Systém dokáže organizovat účtování dováženého zboží s povinným uvedením čísel CCD. Chcete-li to provést, musíte udělat dvě věci. První je povolit příslušnou funkční volbu v nabídce NSI a administrativa -> Nákup:
Druhý - u dováženého zboží položte cedulku Účetnictví podle GTD čísel. Na výrobky, které nemají dvířka, se povinnost nevztahuje:
Nyní se u zboží, které již prošlo celním odbavením, objevuje povinná náležitost v odborné škole GTD číslo:
Pokud zboží ještě neprošlo celním odbavením (t.j. učiliště je zakoupeno s operací Nákup dovozem), pak nemá číslo celní deklarace, což znamená, že ani na učilišti není odpovídající povinná náležitost.
Otázka 5.34 zkoušky 1C: Profesionální in Správa ERP podnik 2.0. Kontrola uvedení čísel CCD při příjmu dovezeného zboží:
- Provádí se vždy pro dovážené zboží
- Nastavte v nastavení skladu
- Zřízeno dohodou s dodavatelem dováženého zboží
- Nastavte v obecných nastaveních systému
Kontrolovány. Správná odpověď je čtvrtá, viz rozbor výše.
Otázka 5.32 zkoušky 1C: Profesionál v ERP Enterprise Management 2.0. Údaje o číslech CCD se zapisují do dokladu „Příjem zboží a služeb“, pokud je vydán s operací:
- Nákup od dodavatele
- Nákup dovozem
- Přijetí do komise
- Možnosti 1 nebo 2
- Možnosti 1 nebo 3
- Možnosti 1 nebo 2 nebo 3
Otázka 5.33 zkoušky 1C: Profesionál v ERP Enterprise Management 2.0. Údaje o číslech CCD NEJSOU zapsány do dokladu „Příjem zboží a služeb“, pokud je vystaven s operací:
- Nákup od dodavatele
- Nákup dovozem
- Přijetí do komise
- Možnosti 1 nebo 2
- Možnosti 1 nebo 3
- Možnosti 1 nebo 2 nebo 3
Jaký je postup účtování celního prohlášení pro jednatele a příkazce?
Jak sestavit a podat přiznání k DPH, jaký je postup při zaúčtování celního prohlášení u jednatele a příkazce a vyplnění deníku přijatých-vydaných faktur podrobněji v článku.
Otázka: Jaký je postup účtování celního prohlášení pro jednatele a příkazce? Jak promítnout GTD do deníku přijatých-vydaných faktur a do oddílů 10 a 11 přiznání k DPH? upřesnění - celní prohlášení o dovozu.
Odpovědět: Při dovozu zboží přes DPH na celnici platí zprostředkovatel. Tuto daň znovu vystaví v rámci výdajů příkazci. Agent nepřijímá faktury od zahraniční společnosti a nevystavuje faktury ruskému příkazci. Zprostředkovatel započítává zaplacenou DPH v rámci nákladů spojených s provedením objednávky, které se promítnou do zprávy a přiřadí k vypořádání se zmocnitelem (zmocnitel mu tyto náklady kompenzuje). Obchodník tedy dovoz zboží neeviduje v knize faktur a v oddíle 10 přiznání k DPH.
Příkazce akceptuje odpočet daně na základě celního prohlášení. To znamená, že hlavní povinný zaeviduje celní prohlášení do nákupní knihy. V tomto případě se sloupce vyplňují takto:
Ve sloupci 2 (kód typu operace) - kód 20;
Ve sloupci 3 (číslo faktury prodávajícího) - číslo celního prohlášení;
Ve sloupcích 4-6 - vloží pomlčku;
Ve sloupci 7 (údaje dokladu o zaplacení daně) - údaje platebního příkazu potvrzujícího zaplacení DPH celním zástupcem;
Ve sloupci 8 - datum zaúčtování zboží do účetnictví;
Ve sloupci 10 - pomlčka (zahraniční prodejce nemá DIČ a KPP, není registrován u ruského finančního úřadu);
Ve sloupci 12 - údaje o zprostředkovateli, přes kterého bylo zboží dovezeno;
Ve sloupci 13 - pomlčka;
Ve sloupci 14 - pomlčka nebo kód 643;
Ve sloupci 15 - částka skládající se z celní hodnoty, cla, spotřební daně a DPH zaplacené na celnici;
Ve sloupci 16 - částka DPH zaplacená při dovozu zboží.
