhelése "Elszámolások a vásárlóval a vásárolt árukért" 60. jóváírás
- 11 476 000 rubel. - a megvásárolt áru bekerülési értéke a megbízóval történő elszámolásokba beleszámít (a tulajdonjog megbízóra történő átruházásának időpontjában);

002 terhelés
- 11 476 000 rubel. - a raktárba érkezett, a kommittenshez tartozó import szövetek (a komittenssel egyeztetett értékelésben);

68. alszámla terhelése "ÁFA kiegyenlítések" 51. jóváírás
- 2 210 174 rubel. - megfizetett áfa;

76-os alszámla „Elszámolások a vásárlóval a vásárolt árukért” 68-as alszámla terhelése „ÁFA elszámolások”
- 2 210 174 rubel. - Az importált szövetek „import” ÁFA-ja felhalmozódott, és a megbízóval történő elszámolásra került. *

Kölcsön 002
- 11 476 000 rubel. - a megbízási szerződés alapján vásárolt áruk átadásra kerültek az committensnek;

76-os alszámla terhelése "Elszámolások az ügyféllel díjazás ellenében" Credit 90-1
- 581 400 rubel. (19 000 USD x 30,6 rubel/USD) - jutalék halmozódott fel;

Terhelés 90-3 Credit 68 alszámla "ÁFA számítások"
- 88 688 rubel. - a jutalék összege után ÁFA kerül felszámításra;

76. alszámla terhelése "Elszámolások a vásárlóval a vásárolt árukért" 51. jóváírás
- 189 826 rubel. (14 180 000 rubel - 2 210 174 rubel - 11 785 000 rubel + 5 000 rubel) - az el nem költött pénzeszközök egyenlege átkerült a megbízóhoz.

Terhelés 51 Jóváírás 76 alszámla "Elszámolások az ügyféllel díjazás fejében"
- 586 363 rubel. - megkapta a kötelezetttől a szerződés teljesítéséért járó díjazás összegét.

A novemberi jövedelemadó kiszámításakor a Hermes könyvelője 492 712 rubel jutalékot vett a bevételbe. (581 400 rubel - 88 688 rubel).

Az áfabevallás elkészítésének és benyújtásának módja

10. és 11. szakasz

szakaszok és töltse ki:
- közvetítők, akik saját nevükben harmadik felek (vevők) érdekében járnak el (bizományosok, ügynökök);
- Szállítmányozók, akik szerződés alapján működnek közlekedési expedícióés csak a nyújtott szolgáltatások díjának összegét számolják el bevételükként (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 801. cikkének 1. szakasza);
- építők.

A 10. és 11. szakasz a számlák számviteli naplójából származó információkat tükrözi. A 10. rovatban - a számviteli napló I. "Kibocsátott számlák" részéből származó információk, a 11. rovatban pedig - a II. "Beérkezett számlák" rész adatai.*

A 10. és 11. rovat TIN és KPP mezőiben tüntesse fel az adózó TIN-jét, illetve KPP-jét. Az "Oldal" mezőben - az oldal sorszáma.

Az alábbi táblázat segít a 10. és 11. szakasz sorainak helyes kitöltésében.

Sorszám	Hogyan kell kitölteni
10. szakasz
	A 001-es sort csak akkor kell kitölteni, ha módosított nyilatkozatot nyújt be. Ebben tüntesse fel a nyilatkozat 10. rovatában szereplő információ relevanciájának jelét 0. szám: - ha a nyilatkozat 10. rovatában szereplő adatok nem szerepeltek a korábban benyújtott nyilatkozatban; - a 10. pontban korábban tükrözött információk megváltoztatásakor, ha az információ tükrözésének hibái vagy hiányosságai derülnek ki. 10. pont szerint az információ releváns, megbízható, nem változhat, és nem szerepel a nyilatkozatban. Ugyanakkor a 020-210 sorokba kötőjeleket kell tenni
	Adja meg a bejegyzés sorszámát. Vegye ki ezt a mutatót a beérkezett és kiállított számlák nyilvántartása I. részének "Kibocsátott számlák" 1. oszlopából
020-210	A 020-210 sorokba a számviteli napló I. "Kiállított számlák" részének 2-9., 11-19. oszlopának adatait kell átvezetni. Ugyanakkor a mutatók 020-210-ben való megjelenítési sorrendjének meg kell felelnie a számviteli napló 2-9, 11-19 oszlopainak kitöltésének sorrendjének.
11. szakasz
	A 001-es sort csak akkor kell kitölteni, ha módosított nyilatkozatot nyújt be. Ebben tüntesse fel a nyilatkozat 11. rovatában szereplő információ relevanciájának jelét. 0. szám: - ha a nyilatkozat 11. pontjára vonatkozó információ nem szerepelt a korábban benyújtott nyilatkozatban; - a 11. pontban korábban megjelenített információk megváltoztatásakor, ha az információ tükrözés hibái vagy hiányosságai derülnek ki. 1. szám - ha a 11. pontban korábban szereplő információk relevánsak, megbízhatóak, nem változhatnak és nem szerepelnek a nyilatkozatban. A sorokban azonban

