სისტემას შეუძლია მოაწყოს იმპორტირებული საქონლის აღრიცხვა CCD ნომრების სავალდებულო მითითებით. ამისათვის თქვენ უნდა გააკეთოთ ორი რამ. პირველი არის მენიუში შესაბამისი ფუნქციური პარამეტრის ჩართვა NSI და ადმინისტრაცია -> შესყიდვები:

მეორე - იმპორტირებული საქონლისთვის, დადეთ ნიშანი აღრიცხვა GTD ნომრებით. იმ პროდუქტებზე, რომლებსაც არ აქვთ ცვივა, ვალდებულება არ ვრცელდება:

ახლა იმ საქონელზე, რომელმაც უკვე გაიარა განბაჟება, პროფესიულ სასწავლებელში ჩნდება სავალდებულო რეკვიზიტი. GTD ნომერი:

თუ საქონელს ჯერ არ გაუვლია განბაჟება (ანუ პროფესიული სასწავლებელი შეძენილია შესყიდვით იმპორტის ოპერაციით), მაშინ მას არ აქვს საბაჟო დეკლარაციის ნომერი, რაც ნიშნავს, რომ პროფესიულ სასწავლებელშიც არ არის შესაბამისი სავალდებულო რეკვიზიტი.

1C გამოცდის 5.34 შეკითხვა: პროფესიონალი ERP მენეჯმენტისაწარმო 2.0. იმპორტირებული საქონლის მიღებისას CCD ნომრების აღნიშვნის კონტროლი:

1. ყოველთვის შესრულებულია იმპორტირებული საქონლისთვის
2. დაყენება საწყობის პარამეტრებში
3. ჩამოყალიბებულია იმპორტირებული საქონლის მიმწოდებელთან შეთანხმებით
4. დააყენეთ ზოგადი სისტემის პარამეტრები

შემოწმდა.სწორი პასუხი არის მეოთხე, იხილეთ ანალიზი ზემოთ.

1C გამოცდის 5.32 შეკითხვა: პროფესიონალი ERP Enterprise Management 2.0. ინფორმაცია CCD ნომრების შესახებ შეიტანება დოკუმენტში "საქონლისა და მომსახურების მიღება", თუ იგი გაცემულია ოპერაციასთან ერთად:

1. შეძენა მომწოდებლისგან
2. შეძენა იმპორტით
3. მიღება კომისიაში
4. ვარიანტები 1 ან 2
5. ვარიანტები 1 ან 3
6. ვარიანტები 1 ან 2 ან 3

შემოწმდა.სწორი პასუხი არის მეხუთე, იხილეთ ანალიზი ზემოთ.

1C გამოცდის 5.33 შეკითხვა: პროფესიონალი ERP Enterprise Management 2.0. ინფორმაცია CCD ნომრების შესახებ არ არის შეტანილი დოკუმენტში "საქონლისა და მომსახურების მიღება", თუ იგი გაცემულია ოპერაციასთან ერთად:

1. შეძენა მომწოდებლისგან
2. შეძენა იმპორტით
3. მიღება კომისიაში
4. ვარიანტები 1 ან 2
5. ვარიანტები 1 ან 3
6. ვარიანტები 1 ან 2 ან 3

შემოწმდა.სწორი პასუხი არის მეორე, იხილეთ ანალიზი ზემოთ.

როგორია აგენტისა და პრინციპულის საბაჟო დეკლარაციის აღრიცხვის პროცედურა?

როგორ ხდება დღგ-ს დეკლარაციის შედგენა და წარდგენა, როგორია საბაჟო დეკლარაციის აღრიცხვა აგენტთან და დირექტორთან და სტატიაში დაწვრილებითი ინფორმაციისთვის მიღებულ-გაცემული ანგარიშ-ფაქტურების ჟურნალის შევსების პროცედურა.

Კითხვა:როგორია აგენტისა და პრინციპულის საბაჟო დეკლარაციის აღრიცხვის პროცედურა? როგორ აისახოს GTD მიღებული-გაცემული ანგარიშ-ფაქტურების ჟურნალში და დღგ-ის დეკლარაციის მე-10 და მე-11 პუნქტებში? განმარტება - საბაჟო დეკლარაცია იმპორტზე.

პასუხი:საბაჟოზე დღგ-ით საქონლის შემოტანისას შუამავალი იხდის. ის ამ გადასახადს, როგორც ხარჯების ნაწილს, ხელახლა გასცემს მთავარს. აგენტი არ იღებს ანგარიშ-ფაქტურებს უცხოური კომპანიისგან და არ გასცემს ანგარიშ-ფაქტურებს რუსულ მთავარზე. შუამავალი მოიცავს გადახდილ დღგ-ს, როგორც შეკვეთის შესრულებასთან დაკავშირებული ხარჯების ნაწილს, რომელსაც იგი ასახავს ანგარიშში და ეხება ძირითადთან ანგარიშსწორებას (ძირი ანაზღაურებს ამ ხარჯებს). შესაბამისად, აგენტი არ აფიქსირებს საქონლის იმპორტს ინვოისის დავთარში და დღგ-ის დეკლარაციის მე-10 ნაწილში.

პრინციპალი იღებს საბაჟო დეკლარაციის საფუძველზე გამოქვითვის გადასახადს. ანუ პრინციპალი აფორმებს საბაჟო დეკლარაციას შესყიდვების წიგნში. ამ შემთხვევაში, სვეტები ივსება შემდეგნაირად:

მე-2 სვეტში (ოპერაციის ტიპის კოდი) - კოდი 20;

მე-3 სვეტში (გამყიდველის ინვოისის ნომერი) - საბაჟო დეკლარაციის ნომერი;

4-6 სვეტებში - აყენებს ტირეს;

მე-7 სვეტში (გადასახადის გადახდის დოკუმენტის დეტალები) - საბაჟო აგენტის მიერ დღგ-ის გადახდის დამადასტურებელი საგადახდო დავალების დეტალები;

მე-8 სვეტში - საქონლის აღრიცხვაზე განთავსების თარიღი;

მე-10 სვეტში - ტირე (უცხოელ გამყიდველს არ აქვს TIN და KPP, ის არ არის რეგისტრირებული რუსეთის საგადასახადო ოფისში);

მე-12 სვეტში - შუამავლის დეტალები, რომლის მეშვეობითაც მოხდა საქონლის იმპორტი;

მე-13 სვეტში - ტირე;

მე-14 სვეტში - ტირე ან კოდი 643;

მე-15 სვეტში - თანხა, რომელიც შედგება საბაჟოზე გადახდილი საბაჟო ღირებულების, საბაჟო გადასახადის, აქციზისა და დღგ-ისგან;

მე-16 სვეტში – საქონლის იმპორტზე გადახდილი დღგ-ის თანხა.

