Das System kann die Abrechnung importierter Waren mit der obligatorischen Angabe von CCD-Nummern organisieren. Dazu müssen Sie zwei Dinge tun. Die erste besteht darin, die entsprechende Funktionsoption im Menü zu aktivieren NSV und Verwaltung -> Beschaffung:
Die zweite - für importierte Waren, setzen Sie ein Zeichen Abrechnung nach GTD-Nummern. Für Produkte, die keine Daw haben, gilt die Verpflichtung nicht:
Für Waren, die bereits die Zollabfertigung passiert haben, erscheint jetzt eine obligatorische Anforderung in der Berufsschule GTD-Nummer:
Ist die Ware noch nicht verzollt (d.h. die Berufsschule wird mit dem Vorgang Einkauf Import gekauft), dann hat sie keine Zollanmeldungsnummer, sodass auch in der Berufsschule keine entsprechende Pflicht erforderlich ist.
Frage 5.34 der Prüfung 1C: Professional in ERP-Management Unternehmen 2.0. Kontrolle der Angabe von CCD-Nummern beim Eingang importierter Waren:
- Wird immer für importierte Waren durchgeführt
- In den Lagereinstellungen festgelegt
- Festgelegt in einer Vereinbarung mit dem Lieferanten importierter Waren
- In den allgemeinen Systemeinstellungen festlegen
Geprüft. Die richtige Antwort ist die vierte, siehe obige Analyse.
Frage 5.32 der Prüfung 1C: Professional in ERP Enterprise Management 2.0. Informationen zu den CCD-Nummern werden in das Dokument "Waren- und Dienstleistungseingang" eingetragen, wenn es mit dem Vorgang ausgestellt wird:
- Einkauf bei einem Lieferanten
- Kauf durch Import
- Aufnahme in die Kommission
- Option 1 oder 2
- Option 1 oder 3
- Option 1 oder 2 oder 3
Frage 5.33 der Prüfung 1C: Professional in ERP Enterprise Management 2.0. Informationen zu den CCD-Nummern werden NICHT in das Dokument "Waren- und Dienstleistungseingang" eingetragen, wenn es mit dem Vorgang ausgestellt wird:
- Einkauf bei einem Lieferanten
- Kauf durch Import
- Aufnahme in die Kommission
- Option 1 oder 2
- Option 1 oder 3
- Option 1 oder 2 oder 3
Wie ist das Verfahren zur Abrechnung einer Zollanmeldung für einen Agenten und einen Auftraggeber?
Wie wird eine Mehrwertsteuererklärung erstellt und eingereicht, wie wird eine Zollanmeldung bei einem Vertreter und einem Auftraggeber abgerechnet und ein Journal mit eingegangenen ausgestellten Rechnungen ausgefüllt? Weitere Einzelheiten finden Sie im Artikel.
Frage: Wie ist das Verfahren zur Abrechnung einer Zollanmeldung für einen Agenten und einen Auftraggeber? Wie kann die GTD im Journal der eingegangenen und ausgestellten Rechnungen und in den Abschnitten 10 und 11 der Mehrwertsteuererklärung wiedergegeben werden? Klarstellung - Zollanmeldung bei der Einfuhr.
Antworten: Beim Import von Waren über die Mehrwertsteuer beim Zoll zahlt der Vermittler. Er gibt diese Steuer als Teil der Ausgaben an den Auftraggeber weiter. Der Agent erhält keine Rechnungen von dem ausländischen Unternehmen und stellt keine Rechnungen an den russischen Auftraggeber aus. Der Vermittler schließt die gezahlte Mehrwertsteuer als Teil der Kosten im Zusammenhang mit der Ausführung des Auftrags ein, die er im Bericht widerspiegelt und sich auf Abrechnungen mit dem Auftraggeber bezieht (der Auftraggeber entschädigt für diese Kosten). Dementsprechend erfasst der Agent die Wareneinfuhr nicht im Rechnungsbuch und in Abschnitt 10 der Umsatzsteuererklärung.
Der Auftraggeber akzeptiert den Steuerabzug aufgrund der Zollanmeldung. Das heißt, der Hauptverpflichtete registriert eine Zollanmeldung im Einkaufsbuch. In diesem Fall werden die Spalten wie folgt ausgefüllt:
In Spalte 2 (Operationstypcode) - Code 20;
In Spalte 3 (Rechnungsnummer des Verkäufers) - die Nummer der Zollerklärung;
In den Spalten 4-6 - fügt einen Bindestrich ein;
In Spalte 7 (Details des Steuerzahlungsbelegs) - Details des Zahlungsauftrags, der die Zahlung der Mehrwertsteuer durch den Zollagenten bestätigt;
In Spalte 8 - das Datum der Warenbuchung zur Buchhaltung;
In Spalte 10 - ein Bindestrich (der ausländische Verkäufer hat keine TIN und KPP, er ist nicht beim russischen Finanzamt registriert);
In Spalte 12 - Angaben zum Zwischenhändler, über den die Waren eingeführt wurden;
In Spalte 13 - ein Bindestrich;
In Spalte 14 - ein Bindestrich oder Code 643;
In Spalte 15 - der Betrag, der sich aus dem Zollwert, den Zöllen, den Verbrauchsteuern und der beim Zoll gezahlten Mehrwertsteuer zusammensetzt;
In Spalte 16 - der Betrag der bei der Einfuhr von Waren gezahlten Mehrwertsteuer.