1. Adja meg a számviteli beállításokban, hogy a sorozat szerinti elszámolást alkalmazza:

2. Az 1C nómenklatúra kártyán feltüntetjük, hogy ez a termék sorozatonként szerepel:

Ha beállítja a Records by series jelzőt, megjelenik a második ablak: Kötegelt rekordok megőrzése sorozatonként. Ez a funkció felelős a sorozatonkénti költségelszámolásért. További információ a kötegelt könyvelési beállítások használatáról egy külön cikkben található.

Itt csak a zászlót teszem le.

2. Az Áru és szolgáltatás átvételi bizonylattal történő áruk feladásakor sorozatot készítünk az átvett tételről. Ez közvetlenül megtehető a dokumentum táblázatos részéből:

Felhívjuk figyelmét, hogy minden raktári tételhez külön sorozatot kell létrehozni. Ha már megkapta ezt a terméket ugyanazzal a vámáru-nyilatkozatszámmal, akkor használjon egy meglévő címtár bejegyzést.

Új elemet hozunk létre. Ha a sorozatot csak a vámáru-nyilatkozatok elszámolására használja, akkor csak két mezőt kell kitöltenie:

• GTD szám
• Ország

Mindkét mezőt a megfelelő könyvtárakból tölti ki, ezért kattintson a mező végén lévő ellipszisre, és válassza ki az értéket.

A sorozat neve automatikusan kitöltésre kerül a vámáru-nyilatkozat számával és a származási ország nevével.

GTE-könyvtár - csak a GTE-számok listája, új elemet kell létrehoznia, és fel kell írnia. A GTD-szám egyedi - vagyis az 1C nem teszi lehetővé, hogy duplikált számot hozzon létre.

Az országok osztályozóját szokás kitölteni az OKSM-ből való kiválasztással. Ezután automatikusan megkapja a nemzetközi országkódot. Ha az ország már szerepel az osztályozóban, csak válassza ki.

A létrehozott sorozatokat az Áru- és szolgáltatásátvételünk sorában kiválasztjuk, és azt látjuk, hogy a sorban a CCD-szám és a származási ország mezők a kiválasztott sorozat adatai szerint vannak kitöltve. Ezek az adatok fognak megjelenni a szállítási okmányokon az áru eladásakor.

Elvégezzük a bizonylatot, és megnézzük, hogy a vámáru-nyilatkozaton szereplő adatok hol jelennek meg a könyvelésben. Ha a terméklistában nincs beállítva a kötegelt könyvelés megtartása sorozatonként jelző, akkor a regiszterek összetétele nem függ a költségelszámolási beállításoktól (Advanced analytics vagy batch accounting). Ezek a regiszterek:

Ha a nómenklatúrában beállította a Kötegnyilvántartást sorozatonként, akkor egy másikat teljes könyvelés költség

a felek. Ennek megfelelően a sorozatok megjelennek a nyilvántartásokban Költségelszámolás ill

Áruszállítmányok a raktárakban, a választott könyvelési beállítástól függően

költségeket. Ez a téma azonban túlmutat e cikk keretein.

Valójában ez a sorozat kitöltése az importált tétel feladásakor

a kívánt elemet, majd kattintson a Kitöltés és feladás gombra. 1C magát

kiválasztja számunkra a rendelkezésre álló sorozatot (GTE), és megtartja a dokumentumot.