ანალოგიურად, ძირი ავსებს დღგ-ის დეკლარაციის მე-8 პუნქტს, რის საფუძველზეც ინსპექტირება დაადგენს, რომ ეს არის შუამავლის მიერ საქონლის შემოტანისას გადახდილი დღგ-ის ძირითადი ნაწილის გამოქვითვა.

როგორ აისახოს ბუღალტრული აღრიცხვისა და დაბეგვრისას საქონლის იმპორტი საბაჟო კავშირის გარეთ მყოფი ქვეყნებიდან

ბუღალტერია შუამავალთან ერთად

ძირითადი

შეკვეთის შესრულებისას შუამავალი იღებს შემოსავალს ანაზღაურების სახით და თავის თავზე იღებს შუამავალი ხელშეკრულების შესრულებასთან დაკავშირებულ ხარჯებს (როგორც ანაზღაურდება, ისე არა დამკვეთის მიერ). საქონლის შესყიდვის შუამავალი ხელშეკრულების გაფორმებასთან დაკავშირებული შემოსავლებისა და ხარჯების საგადასახადო აღრიცხვის შესახებ დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ როგორ გავითვალისწინოთ საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშებისას საქონლის გაყიდვის (შესყიდვის) შუამავალი ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავალი და ხარჯები.

გაწევისას შუამავლის მომსახურებამომხმარებლისთვის იმპორტირებული საქონლის შესაძენად, შუამავალი ვალდებულია დააკისროს დღგ მისი ანაზღაურების ოდენობაზე (დამატებითი სარგებლის ოდენობა) და გასცეს ინვოისი მომხმარებელს (რუსეთის საგადასახადო კოდექსის 156-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი). ფედერაცია).

თუ უცხოელ მომწოდებელთან ხელშეკრულება გაფორმებულია შუამავლის მიერ, მაშინ მან უნდა გადაიხადოს დღგ „იმპორტი“ ().* დღგ-ს გადახდის ვალდებულება წარმოიშობა რეგისტრაციის მომენტიდან. საბაჟო ორგანოსაბაჟო დეკლარაცია (2010 წლის 27 ნოემბრის No311-FZ კანონის 1 პუნქტი, 115-ე მუხლი, 211-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი, 227-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი, 237-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი, 250-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი, 274-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი. საბაჟო კოდექსის 283-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი, 300-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი, 306-ე მუხლის პირველი პუნქტი. საბაჟო კავშირი). ერთადერთი გამონაკლისი არის გარკვეული საბაჟო პროცედურები (მაგალითად, ტრანზიტის პროცედურები, საბაჟო საწყობი, რეექსპორტი, უბაჟო ვაჭრობა, უფასო საბაჟო ზონაუფასო საწყობი, განადგურება და უარი სახელმწიფოს სასარგებლოდ, მიწოდების საბაჟო დეკლარაცია) და ზოგიერთი სახის საქონელი, რომლისთვისაც დღგ არ არის საჭირო (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 151-ე მუხლის მე-3 პუნქტი, 1 პუნქტი). დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ როგორ ჩამოვთვალოთ დღგ იმპორტზე და როგორ გადაიხადოთ დღგ საბაჟო კავშირის წევრი ქვეყნებიდან იმპორტზე.

მხოლოდ მომხმარებელს აქვს უფლება გამოქვითოს საბაჟოზე გადახდილი დღგ, რადგან ის არის საქონლის მფლობელი (971-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი, 990-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი, რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 1005-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი). *

ვინაიდან შუამავლის მიერ მიღებული სახსრები მას არ ეკუთვნის, საგადასახადო მიზნებისთვის შუამავლის ოპერაციებიდან წარმოშობილი გაცვლითი სხვაობები მხედველობაში მიიღება მომხმარებლის შემოსავალად (ხარჯად). ამიტომ, შუამავალი არ ითვალისწინებს მათ (). გამონაკლისს წარმოადგენს საკურსო სხვაობა შუამავლის ანაზღაურებაზე, ასევე იმ ხარჯებზე, რომლებიც არ ანაზღაურდება შუამავალს. გაითვალისწინეთ ასეთი გაცვლითი განსხვავებები, როგორც არაოპერაციული შემოსავლის (ხარჯების) ნაწილი (ქვეპუნქტი 5, პუნქტი 1, მუხლი 265, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი).

საკომისიო ხელშეკრულებით იმპორტირებული საქონლის შეძენასთან დაკავშირებული ოპერაციების შუამავლის სააღრიცხვო და საგადასახადო აღრიცხვაში ასახვის მაგალითი. მიმართავს კომისიის აგენტს საერთო სისტემადაბეგვრას და ითვლის საშემოსავლო გადასახადს ყოველთვიურად დარიცხვის საფუძველზე

OOO " Სავაჭრო კომპანიაჰერმესმა (კომისიის აგენტმა) დადო საკომისიო ხელშეკრულება Alfa JSC-სთან (კომიტენტთან) აბრეშუმის ქსოვილების უცხოური მიმწოდებლის მოძებნის მიზნით. მის საწყობში. ანაზღაურება საკომისიო აგენტს გადაეცემა ტრანზაქციის განხორციელების შემდეგ და შეადგენს ტრანზაქციის ფასის 5 პროცენტს. ანაზღაურება გადახდილია რუბლებში, ინდიკატორი „ტრანზაქციის ფასის 5 პროცენტი“ გარდაიქმნება რუბლებში შუამავლის ანგარიშის დამტკიცების დღეს მოქმედი გაცვლითი კურსით.