Ebenso füllt der Hauptverpflichtete Abschnitt 8 der MwSt.-Erklärung aus, auf deren Grundlage die Kontrolle zu dem Schluss kommt, dass es sich um einen Abzug der vom Vermittler bei der Wareneinfuhr gezahlten Mehrwertsteuer durch den Hauptverpflichteten handelt.
Wie kann der Import von Waren aus Ländern außerhalb der Zollunion in der Buchhaltung und Besteuerung berücksichtigt werden?
Buchhaltung mit einem Vermittler
BASIC
Bei der Ausführung eines Auftrages erhält der Vermittler Einnahmen in Form einer Vergütung und trägt die mit der Ausführung des Vermittlervertrages verbundenen Kosten (sowohl vom Kunden erstattete als auch nicht erstattete). Weitere Informationen zur steuerlichen Bilanzierung von Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit der Durchführung eines Vermittlungsvertrags für den Kauf von Waren finden Sie unter Berücksichtigung von Einnahmen und Ausgaben aus Vermittlungsgeschäften für den Verkauf (Kauf) von Waren bei der Berechnung der Einkommensteuer.
Beim Rendern Vermittlungsdienste Für den Kauf importierter Waren für den Kunden ist der Vermittler verpflichtet, die Mehrwertsteuer auf die Höhe seiner Vergütung (die Höhe des zusätzlichen Vorteils) zu erheben und dem Kunden eine Rechnung auszustellen (Artikel 156 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation Föderation).
Wenn ein Vertrag mit einem ausländischen Lieferanten durch einen Zwischenhändler abgeschlossen wird, muss dieser die „Einfuhr“-Mehrwertsteuer zahlen ().* Die Verpflichtung zur Zahlung der Mehrwertsteuer entsteht ab dem Zeitpunkt der Registrierung Zollbehörde Zollanmeldung (Klausel 1, Artikel 115 des Gesetzes vom 27. November 2010 Nr. 311-FZ, Klausel 1 von Artikel 211, Klausel 1 von Artikel 227, Klausel 1 von Artikel 237, Klausel 1 von Artikel 250, Klausel 1 von Artikel 274 , Absatz 1 Artikel 283, Absatz 1 Artikel 300, Absatz 1 Artikel 306 des Zollkodex Zollunion). Ausgenommen sind lediglich bestimmte Zollverfahren (z Zollzone, Freilager, Vernichtung und Verweigerung zugunsten des Staates, Zollanmeldung von Lieferungen) und einige Arten von Waren, für die keine Mehrwertsteuer erforderlich ist (Absatz 3, Absatz 1, Artikel 151 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Weitere Informationen finden Sie unter Mehrwertsteuer auf Importe erheben und Mehrwertsteuer auf Importe aus Ländern zahlen, die Mitglieder der Zollunion sind.
Nur der Kunde hat das Recht, die beim Zoll gezahlte Mehrwertsteuer abzuziehen, da er Eigentümer der Waren ist (Artikel 971 Absatz 1, Artikel 990 Absatz 1, Artikel 1005 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation). *
Da die vom Vermittler erhaltenen Gelder nicht ihm gehören, werden Kursdifferenzen aus Vermittlungsgeschäften steuerlich als Einnahmen (Ausgaben) des Kunden berücksichtigt. Daher berücksichtigt der Vermittler sie nicht (). Ausgenommen hiervon sind Wechselkursdifferenzen auf Vermittlervergütungen sowie auf Auslagen, die dem Vermittler nicht erstattet werden. Berücksichtigen Sie solche Wechselkursdifferenzen als Teil der nicht betrieblichen Einnahmen (Ausgaben) (Absatz 5, Satz 1, Artikel 265, Abgabenordnung der Russischen Föderation).
Ein Beispiel für die Reflexion in der Buchhaltung und Steuerbuchhaltung eines Vermittlers von Vorgängen im Zusammenhang mit dem Kauf importierter Waren im Rahmen einer Provisionsvereinbarung. Es gilt der Kommissionär gemeinsames System Besteuerung und berechnet die Einkommensteuer auf monatlicher Basis periodengerecht
GMBH " Handelsunternehmen Hermes (Kommissionär) hat mit Alfa JSC (Verpflichteter) einen Kommissionsvertrag abgeschlossen, um nach einem ausländischen Lieferanten von Seidenstoffen zu suchen, um diese zu kaufen in seinem Lager. Die Vergütung wird nach Abschluss des Geschäfts an den Kommissionär überwiesen und beträgt 5 Prozent des Transaktionspreises. Die Vergütung wird in Rubel gezahlt, der Indikator "5 Prozent des Transaktionspreises" wird zu dem am Tag der Genehmigung des Vermittlerberichts geltenden Wechselkurs in Rubel umgerechnet.