Ha egy bizonyos sorozat (GTE) szerint szeretnénk árut szállítani, akkor megtehetjük

kézzel válassza ki a megfelelő sorozatot a dokumentum táblázatos részében.

Minden nap tanulj valami újat, és változtasd meg az életed jobbá!

2017-04-21T11:31:49+00:00

Nem egyszer észrevettem, hogy amikor egy kezdő könyvelő először szembesül azzal, hogy a vámáru-nyilatkozat szerint kell az árut bevinni a programba (vámnyilatkozat, import), első reakciója a kábulat. Sok szám, különböző pénznemekben, semmi sem világos.

Akkor gyerünk!

Tehát van 2 lap valódi gázturbinás motorunk (fő és kiegészítő). Csak olyan bizalmas információkat töröltem belőlük, amelyek oktatási célból haszontalanok számunkra.

Megnyithatja őket egy külön oldalon, vagy ami még jobb, kinyomtathatja, és közvetlenül maga elé helyezheti őket.

Tanulja meg olvasni a GTD-t

A gázturbinás motort a kitöltési szabályok alapján elemezzük, amelyek például itt olvashatók.

Nyilatkozatunk 2 lapból áll: fő és kiegészítő. Ez két vagy több áru behozatalának bejelentésekor történik, mivel a főlapon csak egy termékről lehet információt elhelyezni.

A fő lap elemzése

Főlap fejléce

Ügyeljen a gázturbinás motor főlapjának jobb felső sarkára:

ŐKET az 1. oszlopban azt jelenti, hogy árubehozatali nyilatkozattal rendelkezünk.

Nyilatkozat száma 10702020/060513/0013422 3 részből áll:

• 10702020 a vámhatóság kódja.
• 060513 a nyilatkozat dátuma (2013. május 6.).
• 0013422 a nyilatkozat sorszáma.

A 3. oszlopban azt látjuk, hogy megvan a kettő első (főlap) formája (főlap + pótlap).

Összesen bejelentett 3 termék hogy elfoglalják 3 helyen.

Menjünk egy kicsit lejjebb:

Itt ezt látjuk teljes vámérték mind a 3 termék: 505 850 rubel és 58 kopejka.

Az áru innen érkezett Koreai Köztársaság.

Itt van feltüntetve a fizetés pénzneme is ( usadollár), valamint a vámérték ebben a pénznemben ( 16 295$ ) a vámáru-nyilatkozat napján (2013. május 6.) érvényes árfolyamon. Az árfolyam itt látható: 31.0433 rubel.

Nézzük meg: 16 295 * 31,0433 = 505 850,58. Kiderült a vámérték rubelben.

1. tétel (kotrógép)

Még lejjebb megyünk a főlap mentén balra:

Ez az első termékünk, amely a főoldalon van feltüntetve a vámáru-nyilatkozat lapja. Nyilvánvaló, hogy a maradék kettőt deklarálják egy kiegészítő lapon.

Termék név: " Kotrógép hidraulikus", az 1. helyet szerezte meg.

A termék nevétől jobbra haladva:

3/1. tételszám.

A kotrógép ára a 15 800 USD, amely rubelben kifejezve (31,0433 árfolyamon) képezi a vámértéket 490 484 rubel és 14 kopejka.

Kotrógép adók és díjak

Lefelé haladva a dokumentumban:

Vámdíj (kód: 1010) az összes áruból (a vámáru-nyilatkozat vámértéke összességében szerepel a felszámítás alapjaként) 2000 rubel.

Duty (kód: 2010) a kotrógépnél (vámértéke elhatárolási alapja) 5% volt, ill 24 524 rubel és 21 kopejka.

ÁFA (kód: 5010) kotrógépnél (az elhatárolás alapja 490 484,14 vámértékének és 24 524,21 illetékének összege volt) 18%-ot, ill. 92 701 rubel és 50 kopejka.

Ismételten felhívom a figyelmet, hogy az áruk vámértéke után illetéket, az áfát pedig (vámérték + vámösszeg) számítjuk fel.

További lap elemzése

További lapfejléc

Lapozzuk át a nyilatkozat második (kiegészítő) lapját.

Ügyeljen a kiegészítő lap jobb felső sarkára:

A nyilatkozat száma és típusa teljesen megegyezik a főlapon szereplő értékekkel.

A 3. oszlopban azt látjuk, hogy megvan a 2-es második űrlap (pótlap) (fő- és pótlap).