Obdobně příkazce vyplní oddíl 8 přiznání k DPH, na základě kterého kontrola dojde k závěru, že se jedná o odpočet DPH zaplacené zprostředkovatelem při dovozu zboží příkazcem.
Jak promítnout do účetnictví a zdanění dovoz zboží ze zemí mimo celní unii
Účetnictví se zprostředkovatelem
ZÁKLADNÍ
Při realizaci objednávky získává zprostředkovatel příjem ve formě odměny a nese náklady spojené s plněním zprostředkovatelské smlouvy (jak hrazené, tak nehrazené zákazníkem). Více o daňovém účtování příjmů a výdajů souvisejících s uzavřením zprostředkovatelské smlouvy na nákup zboží viz Jak zohlednit příjmy a výdaje ze zprostředkovatelských operací při prodeji (nákupu) zboží při výpočtu daně z příjmů.
Při renderování zprostředkovatelské služby za nákup dovezeného zboží pro zákazníka je zprostředkovatel povinen účtovat DPH z částky své odměny (výše dodatečné výhody) a vystavit zákazníkovi fakturu (ustanovení 1 článku 156 daňového řádu Ruské federace). Federace).
Pokud smlouvu se zahraničním dodavatelem uzavírá zprostředkovatel, pak musí zaplatit DPH „dovozu“ (). * Povinnost platit DPH vzniká okamžikem registrace celní úřad celní prohlášení (klauzule 1, článek 115 zákona ze dne 27. listopadu 2010 č. 311-FZ, doložka 1 článku 211, doložka 1 článku 227, doložka 1 článku 237, doložka 1 článku 250, doložka 1 článek 274 , odstavec 1 článek 283, odstavec 1 článek 300, odstavec 1 článek 306 celního kodexu Celní unie). Jedinou výjimkou jsou některé celní režimy (například režimy tranzit, celní sklad, zpětný vývoz, bezcelní obchod, svobodný celní zóně, svobodný sklad, zničení a odmítnutí ve prospěch státu, celní prohlášení o dodávkách) a některé druhy zboží, u kterých se nevyžaduje DPH (pododstavec 3, odstavec 1, článek 151 daňového řádu Ruské federace). Další informace naleznete v části Jak účtovat DPH při dovozu a Jak platit DPH při dovozu ze zemí, které jsou členy celní unie.
Pouze zákazník má právo na odpočet DPH zaplacené na celnici, protože je vlastníkem zboží (článek 1 článku 971, článek 1 článek 990, článek 1 článku 1005 občanského zákoníku Ruské federace). *
Vzhledem k tomu, že peněžní prostředky přijaté zprostředkovatelem mu nepatří, jsou pro daňové účely zohledněny kurzové rozdíly vzniklé ze zprostředkovatelských operací jako součást příjmů (výdajů) zákazníka. Zprostředkovatel je tedy nebere v úvahu (). Výjimkou jsou kurzové rozdíly na odměně zprostředkovatele, jakož i na výdajích, které se zprostředkovateli nehradí. Vezměte v úvahu takové kurzové rozdíly jako součást neprovozních výnosů (nákladů) (odstavec 5, odstavec 1, článek 265 daňového řádu Ruské federace).