Infolgedessen wurde mit einer indischen Firma ein Vertrag über den Kauf von Seidenstoffen unterzeichnet. Lieferbedingungen gemäß Vertrag - DDP (Lieferung mit Zahlung der Zollgebühren) Lager des Käufers in Moskau, ohne Zahlung der Mehrwertsteuer. Der Zeitpunkt des vertragsgemäßen Eigentumsübergangs entspricht dem Zeitpunkt des Gefahrübergangs, also dem Zeitpunkt der Übergabe der Ware an den Käufer.
Der Auftragswert betrug 380.000 US-Dollar.
Am 26. Oktober überwies Alfa an Hermes Mittel zur Ausführung des Auftrags in Höhe von 14.180.000 Rubel.
Am 5. November traf die Ware im Lager von Hermes ein. Bei Zollfreigabe der Kommissionär zahlte Mehrwertsteuer in Höhe von 2.210.174 Rubel.
Am 10. November wurde die Ware an den Verpflichteten übergeben. Am selben Tag genehmigte Alpha den Bericht des Kommissionärs, und Hermes überwies den Restbetrag der nicht ausgegebenen Gelder an Alpha.
Am 12. November erhielt Hermes eine Provision in Höhe von 19.000 USD zum Wechselkurs vom 10. November (380.000 USD x 5 %) (einschließlich Mehrwertsteuer).
Der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegte Dollarkurs (bedingt) betrug:
- 26. Oktober - 29,0 RUB/USD;
- 29. Oktober - 30,0 Rubel / USD;
- 31. Oktober - 30,5 Rubel / USD;
- 2. November - 30,2 Rubel / USD;
- 5. November - 30,1 Rubel / USD;
- 10. November - 30,6 Rubel / USD.
Um die Abrechnungen in der Buchhaltung abzubilden, eröffnete der Hermes-Buchhalter 76 Unterkonten für das Konto:
- „Abrechnungen mit dem Kunden für gekaufte Waren“;
- "Abrechnungen mit dem Kunden gegen Entgelt."
Um Gelder in Fremdwährung an den Lieferanten zu überweisen, wies Hermes die Bank am 26. Oktober an, den erforderlichen Betrag in Fremdwährung (380.000 US-Dollar) zu kaufen. Dazu erstellten sie ein Abrechnungsdokument und überwiesen 11.785.000 Rubel für den Kauf von Devisen.
Der Hermes Buchhalter hat folgende Eintragungen vorgenommen.*
Soll 51 Haben 76 Unterkonto "Abrechnungen mit dem Kunden für gekaufte Waren"
- 14.180.000 Rubel. - vom Auftraggeber Gelder für die Ausführung eines Auftrages im Rahmen einer Provisionsvereinbarung erhalten wurden;
Soll 57 Haben 51
- 11.785.000 Rubel. - überwiesenes Geld für den Kauf von Währungen.
Soll 52 Haben 57
- 11.400.000 Rubel. (380.000 USD x 30,0 Rubel / USD) - Währung wird dem Währungskonto der Organisation gutgeschrieben;
Belastung 76 Unterkonto "Abrechnungen mit dem Kunden für gekaufte Waren" Gutschrift 57
- 380.000 Rubel. (USD 380.000 х (31 Rubel/USD - 30,0 Rubel/USD)) - Kosten werden der Abrechnung mit dem Auftraggeber in Form der Differenz zwischen dem Währungskaufkurs und dem Kurs der Bank von Russland in Rechnung gestellt;
Soll 51 Haben 57
- 5000 Rubel. (11.785.000 Rubel - 380.000 USD x 31 Rubel / USD) - Die Bank gab den Restbetrag des nicht ausgegebenen Geldes zurück.
Soll 52 Haben 76 Unterkonto "Abrechnungen mit dem Kunden für gekaufte Waren"
- 190.000 Rubel. (380.000 USD х (30,5 RUB/USD - 30,0 RUB/USD)) - die positive Wechselkursdifferenz aus der Neubewertung der Gelder auf dem Fremdwährungskonto zum Bilanzstichtag wurde mit der Abrechnung mit dem Auftraggeber verrechnet.