შედეგად, აბრეშუმის ქსოვილების შესაძენად ინდურ ფირმასთან გაფორმდა კონტრაქტი. მიწოდების პირობები ხელშეკრულების მიხედვით - DDP (მიწოდება საბაჟო გადასახდელებით) მყიდველის საწყობი მოსკოვში, დღგ-ს გადახდის გარეშე. ხელშეკრულების პირობების მიხედვით საკუთრების გადაცემის მომენტი შეესაბამება რისკების გადაცემის მომენტს, ანუ საქონლის მყიდველზე გადაცემის მომენტს.

კონტრაქტის ღირებულება იყო $380,000.

26 ოქტომბერს ალფამ ჰერმესს გადაურიცხა თანხები შეკვეთის შესასრულებლად 14,180,000 რუბლის ოდენობით.

5 ნოემბერს საქონელი „ჰერმესის“ საწყობში მივიდა. ზე საბაჟო დეკლარაციასაკომისიოს აგენტმა გადაიხადა დღგ 2,210,174 რუბლის ოდენობით.

10 ნოემბერს საქონელი კომიტენტს გადაეცა. იმავე დღეს ალფამ დაამტკიცა კომისიის აგენტის ანგარიში და ჰერმესმა დაუხარჯავი თანხების ნაშთი ალფას გადაურიცხა.

12 ნოემბერს ჰერმესმა მიიღო საკომისიო 19 000 აშშ დოლარის ოდენობით 10 ნოემბრის კურსით (380 000 აშშ დოლარი x 5%) (დღგ-ს ჩათვლით).

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილი დოლარის კურსი (პირობითად) იყო:

• 26 ოქტომბერი - 29,0 RUB/USD;
• 29 ოქტომბერი - 30,0 რუბლი / აშშ დოლარი;
• 31 ოქტომბერი - 30,5 რუბლი / აშშ დოლარი;
• 2 ნოემბერი - 30,2 რუბლი / აშშ დოლარი;
• 5 ნოემბერი - 30,1 რუბლი / აშშ დოლარი;
• 10 ნოემბერი - 30,6 რუბლი / აშშ დოლარი.

ბუღალტრული აღრიცხვაში ანგარიშსწორების ასახვისთვის, ჰერმესის ბუღალტერმა გახსნა 76 ქვეანგარიში ანგარიშისთვის:
- "მომხმარებელთან ანგარიშსწორება შეძენილ საქონელზე";
- „ანაზღაურებაზე მომხმარებელთან ანგარიშსწორებები“.

მიმწოდებლისთვის უცხოურ ვალუტაში თანხების გადარიცხვის მიზნით, ჰერმესმა ბანკს 26 ოქტომბერს დაავალა საჭირო თანხის უცხოურ ვალუტაში შესყიდვა (380 000 აშშ დოლარი). ამისათვის მათ შეადგინეს ანგარიშსწორების დოკუმენტი და გადარიცხეს 11 785 000 რუბლი უცხოური ვალუტის შესაძენად.

ჰერმესის ბუღალტერმა გააკეთა შემდეგი ჩანაწერები.*

სადებეტო 51 კრედიტი 76 სუბანგარიში "ანგარიშსწორებები მომხმარებელთან შეძენილ საქონელზე"
- 14,180,000 რუბლი. - საკომისიო ხელშეკრულებით ბრძანების აღსრულების ვალდებულებიდან მიღებული იქნა სახსრები;

დებეტი 57 კრედიტი 51
- 11,785,000 რუბლი. - გადარიცხული თანხა ვალუტის შესაძენად.

დებეტი 52 კრედიტი 57
- 11,400,000 რუბლი. (380,000 აშშ დოლარი x 30.0 რუბლი / აშშ დოლარი) - ვალუტა ირიცხება ორგანიზაციის სავალუტო ანგარიშზე;

სადებეტო 76 სუბანგარიში "ანგარიშსწორებები კლიენტთან შეძენილ საქონელზე" კრედიტი 57
- 380,000 რუბლი. (380,000 აშშ დოლარი х (31 რუბლი/დოლარი - 30,0 რუბლი/დოლარი)) - ხარჯები ერიცხება ანგარიშსწორებას ძირითადთან ვალუტის შესყიდვის კურსსა და რუსეთის ბანკის კურსს შორის სხვაობის სახით;

დებეტი 51 კრედიტი 57
- 5000 რუბლი. (11,785,000 რუბლი - 380,000 აშშ დოლარი x 31 რუბლი / აშშ დოლარი) - ბანკმა დააბრუნა გაუხარჯავი ფულის ბალანსი.

დებეტი 52 კრედიტი 76 სუბანგარიში "ანგარიშსწორებები მომხმარებელთან შეძენილ საქონელზე"
- 190,000 რუბლი. (380,000 აშშ დოლარი х (30,5 რუბლი / აშშ დოლარი - 30,0 რუბლი / აშშ დოლარი)) - საანგარიშგებო თარიღისთვის უცხოური ვალუტის ანგარიშზე არსებული სახსრების გადაფასების შედეგად მიღებული დადებითი გაცვლითი სხვაობა დარიცხული იყო ანგარიშსწორებაზე ძირთან.

დებეტი 60 კრედიტი 52
- 11,476,000 რუბლი. (380,000 აშშ დოლარი x 30,2 რუბლი / აშშ დოლარი) - თანხები გადაირიცხა უცხოურ მომწოდებელზე;

სადებეტო 76 სუბანგარიში „შეძენილ საქონელზე ანგარიშსწორება მომხმარებელთან“ კრედიტი 52
- 114,000 რუბლი. (380,000 აშშ დოლარი х (30,5 რუბლი/დოლარი - 30,2 რუბლი/დოლარი)) - ძირის საკუთრებაში არსებული უცხოური ვალუტის აქტივებზე უარყოფითი საკურსო სხვაობა მიეკუთვნება ძირთან ანგარიშსწორებას.