Příklad odrazu v účetnictví a daňovém účetnictví zprostředkovatele operací souvisejících s nákupem dováženého zboží na základě komisionářské smlouvy. Uplatňuje se komisionář společný systém zdanění a vypočítává daň z příjmu na měsíční bázi na akruální bázi
OOO" Obchodní společnost Hermes (komisní agent) uzavřel komisionářskou smlouvu s Alfa JSC (committent) na vyhledání zahraničního dodavatele hedvábných tkanin za účelem jejich nákupu. * Podle podmínek smlouvy se Germes účastní vypořádání a přijímá zboží zakoupené pro Alfu na adrese jeho skladiště. Odměna je převedena komisionáři po provedení obchodu a činí 5 procent z ceny transakce. Odměna se vyplácí v rublech, ukazatel „5 procent z ceny transakce“ se převádí na rubly směnným kurzem platným v den schválení zprávy zprostředkovatele.
V důsledku toho byla podepsána smlouva s indickou firmou na nákup hedvábných tkanin. Dodací podmínky dle smlouvy - DDP (dodávka s platbou cla) sklad kupujícího v Moskvě, bez placení DPH. Okamžik převodu vlastnického práva podle podmínek smlouvy odpovídá okamžiku přechodu rizik, tedy okamžiku, kdy je zboží převedeno na kupujícího.
Hodnota kontraktu byla 380 000 $.
26. října Alfa převedla finanční prostředky společnosti Hermes na provedení objednávky ve výši 14 180 000 rublů.
5. listopadu zboží dorazilo do skladu Hermes. V celní odbavení komisionář zaplatil DPH ve výši 2 210 174 rublů.
Dne 10. listopadu bylo zboží předáno komisaři. Téhož dne Alfa schválila zprávu komisionáře a Hermes převedl zůstatek nevyčerpaných prostředků Alfě.
12. listopadu obdržel Hermes provizi ve výši ekvivalentní 19 000 USD při směnném kurzu z 10. listopadu (380 000 USD x 5 %) (včetně DPH).
Směnný kurz dolaru (podmíněně), stanovený Centrální bankou Ruské federace, byl:
- 26. října – 29,0 RUB/USD;
- 29. října - 30,0 rublů / USD;
- 31. října - 30,5 rublů / USD;
- 2. listopadu - 30,2 rublů / USD;
- 5. listopadu - 30,1 rublů / USD;
- 10. listopadu - 30,6 rublů / USD.
Aby se vypořádání projevila v účetnictví, otevřel účetní Hermes pro účet 76 podúčtů:
- "Vyrovnání se zákazníkem za zakoupené zboží";
- "Vyrovnání se zákazníkem za úplatu."
Za účelem převodu finančních prostředků v cizí měně dodavateli dal Hermes 26. října bance pokyn, aby nakoupila požadovanou částku v cizí měně (380 000 USD). K tomu sestavili vypořádací dokument a převedli 11 785 000 rublů na nákup cizí měny.
Účetní Hermes provedl následující záznamy.*
Debet 51 Kredit 76 podúčet "Vyrovnání se zákazníkem za zakoupené zboží"
- 14 180 000 rublů. - byly od příkazce přijaty finanční prostředky na realizaci zakázky na základě komisionářské smlouvy;
Debet 57 Kredit 51
- 11 785 000 rublů. - převedené peníze na nákup oběživa.
Debet 52 Kredit 57
- 11 400 000 rublů. (380 000 USD x 30,0 rublů / USD) - měna je připsána na měnový účet organizace;
Debet 76 podúčet "Vyrovnání se zákazníkem za zakoupené zboží" Kredit 57
- 380 000 rublů. (380 000 USD х (31 rublů/USD - 30,0 rublů/USD)) - výdaje jsou účtovány k úhradám s jistinou ve formě rozdílu mezi kurzem nákupu měny a kurzem Bank of Russia;
Debet 51 Kredit 57
- 5000 rublů. (11 785 000 rublů - 380 000 USD x 31 rublů / USD) - banka vrátila zůstatek nevyužitých peněz.
Debet 52 Kredit 76 podúčet "Vyrovnání se zákazníkem za zakoupené zboží"
- 190 000 rublů. (380 000 USD х (30,5 RUB/USD - 30,0 RUB/USD)) - kladný kurzový rozdíl z přecenění prostředků na cizoměnovém účtu k datu účetní závěrky byl účtován na vrub zúčtování s jistinou.