Soll 60 Haben 52
- 11.476.000 Rubel. (380.000 USD x 30,2 Rubel / USD) - Gelder wurden an einen ausländischen Lieferanten überwiesen;
Belastung 76 Unterkonto "Abrechnungen mit dem Kunden für gekaufte Waren" Gutschrift 52
- 114.000 Rubel. (USD 380.000 х (30,5 Rubel/USD - 30,2 Rubel/USD)) - die negative Wechselkursdifferenz auf Fremdwährungsanlagen im Besitz des Auftraggebers wurde den Abrechnungen mit dem Auftraggeber zugeschrieben.
Belastung 76 Unterkonto "Abrechnungen mit dem Kunden für gekaufte Waren" Gutschrift 60
- 11.476.000 Rubel. - die Kosten der gekauften Waren sind in Abrechnungen mit dem Auftraggeber enthalten (ab dem Datum der Eigentumsübertragung auf den Auftraggeber);
Lastschrift 002
- 11.476.000 Rubel. - importierte Stoffe, die zur Verpflichtung gehören, die im Lager eingegangen sind (in der mit der Verpflichtung vereinbarten Bewertung);
Belastung 68 Unterkonto „MwSt.-Abrechnungen“ Gutschrift 51
- 2 210 174 Rubel. - Mehrwertsteuer bezahlt;
Soll 76 Unterkonto „Abrechnungen mit dem Kunden für gekaufte Waren“ Haben 68 Unterkonto „Umsatzsteuerabrechnungen“
- 2 210 174 Rubel. - „Einfuhr“-Mehrwertsteuer auf importierte Stoffe wurde abgegrenzt und mit dem Auftraggeber abgerechnet.*
Darlehen 002
- 11.476.000 Rubel. - Ware, die im Rahmen eines Kommissionsvertrages gekauft wurde, an den Verpflichteten übergeben wurde;
Lastschrift 76 Unterkonto „Verrechnung mit dem Kunden gegen Entgelt“ Gutschrift 90-1
- 581.400 Rubel. (19.000 USD x 30,6 Rubel/USD) - eine Provision ist aufgelaufen;
Soll 90-3 Haben 68 Unterkonto "MwSt.-Berechnungen"
- 88 688 Rubel. - Auf den Provisionsbetrag wird Mehrwertsteuer erhoben;
Belastung 76 Unterkonto "Abrechnungen mit dem Kunden für gekaufte Waren" Gutschrift 51
- 189 826 Rubel. (14.180.000 Rubel - 2.210.174 Rubel - 11.785.000 Rubel + 5.000 Rubel) - Der Restbetrag der nicht ausgegebenen Mittel wurde an den Auftraggeber überwiesen.
Soll 51 Haben 76 Unterkonto „Verrechnungen mit dem Kunden gegen Entgelt“
- 586.363 Rubel. - vom Auftraggeber die Höhe der Vergütung für die Vertragserfüllung erhalten.
Bei der Berechnung der Einkommensteuer für November hat der Buchhalter von Hermes den Betrag einer Provision in Höhe von 492.712 Rubel in das Einkommen aufgenommen. (581.400 Rubel - 88.688 Rubel).
So erstellen und übermitteln Sie eine Umsatzsteuererklärung
Abschnitte 10 und 11
Abschnitte und ausfüllen:
- Vermittler, die im eigenen Namen im Interesse Dritter (Kunden) handeln (Kommissionäre, Agenten);
- Spediteure, die im Rahmen von Verträgen tätig sind Transport-Expedition und als Einkommen nur die Höhe der Vergütung für erbrachte Dienstleistungen anerkennen (Artikel 801 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation);
- Bauherren.
Die Abschnitte 10 und 11 geben Informationen aus dem Buchungsjournal der Rechnungen wieder. In Abschnitt 10 - Informationen aus Teil I "Ausgestellte Rechnungen" des Buchungsjournals und in Abschnitt 11 - Daten aus Teil II "Eingegangene Rechnungen".*
Geben Sie in den Feldern TIN und KPP der Abschnitte 10 und 11 die TIN bzw. KPP des Steuerpflichtigen an. Im Feld „Seite“. - Seriennummer der Seite.
Die folgende Tabelle hilft Ihnen, die Zeilen in den Abschnitten 10 und 11 korrekt auszufüllen.