2. tétel (kalapács)

Lemegyünk a bejelentett árukhoz a kiegészítő lapon:

Egy termék áll előttünk Kalapács hidraulikus, amely az 1. helyet foglalja el.

Menjünk jobbra:

Először is azt látjuk, hogy a 3-ból 2 árunk van.

A kalapács ára az 345 (USD), ami rubelben (31,0433) árfolyamon számítva az 10 709 rubel és 94 kopejka(vámérték).

3. tétel (alkatrészek)

lejjebb megyünk:

A második termék a kiegészítő lapon (a harmadik a vámáru-nyilatkozat egésze szerint): " Teljes lendületű hidraulikus lapátos kotrógép alkatrészei".

Menjünk jobbra:

Ez a harmadik elem a 3-ból.

A pótalkatrészek ára 150 (USD), ami rubelben (31,0433) árfolyamon számítva 4 656 rubel és 50 kopejka(vámérték).

Adók és díjak a kalapácson és a pótalkatrészeken

Lefelé megyünk a kiegészítő lapon (47. oszlop, kifizetések számítása):

Duty (kód: 2010) egy kalapács (a vámérték felszámításának alapja 10 709 rubel és 94 kopejka) 5% vagy 535 rubel és 50 kopejka.

ÁFA (kód: 5010) a kalapácson (elhatárolásának alapja a vámérték plusz vám) összegű 18% vagy 2024 rubel és 18 kopejka.

Menjünk jobbra:

ÁFA (kód: 5010) az alkatrészekért (a vámérték felhalmozásának alapja 4656 rubel és 50 kopejka) 18% vagy 838 rubel és 17 kopejka.

Összegezve

A vám minden árura 2000 rubelt tett ki.

1C-be lépünk

Funkciók beállítása

Először is lépjen a "Fő" szakasz "Funkcionalitás" elemére:

Itt a "Készletek" fülön az "Importált áruk" tételt kell bejelölni:

Beírjuk az áru átvételét

A „Vásárlások” szakasz „Nyugta (cselekmények, számlák)” tételhez lépünk:

Hozzunk létre egy új dokumentumot:

Szállítóként most tetszőleges szerződő felet választunk a feladat egyszerűsítése érdekében:

A szállítóval történő elszámolások dollárban történnek, ezért a velünk kötött szerződésben az elszámolások devizanemét USD-ben tüntettük fel:

Ez azt jelenti, hogy a dokumentumban szereplő összes ár dollárban van kitöltve. A bizonylat feladásakor a 2013. május 6-i árfolyamon átváltják rubelre (az erre az időszakra érvényes árfolyamok, ha még nem tették meg):

Felhívjuk figyelmét, hogy mindenhol az "ÁFA nélkül" mértéket tüntettük fel. Ezt az adót a későbbiekben a vámáru-nyilatkozatban kiszámoljuk és feltüntetjük.

Most görgessük jobbra a táblázatos részt, és töltsük ki a CCD-számot és az áru származási országát. Ez megtehető manuálisan soronként vagy egyszerre az összesre a táblázatos rész feletti "Módosítás" gomb segítségével. elszámolási megállapodás vele (letét).

A vámdíj 2000 rubel volt, nincs bírság.

Lépjen a "GTE szakaszok" fülre:

A rakomány vámáru-nyilatkozatának több olyan szakasza is lehet, amelyekbe a vámfizetések kiszámításához azonos eljárással rendelkező árukat csoportosítják.

Esetünkben az első 2 áru (kotrógép és kalapács) vámfizetésének kiszámítási eljárása ugyanaz - 5% vám és 18% áfa.

A harmadik tételnél nincs feltüntetve az illeték, és ezt külön rovatba is sorolhatnánk.

De mi egy kicsit másképp fogjuk csinálni.

Az elején feltüntetjük az illeték és az áfa teljes százalékát:

Ezeket az árakat a rendszer automatikusan kiszámítja a teljes vámértékre, majd arányosan elosztja 3 áru között:

Ez így van (lásd a végső lemezünket a GTE-n), kivéve a harmadik terméket. Az adatok manuális javítása:

A végén így fog kinézni:

A dokumentumot elkészítjük.