Debet 60 Kredit 52
- 11 476 000 rublů. (380 000 USD x 30,2 rublů / USD) - prostředky byly převedeny zahraničnímu dodavateli;
Debet 76 podúčet "Vyrovnání se zákazníkem za zakoupené zboží" Kredit 52
- 114 000 rublů. (380 000 USD х (30,5 rublů/USD - 30,2 rublů/USD)) – záporný kurzový rozdíl aktiv v cizí měně vlastněných zmocnitelem byl připsán k vyrovnáním s jistinou.
Debet 76 podúčet "Vyrovnání se zákazníkem za zakoupené zboží" Kredit 60
- 11 476 000 rublů. - náklady na zakoupené zboží jsou zahrnuty do vypořádání se zmocnitelem (ke dni převodu vlastnictví na zmocnitele);
Debet 002
- 11 476 000 rublů. - dovezené tkaniny patřící zadavateli přijaté na sklad (v hodnocení odsouhlaseném se zadavatelem);
Debet 68 podúčet "Zúčtování DPH" Kredit 51
- 2 210 174 rublů. - DPH zaplacena;
Debet 76 podúčet „Zúčtování se zákazníkem za nakoupené zboží“ Kredit 68 podúčet „Zúčtování DPH“
- 2 210 174 rublů. - „dovozní“ DPH z dovážených tkanin byla naúčtována a převedena na vypořádání s příkazcem.*
Půjčka 002
- 11 476 000 rublů. - zboží zakoupené na základě komisionářské smlouvy bylo převedeno na příkazce;
Debet 76 podúčet "Zúčtování se zákazníkem za úplatu" Kredit 90-1
- 581 400 rublů. (19 000 USD x 30,6 rublů/USD) – vznikla provize;
Debet 90-3 Kredit 68 podúčet „Výpočty DPH“
- 88 688 rublů. - z částky provize se účtuje DPH;
Debet 76 podúčet "Vyrovnání se zákazníkem za zakoupené zboží" Kredit 51
- 189 826 rublů. (14 180 000 rublů - 2 210 174 rublů - 11 785 000 rublů + 5 000 rublů) - zůstatek nevyčerpaných prostředků byl převeden na jistinu.
Debet 51 Kredit 76 podúčet "Vyrovnání se zákazníkem za úplatu"
- 586 363 rublů. - obdržel od závazku výši odměny za plnění smlouvy.
Při výpočtu daně z příjmu za listopad zahrnul účetní Hermes do příjmu částku provize ve výši 492 712 rublů. (581 400 rublů - 88 688 rublů).
Jak připravit a podat přiznání k DPH
Části 10 a 11
Sekce a vyplňte:
- zprostředkovatelé, kteří jednají v zájmu třetích osob (zákazníků) vlastním jménem (provize, jednatelé);
- Zasílatelé, kteří působí na základě smluv transportní expedice a uznávat jako svůj příjem pouze částku odměny za poskytnuté služby (článek 1, článek 801 občanského zákoníku Ruské federace);
- stavitelé.
V oddílech 10 a 11 jsou uvedeny informace z účetního deníku faktur. V části 10 - informace z části I "Vydané faktury" účetního deníku a v části 11 - údaje z části II "Faktury přijaté".*
V polích DIČ a KPP oddílu 10 a 11 uveďte DIČ poplatníka a KPP. V poli „Stránka“. - pořadové číslo stránky.