| Zeilennummer | Wie zu füllen |
| Abschnitt 10 | |
|
Füllen Sie Zeile 001 nur aus, wenn Sie eine geänderte Erklärung abgeben. Geben Sie darin das Zeichen der Relevanz der in Abschnitt 10 der Erklärung wiedergegebenen Informationen an Nummer 0: Abschnitt 10, die Informationen relevant, zuverlässig, unveränderlich sind und nicht als Teil der Erklärung dargestellt werden. Zur gleichen Zeit, in Zeilen , 020-210, setzen Sie Bindestriche |
|
| Geben Sie die laufende Nummer des Eintrags an. Entnehmen Sie diesen Indikator aus Spalte 1 von Teil I „Ausgestellte Rechnungen“ des Registers der eingegangenen und ausgestellten Rechnungen | |
| 020-210 | Übertragen Sie in den Zeilen 020-210 die Daten aus den Spalten 2-9, 11-19 des Teils I "Ausgestellte Rechnungen" des Buchungsjournals. Gleichzeitig muss die Reihenfolge, in der die Indikatoren in 020-210 wiedergegeben werden, der Reihenfolge entsprechen, in der die Spalten 2-9, 11-19 des Buchungsjournals ausgefüllt werden |
| Abschnitt 11 | |
|
Füllen Sie Zeile 001 nur aus, wenn Sie eine geänderte Erklärung abgeben. Geben Sie darin das Zeichen der Relevanz der in Abschnitt 11 der Erklärung wiedergegebenen Informationen an. Nummer 0: Nummer 1 - wenn die zuvor in Abschnitt 11 wiedergegebenen Informationen relevant, zuverlässig, unveränderlich sind und nicht als Teil der Erklärung vorgelegt werden. Allerdings in den Zeilen | |
1. Geben Sie in den Buchhaltungseinstellungen an, dass die Buchhaltung nach Serien angewendet wird:
2. Wir geben in der 1C-Nomenklaturkarte an, dass dieses Produkt nach Serien ausgewiesen wird:
Wenn Sie das Kennzeichen Aufzeichnungen nach Serien führen setzen, erscheint das zweite Fenster: Chargenaufzeichnungen nach Serien führen. Diese Funktion ist für die Kostenrechnung nach Serien zuständig. Erfahren Sie in einem separaten Artikel mehr darüber, wie Sie diese Stapelabrechnungseinstellungen verwenden.
Hier werde ich nur das Kennzeichen Aufzeichnungen nach Serie führen setzen.
2. Beim Buchen von Waren mit dem Wareneingangsbeleg erstellen wir eine Serie für die erhaltene Position. Dies kann direkt aus dem tabellarischen Teil des Dokuments erfolgen:
Bitte beachten Sie, dass für jeden Lagerartikel eine separate Serie erstellt werden muss. Wenn Sie dieses Produkt bereits mit derselben Zollanmeldungsnummer erhalten haben, sollten Sie einen bestehenden Verzeichniseintrag verwenden.
Wir erstellen ein neues Element. Wenn Sie die Serie nur für die Abrechnung von Zollanmeldungen verwenden, müssen Sie nur zwei Felder ausfüllen:
- GTD-Nummer
- Land
Beide Felder werden aus den entsprechenden Verzeichnissen ausgefüllt, klicken Sie also auf die Auslassungspunkte am Ende des Felds und wählen Sie den Wert aus.
Der Name der Serie wird automatisch mit der Zollanmeldungsnummer und dem Namen des Ursprungslandes ausgefüllt.
GTE-Verzeichnis - nur eine Liste von GTE-Nummern, Sie müssen ein neues Element erstellen und es aufschreiben. Die GTD-Nummer ist einzigartig - das heißt, 1C erlaubt Ihnen nicht, eine doppelte Nummer zu erstellen.
Es ist üblich, den Länderklassifikator mit einer Auswahl aus OKSM zu füllen. Dann erhalten Sie automatisch die internationale Ländervorwahl. Wenn das Land bereits im Klassifikator enthalten ist, wählen Sie es einfach aus.
Wir wählen die erstellte Serie in der Zeile unseres Wareneingangs und Service aus und sehen, dass die Felder CCD-Nummer und Herkunftsland in der Zeile entsprechend den Daten der ausgewählten Serie gefüllt sind. Diese Daten werden beim Verkauf der Ware in den Versandpapieren ausgewiesen.
Wir führen das Dokument aus und sehen, wo sich die Daten der Zollanmeldung in der Buchhaltung widerspiegeln. Wenn in der Produktliste das Kennzeichen Chargenabrechnung nach Serien beibehalten nicht gesetzt ist, dann ist die Zusammensetzung der Register nicht von den Kostenrechnungseinstellungen (Erweiterte Analytik oder Chargenabrechnung) abhängig. Dies sind die Register:
Wenn Sie in der Nomenklatur Chargenprotokolle nach Serie führen eingestellt haben, dann eine andere Gesamtrechnung kosten
Parteien. Dementsprechend erscheint die Reihe in den Registern Kostenrechnung bzw
Warensendungen in Lagern, je nach gewählter Abrechnungseinstellung
Kosten. Aber dieses Thema würde den Rahmen dieses Artikels sprengen.
Eigentlich geht es hier nur darum, die Serie beim Buchen eines Imports auszufüllen
den gewünschten Artikel und klicken Sie auf die Schaltfläche Ausfüllen und buchen. 1C selbst
wird für uns eine Serie (GTE) zur Verfügung stellen und das Dokument aufbewahren.
Wenn wir Waren nach einer bestimmten Serie (GTE) versenden wollen, dann können wir das
Wählen Sie die entsprechende Serie im tabellarischen Teil des Dokuments manuell aus.