სადებეტო 76 სუბანგარიში „ანგარიშსწორებები მომხმარებელთან შეძენილ საქონელზე“ კრედიტი 60
- 11,476,000 რუბლი. - შეძენილი საქონლის ღირებულება შედის ძირითადთან ანგარიშსწორებაში (ძირითადი საკუთრების უფლების გადაცემის თარიღისათვის);

სადებეტო 002
- 11,476,000 რუბლი. - საწყობში მიღებული კომიტენტის კუთვნილი იმპორტირებული ქსოვილები (კომიტენტთან შეთანხმებული შეფასებით);

დებეტი 68 სუბანგარიში „დღგ-ის ანგარიშსწორებები“ კრედიტი 51
- 2 210 174 რუბლი. - გადახდილი დღგ;

სადებეტო 76 სუბანგარიში „ანგარიშსწორებები მომხმარებელთან შეძენილ საქონელზე“ კრედიტი 68 სუბანგარიში „დღგ-ს ანგარიშსწორება“
- 2 210 174 რუბლი. - იმპორტირებულ ქსოვილებზე დარიცხულია „იმპორტის“ დღგ და გადატანილია ძირითად თანხებთან ანგარიშსწორებაში *.

სესხი 002
- 11,476,000 რუბლი. - საკომისიო ხელშეკრულებით შეძენილი საქონელი გადაეცა კომიტენტს;

სადებეტო 76 სუბანგარიში "ანგარიშსწორებები მომხმარებელთან ანაზღაურებით" კრედიტი 90-1
- 581,400 რუბლი. (19,000 აშშ დოლარი x 30,6 რუბლი / აშშ დოლარი) - დარიცხულია საკომისიო;

სადებეტო 90-3 კრედიტი 68 სუბანგარიში „დღგ-ს გამოთვლები“
- 88 688 რუბლი. - საკომისიოს ოდენობაზე ირიცხება დღგ;

სადებეტო 76 სუბანგარიში "ანგარიშსწორებები კლიენტთან შეძენილ საქონელზე" კრედიტი 51
- 189 826 რუბლი. (14,180,000 რუბლი - 2,210,174 რუბლი - 11,785,000 რუბლი + 5,000 რუბლი) - გაუხარჯავი სახსრების ნაშთი გადაეცა მთავარს.

დებეტი 51 კრედიტი 76 სუბანგარიში "ანგარიშსწორებები მომხმარებელთან ანაზღაურებით"
- 586,363 რუბლი. - მიიღო ვალდებულისაგან ხელშეკრულების შესრულების ანაზღაურების ოდენობა.

ნოემბრისთვის საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშებისას, ჰერმესის ბუღალტერმა შემოსავალში შეიტანა საკომისიოს ოდენობა 492,712 რუბლის ოდენობით. (581,400 რუბლი - 88,688 რუბლი).

როგორ მოვამზადოთ და წარვადგინოთ დღგ-ის დეკლარაცია

სექციები 10 და 11

განყოფილებები და შეავსეთ:
- შუამავლები, რომლებიც მოქმედებენ მესამე მხარის (მომხმარებლების) ინტერესებიდან საკუთარი სახელით (კომისიის აგენტები, აგენტები);
- ექსპედიტორები, რომლებიც მუშაობენ კონტრაქტების მიხედვით სატრანსპორტო ექსპედიციადა აღიარებენ მათ შემოსავალს მხოლოდ გაწეული მომსახურებისთვის ანაზღაურების ოდენობას (რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 801-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი);
- მშენებლები.

სექციები 10 და 11 ასახავს ინფორმაციას ინვოისების სააღრიცხვო ჟურნალიდან. მე-10 ნაწილში - ინფორმაცია ბუღალტრული ჟურნალის I ნაწილიდან "გაცემული ინვოისები", ხოლო მე-11 ნაწილში - მონაცემები II ნაწილიდან "მიღებული ინვოისები".*

მე-10 და მე-11 განყოფილებების TIN და KPP ველებში მიუთითეთ გადასახადის გადამხდელის TIN და KPP, შესაბამისად. "გვერდი" ველში - გვერდის სერიული ნომერი.

ქვემოთ მოყვანილი ცხრილი დაგეხმარებათ სწორად შეავსოთ მე-10 და მე-11 სტრიქონები.

Ხაზის ნომერი	როგორ შეავსოთ
ნაწილი 10
	შეავსეთ სტრიქონი 001 მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ წარადგენთ შესწორებულ დეკლარაციას. მასში მიუთითეთ დეკლარაციის მე-10 ნაწილში ასახული ინფორმაციის შესაბამისობის ნიშანი ნომერი 0: - თუ დეკლარაციის მე-10 პუნქტის შესახებ ინფორმაცია არ იყო ასახული ადრე წარდგენილ დეკლარაციაში; - მე-10 ნაწილში ასახული ინფორმაციის შეცვლისას, თუ გამოვლინდა ინფორმაციის ასახვის შეცდომები ან არასრულყოფილება. მუხლი 10, ინფორმაცია არის შესაბამისი, სანდო, არ ექვემდებარება ცვლილებას და არ არის წარმოდგენილი როგორც დეკლარაციის ნაწილი. ამავდროულად, ხაზებში 020-210 ჩადეთ ტირეები
	მიუთითეთ ჩანაწერის რიგითი ნომერი. აიღეთ ეს მაჩვენებელი მიღებული და გაცემული ანგარიშ-ფაქტურების რეესტრის I ნაწილის 1-ლი სვეტიდან "გაცემული ინვოისები".
020-210	020-210 სტრიქონებში გადაიტანეთ მონაცემები ბუღალტრული აღრიცხვის ჟურნალის I ნაწილის „გაცემული ინვოისების“ 2-9, 11-19 სვეტებიდან. ამავდროულად, 020-210-ში ინდიკატორების ასახვის თანმიმდევრობა უნდა შეესაბამებოდეს ბუღალტრული ჟურნალის 2-9, 11-19 სვეტების შევსებას.
ნაწილი 11
	შეავსეთ სტრიქონი 001 მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ წარადგენთ შესწორებულ დეკლარაციას. მასში მიუთითეთ დეკლარაციის მე-11 ნაწილში ასახული ინფორმაციის შესაბამისობის ნიშანი. ნომერი 0: - თუ ინფორმაცია დეკლარაციის მე-11 პუნქტის შესახებ არ იყო ასახული ადრე წარდგენილ დეკლარაციაში; - მე-11 ნაწილში ასახული ინფორმაციის შეცვლისას, თუ გამოვლინდა ინფორმაციის ასახვის შეცდომები ან არასრულყოფილება. ნომერი 1 - თუ მე-11 ნაწილში ადრე ასახული ინფორმაცია არის შესაბამისი, სანდო, არ ექვემდებარება ცვლილებას და არ არის წარმოდგენილი დეკლარაციის ნაწილად. თუმცა ხაზებში