Níže uvedená tabulka vám pomůže správně vyplnit řádky v oddílech 10 a 11.
| Číslo řádku | Jak vyplnit |
| Oddíl 10 | |
|
Řádek 001 vyplňte pouze v případě, že podáváte opravené přiznání. V něm uveďte znak relevance informací uvedených v oddílu 10 prohlášení Číslo 0: část 10, informace jsou relevantní, spolehlivé, nepodléhají změnám a nejsou uvedeny jako součást prohlášení. Zároveň do řádků 020-210 vložte pomlčky |
|
| Zadejte pořadové číslo položky. Tento ukazatel převezměte ze sloupce 1 části I "Vydané faktury" evidence přijatých a vydaných faktur | |
| 020-210 | V řádcích 020-210 přeneste údaje ze sloupců 2-9, 11-19 části I "Vydané faktury" účetního deníku. Pořadí, ve kterém se ukazatele odrážejí v 020-210, musí zároveň odpovídat pořadí, ve kterém jsou vyplněny sloupce 2-9, 11-19 účetního deníku. |
| Oddíl 11 | |
|
Řádek 001 vyplňte pouze v případě, že podáváte opravené přiznání. V něm uveďte znak relevance informací uvedených v oddílu 11 prohlášení. Číslo 0: Číslo 1 – pokud jsou informace dříve uvedené v oddílu 11 relevantní, spolehlivé, nepodléhají změnám a nejsou uvedeny jako součást prohlášení. Nicméně v řádcích | |
1. V nastavení účtování určete, že se použije účtování podle sérií:
2. Na kartě nomenklatury 1C uvádíme, že tento produkt je zaúčtován podle série:
Když nastavíte příznak Uchovávat záznamy podle řad, zobrazí se druhé okno: Uchovávat záznamy dávek podle řad. Tato funkce je zodpovědná za účtování nákladů podle sérií. Další informace o použití těchto nastavení dávkového účtování se dozvíte v samostatném článku.
Zde položím pouze příznak Uchovávat záznamy podle řad.
2. Při zaúčtování zboží dokladem Příjem zboží a služeb vytvoříme sérii pro přijatou položku. To lze provést přímo z tabulkové části dokumentu:
Upozorňujeme, že pro každou skladovou položku bude nutné vytvořit samostatnou sérii. Pokud jste již tento produkt obdrželi se stejným číslem celního prohlášení, měli byste použít existující záznam v adresáři.
Vytvoříme nový prvek. Pokud řadu používáte pouze pro účtování celních prohlášení, pak stačí vyplnit pouze dvě pole:
- GTD číslo
- Země
Obě pole se vyplňují z odpovídajících adresářů, klikněte tedy na elipsu na konci pole a vyberte hodnotu.
Název série se vyplní automaticky s číslem celní deklarace a názvem země původu.
Adresář GTE - pouze seznam čísel GTE, budete muset vytvořit nový prvek a zapsat jej. GTD číslo je jedinečné – to znamená, že 1C vám nedovolí vytvořit duplicitní číslo.
Klasifikátor zemí je zvykem vyplnit výběrem z OKSM. Poté automaticky obdržíte mezinárodní kód země. Pokud je země již v klasifikátoru, stačí ji vybrat.
Vybereme vytvořenou řadu v řádku našeho Příjemka zboží a služeb a vidíme, že pole Číslo CCD a Země původu v řádku jsou vyplněna podle údajů zvolené řady. Právě tyto údaje se zobrazí v přepravních dokladech při prodeji zboží.
Provedeme doklad a uvidíme, kde se v účetnictví promítnou údaje na celním prohlášení. Pokud není v seznamu produktů nastaven příznak Uchovat účtování dávek podle sérií, pak složení registrů nezávisí na nastavení nákladového účtování (Pokročilá analytika nebo účtování dávek). Jedná se o tyto registry:
Pokud máte v nomenklatuře nastaveno Vede evidenci dávek podle sérií, tak další celkové účetnictví náklady
strany. Podle toho se řada objeví v registrech Nákladové účetnictví resp
Zásilky zboží ve skladech v závislosti na zvoleném nastavení účetnictví
náklady. Toto téma ale přesahuje rámec tohoto článku.
Ve skutečnosti je to všechno o vyplňování série při účtování importu
požadovanou položku a klikněte na tlačítko Vyplnit a odeslat. 1C samotný
vybere pro nás dostupnou sérii (GTE) a dokument podrží.