Lernen Sie jeden Tag etwas Neues und verändern Sie Ihr Leben zum Besseren!
2017-04-21T11:31:49+00:00Ich habe mehr als einmal festgestellt, dass, wenn ein Buchhalter-Anfänger zum ersten Mal mit der Notwendigkeit konfrontiert wird, Waren gemäß der Zollanmeldung (Zollanmeldung, Einfuhr) in das Programm einzugeben, seine erste Reaktion eine Benommenheit ist. Viele Zahlen, in verschiedenen Währungen, nichts ist klar.
So lass uns gehen!
Wir haben also 2 Blätter eines echten Gasturbinentriebwerks (Haupt- und Zusatz). Ich habe nur vertrauliche Informationen darin gelöscht, die für Bildungszwecke für uns nutzlos sind.
Sie können sie auf einer separaten Seite öffnen oder noch besser ausdrucken und direkt vor sich hinlegen.
GTD lesen lernen
Wir werden das Gasturbinentriebwerk anhand der Ausfüllregeln analysieren, die zum Beispiel hier nachzulesen sind.
Unsere Deklaration besteht aus 2 Blättern: Hauptblatt und Zusatzblatt. Dies geschieht, wenn die Einfuhr von zwei oder mehr Waren deklariert wird, da Sie auf dem Hauptblatt nur Informationen zu einem Produkt platzieren können.
Analysieren des Hauptblatts
Kopfzeile des Hauptblatts
Achten Sie auf die obere rechte Ecke des Hauptblatts des Gasturbinentriebwerks:
SIE in Spalte Nr. 1 bedeutet, dass wir eine Erklärung für die Einfuhr von Waren haben.
Deklarationsnummer 10702020/060513/0013422 besteht aus 3 Teilen:
- 10702020 ist der Code der Zollbehörde.
- 060513 ist das Datum der Erklärung (6. Mai 2013).
- 0013422 ist die Seriennummer der Erklärung.
In Spalte Nr. 3 sehen wir, dass wir die erste (Hauptblatt) Form von zwei (Hauptblatt + Zusatzblatt) haben.
Insgesamt deklariert 3 Artikel die besetzen 3 Plätze.
Gehen wir etwas tiefer:
Hier sehen wir das Gesamtzollwert alle 3 produkte ist: 505 850 Rubel und 58 Kopeken.
Der Artikel kam von Republik Korea.
Hier wird auch die Währung angegeben, in der Zahlungen getätigt werden ( USD), sowie den Zollwert in dieser Währung ( 16 295$ ) zum Umrechnungskurs am Tag der Zollanmeldung (6. Mai 2013). Der Wechselkurs wird hier angezeigt: 31.0433 Rubel.
Prüfen wir: 16 295 * 31,0433 = 505 850,58. Es stellte sich der Zollwert in Rubel heraus.
Artikel #1 (Bagger)
Wir gehen noch tiefer entlang der Großschot nach links:
Hier ist es unser erstes Produkt, welches auf dem Hauptblatt der Zollanmeldung angegeben ist. Offensichtlich werden die verbleibenden zwei deklariert auf einem Zusatzblatt.
Produktname: " Bagger hydraulisch“, belegt er den 1. Platz.
Bewegen Sie sich vom Produktnamen nach rechts:
Artikelnummer 1 von 3.
Der Preis des Baggers ist 15 800 US-Dollar, der in Rubel ausgedrückt (zum Kurs von 31,0433) den Zollwert bildet 490 484 Rubel und 14 Kopeken.
Baggersteuern und -gebühren
Gehen Sie das Dokument hinunter:
Zollgebühr (Code 1010) aller Waren (als Berechnungsgrundlage wird der Gesamtzollwert für die Zollanmeldung angegeben) betragen 2 000 Rubel.
Pflicht (Code 2010) für den Bagger (die Grundlage für die Entstehung seines Zollwerts) betrug 5 % bzw 24.524 Rubel und 21 Kopeken.
Mehrwertsteuer (Code 5010) für einen Bagger (Grundlage der Abgrenzung war die Summe aus Zollwert 490.484,14 und Abgabenbetrag 24.524,21) 18 % bzw 92.701 Rubel und 50 Kopeken.
Ich mache Sie noch einmal darauf aufmerksam, dass wir den Zollwert der Waren verzollen und die Mehrwertsteuer auf (Zollwert + Zollbetrag).
Parsing eines zusätzlichen Blattes
Zusätzliche Blattkopfzeile
Wir wenden uns dem zweiten (zusätzlichen) Blatt der Erklärung zu.
Achten Sie auf die rechte obere Ecke des Zusatzblattes:
Anzahl und Art der Deklaration stimmen vollständig mit den Werten auf dem Hauptblatt überein.