1. აღრიცხვის პარამეტრებში მიუთითეთ, რომ გამოიყენება სერიების მიხედვით აღრიცხვა:

2. 1C ნომენკლატურის ბარათში მივუთითებთ, რომ ეს პროდუქტი აღირიცხება სერიების მიხედვით:

როდესაც დააყენებთ დროშას Keep records by series, გამოჩნდება მეორე ფანჯარა: Keep batch records by series. ეს ფუნქცია პასუხისმგებელია ხარჯების აღრიცხვაზე სერიების მიხედვით. შეიტყვეთ მეტი იმის შესახებ, თუ როგორ გამოიყენოთ ეს სერიული აღრიცხვის პარამეტრები ცალკე სტატიაში.

აქ დავდებ მხოლოდ დროშა Keep records სერიების მიხედვით.

2. საქონლის და მომსახურების ქვითრის დოკუმენტით საქონლის განთავსებისას ჩვენ შევქმნით სერიას მიღებული ნივთისთვის. ეს შეიძლება გაკეთდეს პირდაპირ დოკუმენტის ცხრილის ნაწილიდან:

გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ თითოეული საფონდო ნივთისთვის ცალკე სერია უნდა შეიქმნას. თუ თქვენ უკვე მიიღეთ ეს პროდუქტი იგივე საბაჟო დეკლარაციის ნომრით, მაშინ უნდა გამოიყენოთ არსებული დირექტორიაში ჩანაწერი.

ჩვენ ვქმნით ახალ ელემენტს. თუ სერიას იყენებთ მხოლოდ საბაჟო დეკლარაციების აღრიცხვისთვის, მაშინ მხოლოდ ორი ველი უნდა შეავსოთ:

• GTD ნომერი
• ქვეყანა

ორივე ველი ივსება შესაბამისი დირექტორიებიდან, ამიტომ დააწკაპუნეთ ველის ბოლოს ელიფსზე და აირჩიეთ მნიშვნელობა.

სერიის დასახელება ავტომატურად ივსება საბაჟო დეკლარაციის ნომრით და წარმოშობის ქვეყნის დასახელებით.

GTE დირექტორია - მხოლოდ GTE ნომრების სია, თქვენ უნდა შექმნათ ახალი ელემენტი და ჩაწეროთ იგი. GTD ნომერი უნიკალურია - ანუ 1C არ მოგცემთ საშუალებას შექმნათ დუბლიკატი ნომერი.

ჩვეულებრივია შეავსოთ ქვეყნების კლასიფიკატორი OKSM-ის შერჩევით. შემდეგ ავტომატურად მიიღებთ ქვეყნის საერთაშორისო კოდს. თუ ქვეყანა უკვე არის კლასიფიკატორში, უბრალოდ აირჩიეთ.

ჩვენ ვირჩევთ შექმნილ სერიას ჩვენი საქონლისა და მომსახურების მიღების სტრიქონში და ვხედავთ, რომ ველები CCD ნომერი და წარმოშობის ქვეყანა ხაზში ივსება არჩეული სერიის მონაცემების მიხედვით. სწორედ ეს მონაცემები იქნება ნაჩვენები გადაზიდვის დოკუმენტებში საქონლის გაყიდვისას.

ვაწარმოებთ დოკუმენტს და ვნახავთ, სად არის ასახული საბაჟო დეკლარაციის მონაცემები ბუღალტრულ აღრიცხვაში. თუ პროდუქტის სიაში არ არის მითითებული სერიების მიხედვით აღრიცხვის შენარჩუნება, მაშინ რეგისტრების შემადგენლობა არ არის დამოკიდებული ხარჯების აღრიცხვის პარამეტრებზე (მოწინავე ანალიტიკა ან სერიული აღრიცხვა). ეს არის რეესტრები:

თუ თქვენ დააყენეთ ნომენკლატურაში შეინახეთ სურათების ჩანაწერები სერიების მიხედვით, მაშინ სხვა მთლიანი აღრიცხვაღირებულება

პარტიები. შესაბამისად, სერია გამოჩნდება რეესტრებში ხარჯების აღრიცხვა ან

საქონლის ტვირთები საწყობებში, არჩეული სააღრიცხვო პარამეტრის მიხედვით

ღირს. მაგრამ ეს თემა სცილდება ამ სტატიის ფარგლებს.

სინამდვილეში, ეს ყველაფერი ეხება სერიის შევსებას იმპორტირებულის გამოქვეყნებისას

სასურველი ნივთი და დააჭირეთ ღილაკს შევსება და გამოქვეყნება. თავად 1C

შეარჩევს ჩვენთვის ხელმისაწვდომ სერიას (GTE) და დაიცავს დოკუმენტს.

თუ გვსურს საქონლის გაგზავნა გარკვეული სერიის მიხედვით (GTE), მაშინ შეგვიძლია

ხელით შეარჩიეთ შესაბამისი სერია დოკუმენტის ცხრილის განყოფილებაში.

ისწავლე რაღაც ახალი ყოველდღე და შეცვალე შენი ცხოვრება უკეთესობისკენ!