Pokud chceme zboží zasílat podle určité série (GTE), tak můžeme
vyberte příslušnou řadu v tabulkové části dokumentu ručně.
Naučte se každý den něco nového a změňte svůj život k lepšímu!
2017-04-21T11:31:49+00:00Nejednou jsem si všiml, že když začínající účetní poprvé stojí před nutností zadat zboží do programu podle celní deklarace (celní deklarace, dovoz), jeho první reakcí je strnulost. Spousta čísel v různých měnách, nic není jasné.
Tak pojďme!
Máme tedy 2 listy skutečného motoru s plynovou turbínou (hlavní a přídavný). Jen jsem v nich vymazal důvěrné informace, které jsou nám pro vzdělávací účely k ničemu.
Můžete je otevřít na samostatné stránce, nebo ještě lépe, vytisknout a položit přímo před sebe.
Naučte se číst GTD
Motor s plynovou turbínou rozebereme na základě pravidel pro jeho vyplňování, která si můžete přečíst například zde.
Naše prohlášení se skládá ze 2 listů: hlavního a doplňkového. K tomu dochází, když je deklarován dovoz dvou a více zboží, protože na hlavní list můžete umístit informace pouze o jednom produktu.
Analýza hlavního listu
Záhlaví hlavního listu
Věnujte pozornost pravému hornímu rohu hlavního listu motoru s plynovou turbínou:
JIM ve sloupci č. 1 znamená, že máme deklaraci pro dovoz zboží.
Číslo prohlášení 10702020/060513/0013422 skládá se ze 3 částí:
- 10702020 je kód celního orgánu.
- 060513 je datum přiznání (6. 5. 2013).
- 0013422 je sériové číslo prohlášení.
Ve sloupci č. 3 vidíme, že máme první (hlavní list) tvar ze dvou (hlavní list + doplňkový list).
Celkem deklarováno 3 položky které zabírají 3 místa.
Pojďme trochu níž:
Tady to vidíme celková celní hodnota všechny 3 produkty jsou: 505 850 rublů a 58 kopejek.
Zboží dorazilo z Korejská republika.
Zde je také uvedena měna, ve které jsou platby prováděny ( americký dolar), jakož i celní hodnotu v této měně ( 16 295$ ) v kurzu ke dni celního prohlášení (6. 5. 2013). Směnný kurz je uveden zde: 31.0433 rubl.
Zkontrolujeme: 16 295 * 31,0433 = 505 850,58. Ukázalo se, že celní hodnota v rublech.
Položka #1 (bagr)
Jdeme dolů ještě níže podél hlavního listu vlevo:
Zde je náš první produkt, který je uveden na hlavním listu celní deklarace. Je zřejmé, že zbývající dva jsou deklarováni na doplňkovém listu.
Jméno výrobku: " Hydraulické rypadlo“ obsadil 1. místo.
Přechod od názvu produktu doprava:
Položka číslo 1 ze 3.
Cena bagru je 15 800 USD, který v přepočtu na rubly (v kurzu 31,0433) tvoří celní hodnotu 490 484 rublů a 14 kopejek.
Daně a poplatky za bagr
Jít dolů v dokumentu:
Celní poplatek (kód 1010) ze všeho zboží (jako základ pro účtování je uvedena celní hodnota jako celek pro celní prohlášení) činila 2 000 rublů.
Clo (kód 2010) pro rypadlo (základ časového rozlišení jeho celní hodnoty) činilo 5 % resp 24 524 rublů a 21 kopejek.
DPH (kód 5010) za bagr (základem časového rozlišení byl součet jeho celní hodnoty 490 484,14 a výše cla 24 524,21) činil 18 %, resp. 92 701 rublů a 50 kopejek.
Ještě jednou upozorňuji, že clo účtujeme z celní hodnoty zboží a DPH ze (celní hodnota + výše cla).
Analýza dalšího listu
Další záhlaví listu
Obracíme se na druhý (dodatečný) list prohlášení.
Věnujte pozornost pravému hornímu rohu dodatečného listu:
Počet a typ deklarace zcela odpovídá hodnotám na hlavním listu.