In Spalte Nr. 3 sehen wir, dass wir das zweite Formular (Zusatzblatt) von 2 (Haupt- und Zusatzblatt) haben.
Artikel #2 (Hammer)
Wir gehen zu den deklarierten Waren hinunter auf dem Beiblatt:
Wir haben ein Produkt vor uns Hammer hydraulisch, der den 1. Platz belegt.
Gehen wir nach rechts:
Zunächst sehen wir, dass wir 2 Waren von 3 haben.
Der Preis für den Hammer ist 345 (USD), was in Rubel ausgedrückt der Kurs (31,0433) ist 10.709 Rubel und 94 Kopeken(Zollwert).
Artikel #3 (Teile)
Wir gehen nach unten:
Das zweite Produkt auf dem Zusatzblatt (das dritte laut Zollanmeldung insgesamt): " Teile eines Vollhub-Hydraulikbaggers".
Gehen wir nach rechts:
Dies ist der dritte Artikel von 3.
Der Preis für Ersatzteile beträgt 150 (USD), was in Rubel zum Wechselkurs (31,0433) liegt 4 656 Rubel und 50 Kopeken(Zollwert).
Steuern und Gebühren auf Hammer und Ersatzteile
Wir gehen das Zusatzblatt durch (Spalte Nr. 47, Berechnung der Zahlungen):
Pflicht (Code 2010) für einen Hammer (die Grundlage für die Entstehung seines Zollwerts sind 10.709 Rubel und 94 Kopeken) betrug 5% oder 535 Rubel und 50 Kopeken.
Mehrwertsteuer (Code 5010) auf den Zuschlag (Grundlage seiner Entstehung ist der Zollwert zuzüglich Zoll) betrug 18% oder 2.024 Rubel und 18 Kopeken.
Gehen wir nach rechts:
Mehrwertsteuer (Code 5010) für Ersatzteile (die Grundlage für die Entstehung ihres Zollwerts sind 4.656 Rubel und 50 Kopeken) betrugen 18% oder 838 Rubel und 17 Kopeken.
Zusammenfassen
Der Zoll betrug auf alle Waren 2.000 Rubel.
Wir geben 1C ein
Funktionalität einrichten
Gehen Sie zunächst zum Abschnitt "Main", Punkt "Funktionalität":
Hier ist auf der Registerkarte „Bestände“ der Punkt „Importware“ anzukreuzen:
Wir erfassen den Wareneingang
Wir gehen zum Abschnitt "Einkäufe" zum Punkt "Quittung (Akte, Rechnungen)":
Lassen Sie uns ein neues Dokument erstellen:
Als Lieferant wählen wir nun eine beliebige Gegenpartei, um die Aufgabe zu vereinfachen:
Die Abrechnung mit dem Lieferanten erfolgt in Dollar, daher haben wir im Vertrag mit uns die Abrechnungswährung in USD angegeben:
Das bedeutet, dass alle Preise im Dokument in Dollar eingetragen sind. Bei der Buchung des Dokuments werden sie zum Wechselkurs vom 6. Mai 2013 in Rubel umgerechnet (Wechselkurse für diesen Zeitraum, falls noch nicht geschehen):
Bitte beachten Sie, dass wir überall den Tarif „exklusive Mehrwertsteuer“ angegeben haben. Diese Steuer wird später in der Zollanmeldung von uns berechnet und ausgewiesen.
Nun scrollen wir den tabellarischen Teil nach rechts und tragen die CCD-Nummer und das Herkunftsland der Ware ein. Dies kann manuell für jede Zeile oder für alle auf einmal über die Schaltfläche „Ändern“ über dem tabellarischen Abschnitt erfolgen Vergleich mit ihr (Kaution).
Die Zollgebühr betrug 2000 Rubel, es gibt keine Bußgelder.
Gehen Sie auf die Registerkarte "GTE-Abschnitte":
Eine Frachtzollanmeldung kann aus mehreren Abschnitten bestehen, in denen Waren mit gleichem Zollverfahren zusammengefasst sind.
In unserem Fall ist das Verfahren zur Berechnung der Zollzahlungen für die ersten 2 Waren (Bagger und Hammer) das gleiche - 5 % Zoll und 18 % Mehrwertsteuer.
Für den dritten Punkt ist der Zoll nicht angegeben und wir könnten ihn in einem separaten Abschnitt unterbringen.
Aber wir werden es ein wenig anders machen.
Zu Beginn geben wir den Gesamtprozentsatz von Zoll und Mehrwertsteuer an:
Diese Sätze werden automatisch für den gesamten Zollwert berechnet und dann anteilig auf 3 Waren verteilt:
Das ist richtig (siehe unsere letzte Platte auf dem GTE), mit Ausnahme des dritten Produkts. Korrigieren Sie seine Daten manuell:
Am Ende wird es so aussehen:
Wir führen das Dokument aus.