2017-04-21T11:31:49+00:00

არაერთხელ შევამჩნიე, რომ როდესაც ახალბედა ბუღალტერს პირველად ემუქრება საქონლის საბაჟო დეკლარაციის მიხედვით პროგრამაში შეყვანის აუცილებლობა (საბაჟო დეკლარაცია, იმპორტი), მისი პირველი რეაქცია სისულელეა. ბევრი რიცხვი, სხვადასხვა ვალუტაში, არაფერია ნათელი.

ასე რომ წავიდეთ!

ასე რომ, ჩვენ გვაქვს ნამდვილი გაზის ტურბინის ძრავის 2 ფურცელი (ძირითადი და დამატებითი). მე მხოლოდ მათში გავასუფთავე კონფიდენციალური ინფორმაცია, რომელიც საგანმანათლებლო მიზნებისთვის ჩვენთვის გამოუსადეგარია.

თქვენ შეგიძლიათ გახსნათ ისინი ცალკე გვერდზე, ან კიდევ უკეთესი, ამობეჭდოთ და დადოთ პირდაპირ თქვენს წინ.

GTD წაკითხვის სწავლა

ჩვენ გავაანალიზებთ გაზის ტურბინის ძრავას მისი შევსების წესების საფუძველზე, რომელიც შეგიძლიათ წაიკითხოთ, მაგალითად, აქ.

ჩვენი დეკლარაცია შედგება 2 ფურცლისგან: ძირითადი და დამატებითი. ეს ხდება მაშინ, როდესაც დეკლარირებულია ორი ან მეტი საქონლის იმპორტი, რადგან მთავარ ფურცელზე შეგიძლიათ განათავსოთ ინფორმაცია მხოლოდ ერთი პროდუქტის შესახებ.

ძირითადი ფურცლის გარჩევა

მთავარი ფურცლის სათაური

ყურადღება მიაქციეთ გაზის ტურბინის ძრავის მთავარი ფურცლის ზედა მარჯვენა კუთხეს:

მათსვეტი No1 ნიშნავს, რომ გვაქვს საქონლის იმპორტის დეკლარაცია.

დეკლარაციის ნომერი 10702020/060513/0013422 შედგება 3 ნაწილისაგან:

• 10702020 არის საბაჟო ორგანოს კოდი.
• 060513 არის დეკლარაციის თარიღი (2013 წლის 6 მაისი).
• 0013422 არის დეკლარაციის რიგითი ნომერი.

მე-3 სვეტში ვხედავთ, რომ გვაქვს ორის პირველი (მთავარი ფურცელი) ფორმა (მთავარი ფურცელი + დამატებითი ფურცელი).

სულ გამოცხადდა 3 პროდუქტირომ იკავებს 3 ადგილი.

ცოტა ქვევით ავიდეთ:

აი ამას ვხედავთ მთლიანი საბაჟო ღირებულებასამივე პროდუქტი არის: 505 850 რუბლი და 58 კაპიკი.

საქონელი ჩამოვიდა საიდან კორეის რესპუბლიკა.

აქ ასევე მითითებულია ვალუტა, რომლითაც ხდება გადახდები ( აშშ დოლარი), ასევე საბაჟო ღირებულება ამ ვალუტაში ( 16 295$ ) საბაჟო დეკლარაციის თარიღის მდგომარეობით (2013 წლის 6 მაისი). გაცვლითი კურსი ნაჩვენებია აქ: 31.0433 რუბლი.

მოდით შევამოწმოთ: 16 295 * 31.0433 = 505 850.58. აღმოჩნდა საბაჟო ღირებულება რუბლებში.

ელემენტი #1 (ექსკავატორი)

ჩვენ დაბლა ჩავდივართ მთავარი ფურცლის გასწვრივ მარცხნივ:

აქ არის ჩვენი პირველი პროდუქტი, რომელიც მითითებულია საბაჟო დეკლარაციის მთავარ ფურცელზე. ცხადია, დანარჩენი ორი გამოცხადებულია დამატებით ფურცელზე.

Პროდუქტის სახელი: " ექსკავატორი ჰიდრავლიკური“, ის პირველ ადგილს იკავებს.

პროდუქტის სახელიდან მარჯვნივ გადაადგილება:

ელემენტი ნომერი 1 3-დან.

ექსკავატორის ფასი არის 15 800 აშშ დოლარი, რომელიც რუბლის მიხედვით (31,0433 კურსით) ქმნის საბაჟო ღირებულებას 490 484 რუბლი და 14 კაპიკი.

ექსკავატორის გადასახადები და მოსაკრებლები

დოკუმენტის ქვემოთ ჩასვლა:

საბაჟო მოსაკრებელი (კოდი 1010)ყველა საქონლიდან (საბაჟო დეკლარაციის მთლიანობაში საბაჟო ღირებულება მითითებულია, როგორც დარიცხვის საფუძველი) შეადგენდა 2000 რუბლი.

მოვალეობა (კოდი 2010)ექსკავატორისთვის (მისი საბაჟო ღირებულების დარიცხვის საფუძველი) იყო 5% ან 24,524 რუბლი და 21 კაპიკი.

დღგ (კოდი 5010)ექსკავატორისთვის (დარიცხვის საფუძველი იყო მისი საბაჟო ღირებულების ჯამი 490484.14 და გადასახადის ოდენობა 24524.21) შეადგინა 18% ან 92,701 რუბლი და 50 კაპიკი.

კიდევ ერთხელ ვამახვილებ თქვენს ყურადღებას იმ ფაქტზე, რომ ჩვენ ვახდენთ გადასახადს საქონლის საბაჟო ღირებულებაზე, ხოლო დღგ-ზე (საბაჟო ღირებულება + გადასახადის თანხა).

დამატებითი ფურცლის გარჩევა

ფურცლის დამატებითი სათაური

ჩვენ მივმართავთ დეკლარაციის მეორე (დამატებით) ფურცელს.

ყურადღება მიაქციეთ დამატებითი ფურცლის ზედა მარჯვენა კუთხეს:

დეკლარაციის ნომერი და ტიპი მთლიანად ემთხვევა მთავარ ფურცელზე მოცემულ მნიშვნელობებს.

მე-3 სვეტში ვხედავთ, რომ გვაქვს 2-ის მეორე ფორმა (დამატებითი ფურცელი) (მთავარი და დამატებითი ფურცლები).