Ve sloupci č. 3 vidíme, že máme druhý formulář (doplňkový list) ze 2 (hlavní a doplňkový list).
Položka #2 (kladivo)
Jdeme dolů k deklarovanému zboží na doplňkovém listu:
Máme před sebou produkt Hydraulické kladivo, která obsazuje 1. místo.
Přesuňme se doprava:
Nejprve vidíme, že máme 2 zboží ze 3.
Cena kladiva je 345 (USD), což v přepočtu na rubly v kurzu (31,0433) je 10 709 rublů a 94 kopejek(vlastní hodnota).
Položka č. 3 (díly)
Jdeme dolů:
Druhý produkt na doplňkovém listu (třetí podle celního prohlášení jako celku): " Části celoobvodového hydraulického lopatového rypadla".
Přesuňme se doprava:
Toto je třetí položka ze 3.
Cena náhradních dílů je 150 (USD), což v přepočtu na rubly při směnném kurzu (31,0433) je 4 656 rublů a 50 kopějek(vlastní hodnota).
Daně a poplatky na kladivo a náhradní díly
Jdeme dolů na doplňkový list (sloupec č. 47, výpočet plateb):
Clo (kód 2010) za kladivo (základ pro vznik jeho celní hodnoty je 10 709 rublů a 94 kopejek) činil 5% nebo 535 rublů a 50 kopejek.
DPH (kód 5010) na příklepu (základem jeho časového rozlišení je celní hodnota plus clo) ve výši 18% nebo 2024 rublů a 18 kopejek.
Přesuňme se doprava:
DPH (kód 5010) na náhradní díly (základ pro vznik jejich celní hodnoty je 4 656 rublů a 50 kopejek) činil 18% nebo 838 rublů a 17 kop.
Shrnutí
Clo činilo 2000 rublů na veškeré zboží.
Vstupujeme do 1C
Nastavení funkčnosti
Nejprve přejděte do sekce "Hlavní", položka "Funkce":
Zde na záložce "Zásoby" je třeba zaškrtnout položku "Dovážené zboží":
Zadáváme příjem zboží
Jdeme do sekce „Nákupy“ položka „Účtenka (úkony, faktury)“:
Vytvoříme nový dokument:
Jako dodavatel si nyní vybereme libovolnou protistranu, abychom tento úkol zjednodušili:
Vypořádání s dodavatelem se provádějí v dolarech, proto jsme ve smlouvě s námi uvedli měnu vypořádání v USD:
To znamená, že všechny ceny v dokladu jsou vyplněny v dolarech. Při zaúčtování dokladu budou převedeny na rubly směnným kurzem k 6. květnu 2013 (kursy pro toto období, pokud tak ještě neučinili):
Upozorňujeme, že všude jsme uvedli sazbu „Bez DPH“. Tuto daň vypočítáme a uvedeme později v celním prohlášení.
Nyní rolujeme tabulkovou částí doprava a vyplníme CCD číslo a zemi původu zboží. To lze provést ručně pro každý řádek nebo pro všechny najednou pomocí tlačítka "Změnit" nad tabulkovou částí. dohoda o narovnání s ní (vklad).
Celní poplatek činil 2000 rublů, neexistují žádné pokuty.
Přejděte na kartu „Sekce GTE“:
Celní prohlášení o nákladu může mít několik oddílů, ve kterých je seskupeno zboží se stejným postupem pro výpočet celních plateb.
V našem případě je postup výpočtu celních plateb za první 2 zboží (bagr a kladivo) stejný - 5% clo a 18% DPH.
U třetí položky není clo uvedeno a mohli bychom jej zařadit do samostatné sekce.
Ale uděláme to trochu jinak.
Na začátku uvádíme celkové procento cla a DPH:
Tyto sazby se automaticky vypočítají pro celkovou celní hodnotu a poté se proporcionálně rozdělí mezi 3 zboží:
To je pravda (viz naše finální deska na GTE), kromě třetího produktu. Ručně opravte jeho data:
Nakonec to bude vypadat takto:
Provádíme dokument.