Wir schauen uns die Beiträge an
Wir sehen das Zoll und Zollabgaben wurden nach Wareneinsatz verteilt und die Vorsteuer am 19.05.
Um den Warenverkehr über die Zollgrenze des Staates während des Imports oder Exports zu formalisieren, wird ein CCD-Dokument (Zollfrachterklärung) ausgefüllt. Die Deklaration enthält Informationen über die Ladung und deren Zollwert, Fahrzeug Anbieter, Absender und Empfänger.
GTD-Nummernformat:xxxxxxxxx/xxxxxx/xxxxxxxxx
Zahlendekodierung.
Element 1 - Code der Zollbehörde, die die CCD registriert hat,
Element 2 - Registrierungsdatum des CCD (Tag, Monat, letzte zwei Ziffern des Jahres),
Element 3 - die Seriennummer des CCD, die gemäß dem Registrierungsprotokoll von der Zollbehörde vergeben wurde, die das CCD registriert hat (beginnt mit jeweils einem Kalenderjahr).
Alle Elemente werden durch das Trennzeichen „/“ angegeben, Leerzeichen zwischen den Elementen sind nicht erlaubt.
Nehmen wir ein Beispiel dafür, wie die Stapelabrechnung für die Zollanmeldung in Business.ru funktioniert. Wir geben die Warensendung unter Angabe der Menge, des Preises und der Zolldeklarationsnummer auf. Lass es uns umsetzen.
Aufmerksamkeit! Bei Sammelabrechnung nach Zollanmeldung ist die Angabe der Zollanmeldungsnummer in den Belegen Wareneingang, Einlieferung, Rücksendung des Käufers erforderlich.
Schritt 1. Wir senden Waren an das Lager. Gehen Sie zur Registerkarte "Käufe", Seite "Belege".
Schritt 2 Um einen Wareneingang zu erstellen, klicken Sie auf die Schaltfläche Hinzufügen.
Schritt 3 Fügen Sie dem Dokument ein Produkt hinzu, indem Sie auf die Schaltfläche "Hinzufügen" klicken. Geben Sie den Warennamen, die Menge und die Zollanmeldungsnummer an. Lassen Sie uns zum Beispiel die Quittung einer Warencharge Laptop in Höhe von 10 Stück im Wert von 25.000 Rubel mit der Zollerklärungsnummer 10125160/210515/0001454 ausstellen.
Schritt 4 Fügen Sie dem tabellarischen Teil des Dokuments die Spalte „GTE“ hinzu. Öffnen Sie dazu die Einstellungen Aussehen Tabellen, indem Sie auf das "Zahnrad" in der oberen rechten Ecke klicken.
Schritt 5 Aktivieren Sie das Kontrollkästchen GTD in den Einstellungen für das Aussehen der Tabelle.
Im tabellarischen Teil des Dokuments „Quittung“ wird die interaktive Spalte „GTE“ angezeigt.
Sie können den GTD-Wert im Dokument bearbeiten, indem Sie auf das Feld dieser Spalte klicken.
Schritt 6 Lassen Sie uns den Verkauf von Waren arrangieren. Gehen Sie dazu auf die Registerkarte "Verkäufe", die Seite "Sendungen (Verkäufe)".
Schritt 7 Fügen Sie dem Versanddokument einen Artikel hinzu. Lassen Sie uns zum Beispiel einen Verkauf mit einem Laptop-Produkt in Höhe von 30 Stück im Wert von 45.000 Rubel durchführen. Lassen Sie uns das Dokument speichern.
Schritt 8 Klicken Sie zur Anzeige auf die Schaltfläche „Drucken“. gedrucktes Formular dokumentieren.
Schritt 9 Wählen Sie das Dokument und sein Format aus und klicken Sie auf die Schaltfläche "Herunterladen". Lassen Sie uns zum Beispiel das TORG-12-Dokument drucken.
In unserem Beispiel einer gedruckten Form eines Dokuments zeigt die Variable 2 Zeilen mit Waren an, die in Chargen eingetroffen sind: 10 Artikel aus der ersten Charge mit der GTD-Nummer 10125160/210515/0001454 und 20 Artikel aus einer anderen Charge mit der GTD-Nummer 10125160/220515/ 0001454.
Ebenso werden wir das UPD-Dokument drucken.
In Business.ru wird die GTD-Nummer beim Drucken in Dokumenten angezeigt: UPD (Universal Transfer Document), Ausgangsrechnung, TORG-12. Die Variable %row.goodsname_gtd% generiert eine Produktausgabe mit der GTD-Nummer, falls diese angegeben wurde. Wenn diese Variable nicht vorhanden ist, fügen Sie sie beim Drucken selbst in die Vorlage ein.
Dieser Artikel beantwortet die Fragen:
Wo ist die GTD auszufüllen?
Variable zum Drucken von GTD
Erstellung von UPD und Rechnungen