ელემენტი #2 (ჩაქუჩი)

ჩვენ დავდივართ დეკლარირებულ საქონელზე დანამატის ფურცელზე:

ჩვენ წინ გვაქვს პროდუქტი ჩაქუჩი ჰიდრავლიკური, რომელიც იკავებს 1 ადგილს.

გადავიდეთ მარჯვნივ:

პირველ რიგში, ჩვენ ვხედავთ, რომ 3-დან 2 საქონელი გვაქვს.

ჩაქუჩის ფასი არის 345 (USD), რომელიც რუბლის კუთხით კურსით (31.0433) არის 10709 რუბლი და 94 კაპიკი(საბაჟო ღირებულება).

ელემენტი #3 (ნაწილები)

ქვემოთ ჩავდივართ:

მეორე პროდუქტი დამატებით ფურცელზე (მესამე მთლიანად საბაჟო დეკლარაციის მიხედვით): " სრული სვინგის ჰიდრავლიკური ნიჩბის ექსკავატორის ნაწილები".

გადავიდეთ მარჯვნივ:

ეს არის მესამე პუნქტი 3-დან.

სათადარიგო ნაწილების ფასია 150 (USD), რაც რუბლის მიხედვით გაცვლითი კურსით (31.0433) არის. 4 656 რუბლი და 50 კაპიკი(საბაჟო ღირებულება).

გადასახადები და მოსაკრებლები ჩაქუჩისა და სათადარიგო ნაწილებზე

ჩავდივართ დამატებით ფურცელზე (სვეტი No47, გადახდების გაანგარიშება):

მოვალეობა (კოდი 2010)ჩაქუჩისთვის (მისი საბაჟო ღირებულების დარიცხვის საფუძველია 10,709 რუბლი და 94 კაპიკი) შეადგენდა 5% ან 535 მანეთი და 50 კაპიკი.

დღგ (კოდი 5010)ჩაქუჩზე (მისი დარიცხვის საფუძველია საბაჟო ღირებულება პლუს გადასახადი) შეადგინა 18% ან 2024 რუბლი და 18 კაპიკი.

გადავიდეთ მარჯვნივ:

დღგ (კოდი 5010)სათადარიგო ნაწილებისთვის (მათი საბაჟო ღირებულების დარიცხვის საფუძველია 4656 რუბლი და 50 კაპიკი) შეადგინა 18% ან 838 მანეთი და 17 კაპიკი.

შეჯამება

საბაჟო გადასახადი შეადგენდა 2000 რუბლს ყველა საქონელზე.

შევდივართ 1C

ფუნქციონირების დაყენება

უპირველეს ყოვლისა, გადადით "მთავარი" განყოფილებაში, "ფუნქციონალობა" პუნქტში:

აქ, "საქონლის" ჩანართზე უნდა შემოწმდეს პუნქტი "იმპორტირებული საქონელი":

ჩვენ ვწერთ საქონლის ქვითარს

ჩვენ მივდივართ განყოფილებაში "შესყიდვები" პუნქტში "ქვითარი (აქტები, ინვოისები)":

მოდით შევქმნათ ახალი დოკუმენტი:

როგორც მიმწოდებელი, ჩვენ ახლა ავირჩევთ თვითნებურ კონტრაგენტს ამოცანის გასამარტივებლად:

მიმწოდებელთან ანგარიშსწორება ხდება დოლარში, ამიტომ ჩვენთან ხელშეკრულებაში ჩვენ მივუთითეთ ანგარიშსწორების ვალუტა აშშ დოლარში:

ეს ნიშნავს, რომ დოკუმენტში ყველა ფასი ივსება დოლარში. დოკუმენტის განთავსებისას, ისინი გადაიქცევა რუბლებში გაცვლითი კურსით 2013 წლის 6 მაისის მდგომარეობით (გაცვლითი კურსი ამ პერიოდისთვის, თუ ეს ჯერ არ გაუკეთებიათ):

გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ ჩვენ ყველგან გვაქვს მითითებული განაკვეთი "დღგ-ს გარეშე". ეს გადასახადი გამოითვლება და ჩვენ მიერ მოგვიანებით იქნება მითითებული საბაჟო დეკლარაციაში.

ახლა ჩვენ გადავხვევთ ცხრილის ნაწილს მარჯვნივ და ვავსებთ CCD ნომერს და საქონლის წარმოშობის ქვეყანას. ეს შეიძლება გაკეთდეს ხელით თითოეული სტრიქონისთვის ან ერთდროულად ყველასთვის, ღილაკის "ცვლის" გამოყენებით ცხრილის განყოფილების ზემოთ. საბაჟო და მორიგების ხელშეკრულებამასთან (დეპოზიტი).

საბაჟო გადასახადი შეადგენდა 2000 რუბლს, ჯარიმები არ არის.

გადადით ჩანართზე "GTE სექციები":

ტვირთის საბაჟო დეკლარაციას შეიძლება ჰქონდეს რამდენიმე განყოფილება, რომლებშიც დაჯგუფებულია საქონელი საბაჟო გადასახდელების გამოთვლის იგივე პროცედურის მქონე.

ჩვენს შემთხვევაში, პირველი 2 საქონლის (ექსკავატორისა და ჩაქუჩის) საბაჟო გადასახადის გაანგარიშების პროცედურა იგივეა - 5% გადასახადი და 18% დღგ.

მესამე პუნქტზე მოვალეობა არ არის მითითებული და შეგვეძლო ცალკე განყოფილებაში ჩავსვათ.

მაგრამ ჩვენ ამას ცოტა განსხვავებულად გავაკეთებთ.

დასაწყისში ჩვენ მივუთითებთ გადასახადისა და დღგ-ის მთლიან პროცენტს:

ეს განაკვეთები ავტომატურად გამოითვლება მთლიან საბაჟო ღირებულებაზე და შემდეგ პროპორციულად ნაწილდება 3 საქონელზე:

ეს ასეა (იხილეთ ჩვენი საბოლოო ფირფიტა GTE-ზე), გარდა მესამე პროდუქტისა. მისი მონაცემების ხელით შესწორება:

საბოლოო ჯამში ასე გამოიყურება:

ჩვენ ვაწარმოებთ დოკუმენტს.