Díváme se na příspěvky
To vidíme clo a cla byly rozděleny podle ceny zboží a DPH na vstupu byla odečtena 19.05.
Pro formalizaci pohybu zboží přes celní hranici státu při dovozu nebo vývozu se vyplňuje CCD dokument (celní prohlášení o nákladu). Prohlášení obsahuje informace o nákladu a jeho celní hodnotě, vozidlo poskytovatel, odesílatel a příjemce.
Formát GTD čísla:xxxxxxxxx/xxxxxxx/xxxxxxxxx
Dekódování čísel.
prvek 1 - kód celního orgánu, který CCD zaregistroval,
prvek 2 - datum registrace CCD (den, měsíc, poslední dvě číslice roku),
prvek 3 - sériové číslo CCD přidělené podle registračního protokolu celním orgánem, který CCD zaregistroval (začíná jedním od každého kalendářní rok).
Všechny prvky jsou specifikovány pomocí oddělovacího znaku "/", mezery mezi prvky nejsou povoleny.
Vezměme si příklad, jak funguje dávkové účtování pro celní prohlášení na Business.ru. Zásilku zboží zaúčtujeme s uvedením množství, ceny a čísla celní deklarace. Pojďme to implementovat.
Pozornost! V případě účtování dávek dle celní deklarace je požadováno uvést číslo celní deklarace v dokladech Příjem, Zaúčtování, Vrácení od kupujícího.
Krok 1. Zboží odesíláme na sklad. Přejděte na kartu „Nákupy“, stránka „Účtenky“.
Krok 2 Chcete-li vytvořit příjemku položky, klikněte na tlačítko Přidat.
Krok 3 Přidejte produkt do dokumentu kliknutím na tlačítko "Přidat". Uveďte název zboží, jeho množství a číslo celního prohlášení. Vydejme například příjem šarže zboží Laptop, ve výši 10 kusů, v hodnotě 25 000 rublů, s číslem celního prohlášení 10125160/210515/0001454.
Krok 4 Přidejte sloupec "GTE" do tabulkové části dokumentu. Chcete-li to provést, otevřete nastavení vzhled tabulky kliknutím na "ozubené kolo" v pravém horním rohu.
Krok 5 Zaškrtněte políčko GTD v nastavení vzhledu tabulky.
Interaktivní sloupec "GTE" se zobrazí v tabulkové části dokumentu "Příjem".
Hodnotu GTD v dokumentu můžete upravit kliknutím na pole tohoto sloupce.
Krok 6 Zajistíme prodej zboží. Chcete-li to provést, přejděte na kartu "Prodej" na stránce "Zásilky (prodej)".
Krok 7 Přidejte položku do přepravního dokladu. Vydejme například prodej s produktem Laptop ve výši 30 kusů v hodnotě 45 000 rublů. Uložíme dokument.
Krok 8 Pro zobrazení klikněte na tlačítko "Tisk". tištěná forma dokument.
Krok 9 Vyberte dokument, jeho formát a klikněte na tlačítko "Stáhnout". Vytiskněme například dokument TORG-12.
V našem příkladu tištěné podoby dokladu se v proměnné zobrazí 2 řádky se zbožím, které dorazilo v dávkách: 10 položek z první dávky s GTD číslem 10125160/210515/0001454 a 20 položek z další dávky s GTD číslem 10125160/220515/ 0001454.
Podobně vytiskneme dokument UPD.
Na Business.ru se GTD číslo zobrazuje při tisku v dokumentech: UPD (Universal Transfer Document), Outgoing Invoice, TORG-12. Proměnná %row.goodsname_gtd% generuje výstup produktu s GTD číslem, pokud bylo zadáno. Pokud tato proměnná neexistuje, přidejte ji do šablony sami při tisku.
Tento článek odpovídá na otázky:
Kde vyplnit GTD
Proměnná pro tisk GTD
Příprava UPD a faktur