Megnézzük a hozzászólásokat

Ezt látjuk vámotés vámokáruk bekerülési értéke szerint került felosztásra, és az előzetesen felszámított áfa 05.19-én került terhelésre.

Az áruk import vagy export során az állam vámhatárán át történő mozgásának formalizálásához CCD-dokumentumot (vám-árunyilatkozatot) kell kitölteni. A nyilatkozat információkat tartalmaz a rakományról és annak vámértékéről, jármű szolgáltató, feladó és címzett.

GTD számformátum:xxxxxxxxx/xxxxxxx/xxxxxxxxxx

Szám dekódolás.
1. elem - a CCD-t nyilvántartásba vevő vámhatóság kódja,
2. elem - a CCD regisztrációjának dátuma (nap, hónap, az év utolsó két számjegye),
3. elem - a CCD-t regisztráló vámhatóság által a regisztrációs napló szerint hozzárendelt sorszáma (mindegyiktől eggyel kezdődik naptári év).
Az összes elemet a „/” elválasztó karakter adja meg, az elemek közötti szóköz nem megengedett.

Vegyünk egy példát arra, hogyan működik a vámáru-nyilatkozat kötegelt könyvelése a Business.ru webhelyen. Az áruszállítmányt a mennyiség, az ár és a vámáru-nyilatkozat szám feltüntetésével postázzuk. Valósítsuk meg.

Figyelem! A vámáru-nyilatkozat szerinti tételszámítás esetén a vámáru-nyilatkozat számát a Bevétel, Postázás, Visszaküldés a vevőtől bizonylatokon kötelező feltüntetni.

1. lépés. Az árut a raktárba küldjük. Lépjen a „Vásárlások” lap „Nyugták” oldalára.

2. lépés Tétel nyugta létrehozásához kattintson a Hozzáadás gombra.

3. lépés Adjon hozzá egy terméket a dokumentumhoz a "Hozzáadás" gombra kattintva. Adja meg az áru nevét, mennyiségét és a vámáru-nyilatkozat számát. Például állítsuk ki a 10 darabos, 25 000 rubel értékű, 10 darabos, 10125160/210515/0001454 vámáru-nyilatkozatszámú Laptop árut.

4. lépés Adja hozzá a „GTE” oszlopot a dokumentum táblázatos részéhez. Ehhez nyissa meg a beállításokat megjelenés táblázatokat a jobb felső sarokban található „fogaskerék” gombra kattintva.

5. lépés Adja meg a GTD jelölőnégyzetet a táblázat megjelenési beállításainál.

A „Nyugta” dokumentum táblázatos részében megjelenik a „GTE” interaktív oszlop.

A dokumentumban lévő GTD értéket az oszlop mezőjére kattintva szerkesztheti.

6. lépés Intézzük az áru értékesítését. Ehhez lépjen az „Értékesítések” fülre, a „Szállítmányok (értékesítések)” oldalra.

7. lépés Adjon hozzá egy tételt a szállítási dokumentumhoz. Például adjunk ki eladást egy Laptop termékkel, 30 darabos mennyiségben, 45 000 rubel értékben. Mentsük el a dokumentumot.

8. lépés Kattintson a "Nyomtatás" gombra a megjelenítéshez nyomtatott formában dokumentum.

9. lépés Válassza ki a dokumentumot, annak formátumát, majd kattintson a "Letöltés" gombra. Például nyomtassuk ki a TORG-12 dokumentumot.

Példánkban egy nyomtatott formájú bizonylatra a változó 2 sorban jeleníti meg a kötegben érkezett árukat: 10 tétel az első tételből 10125160/210515/0001454 GTD-számmal és 20 tétel egy másik tételből 10125160/220515 GTD-számmal. 0001454.

Hasonlóképpen kinyomtatjuk az UPD dokumentumot.

A Business.ru webhelyen a GTD-szám a következő dokumentumokban jelenik meg: UPD (Universal Transfer Document), kimenő számla, TORG-12. A %row.goodsname_gtd% változó egy termékkimenetet hoz létre a GTD-számmal, ha ez meg van adva. Ha ez a változó nem létezik, akkor nyomtatáskor saját maga adja hozzá a sablonhoz.

Ez a cikk választ ad a kérdésekre:
Hol kell kitölteni a GTD-t
Változó a GTD nyomtatásához
UPD és számlák készítése