ჩვენ ვათვალიერებთ პოსტებს

ჩვენ ამას ვხედავთ საბაჟო გადასახადიდა საბაჟო მოსაკრებლებიგადანაწილდა საქონლის ღირებულების მიხედვით, ხოლო შეტანილი დღგ ჩამოიწერა 19.05.

იმპორტის ან ექსპორტის დროს სახელმწიფოს საბაჟო საზღვარზე საქონლის გადაადგილების ფორმალიზებისთვის ივსება CCD დოკუმენტი (საბაჟო ტვირთის დეკლარაცია). დეკლარაცია შეიცავს ინფორმაციას ტვირთისა და მისი საბაჟო ღირებულების შესახებ, მანქანაპროვაიდერი, გამგზავნი და მიმღები.

GTD ნომრის ფორმატი:xxxxxxxxx / xxxxxxx / xxxxxxxxx

ნომრის გაშიფვრა.
ელემენტი 1 - საბაჟო ორგანოს კოდი, რომელმაც დაარეგისტრირა CCD,
ელემენტი 2 - CCD-ის რეგისტრაციის თარიღი (დღე, თვე, წლის ბოლო ორი ციფრი),
ელემენტი 3 - CCD-ის სერიული ნომერი, რომელიც მინიჭებულია სარეგისტრაციო ჟურნალის მიხედვით საბაჟო ორგანოს მიერ, რომელმაც დაარეგისტრირა CCD (იწყება თითო-თითოთი კალენდარული წელი).
ყველა ელემენტი მითითებულია გამყოფი სიმბოლოს "/"-ით, ელემენტებს შორის სივრცე დაუშვებელია.

ავიღოთ მაგალითი იმისა, თუ როგორ მუშაობს საბაჟო დეკლარაციის პარტიული აღრიცხვა Business.ru-ზე. ვაგზავნით საქონლის გზავნილს საბაჟო დეკლარაციის რაოდენობის, ფასისა და ნომრის მითითებით. განვახორციელოთ.

ყურადღება!როდესაც პარტიული აღრიცხვა ტარდება საბაჟო დეკლარაციის მიხედვით, საბაჟო დეკლარაციის ნომრის მითითება აუცილებელია მყიდველის მხრიდან საბუთებში მიღება, განთავსება, დაბრუნება.

Ნაბიჯი 1.საქონელს ვაგზავნით საწყობში. გადადით "შესყიდვების" ჩანართზე, "ქვითრები".

ნაბიჯი 2საქონლის ქვითრის შესაქმნელად დააწკაპუნეთ ღილაკზე დამატება.

ნაბიჯი 3დაამატეთ პროდუქტი დოკუმენტს ღილაკზე „დამატება“ დაწკაპუნებით. მიუთითეთ საქონლის დასახელება, რაოდენობა და საბაჟო დეკლარაციის ნომერი. მაგალითად, გასცეს ქვითარი საქონლის პარტია ლეპტოპი, 10 ცალი, 25000 რუბლის ოდენობით, საბაჟო დეკლარაციის ნომრით 10125160/210515/0001454.

ნაბიჯი 4დაამატეთ "GTE" სვეტი დოკუმენტის ცხრილის ნაწილს. ამისათვის გახსენით პარამეტრები გარეგნობაცხრილები ზედა მარჯვენა კუთხეში "გადაცემის" დაწკაპუნებით.

ნაბიჯი 5ცხრილის გარეგნობის პარამეტრებში მიუთითეთ GTD ჩამრთველი.

ინტერაქტიული სვეტი "GTE" ნაჩვენები იქნება დოკუმენტის "მიღების" ცხრილის განყოფილებაში.

თქვენ შეგიძლიათ შეცვალოთ GTD მნიშვნელობა დოკუმენტში ამ სვეტის ველზე დაწკაპუნებით.

ნაბიჯი 6მოვაწყოთ საქონლის გაყიდვა. ამისათვის გადადით "გაყიდვების" ჩანართზე, "გაგზავნის (გაყიდვების)" გვერდზე.

ნაბიჯი 7დაამატეთ ნივთი გადაზიდვის დოკუმენტში. მაგალითად, გავუშვათ გაყიდვა ლეპტოპის პროდუქტით, 30 ცალი 45000 რუბლის ოდენობით. შევინახოთ დოკუმენტი.

ნაბიჯი 8საჩვენებლად დააჭირეთ ღილაკს "ბეჭდვა". დაბეჭდილი ფორმადოკუმენტი.

ნაბიჯი 9აირჩიეთ დოკუმენტი, მისი ფორმატი და დააჭირეთ ღილაკს "ჩამოტვირთვა". მაგალითად, დავბეჭდოთ TORG-12 დოკუმენტი.

დოკუმენტის დაბეჭდილი ფორმის ჩვენს მაგალითში, ცვლადი აჩვენებს 2 ხაზს საქონელთან, რომელიც შემოვიდა სერიებად: 10 ელემენტი პირველი პარტიიდან GTD ნომრით 10125160/210515/0001454 და 20 ელემენტი სხვა პარტიიდან GTD ნომრით 10125160/2205. 0001454.

ანალოგიურად, ჩვენ დავბეჭდავთ UPD დოკუმენტს.

Business.ru-ში GTD ნომერი ნაჩვენებია დოკუმენტებში დაბეჭდვისას: UPD (უნივერსალური გადაცემის დოკუმენტი), გამავალი ინვოისი, TORG-12. %row.goodsname_gtd% ცვლადი წარმოქმნის პროდუქტის გამომავალს GTD ნომრით, თუ მითითებული იყო. თუ ეს ცვლადი არ არსებობს, დაბეჭდვისას თავად დაამატეთ იგი შაბლონში.

ეს სტატია პასუხობს კითხვებს:
სად უნდა შეავსოთ GTD
ცვლადი GTD დასაბეჭდად
UPD-ის და ინვოისების მომზადება