System może organizować księgowanie importowanych towarów z obowiązkowym wskazaniem numerów CCD. Aby to zrobić, musisz zrobić dwie rzeczy. Pierwszym z nich jest włączenie odpowiedniej opcji funkcjonalnej w menu NSI i administracja -> Zamówienia:

Drugi - w przypadku towarów importowanych odłóż znak Księgowość według numerów GTD. W przypadku produktów, które nie mają świtu, obowiązek nie będzie miał zastosowania:

Teraz dla tych towarów, które już przeszły odprawę celną, w szkole zawodowej pojawia się obowiązkowy rekwizyt Numer GTD:

Jeśli towar nie przeszedł jeszcze odprawy celnej (tj. szkoła zawodowa jest kupowana z operacją Zakup przez import), to nie ma numeru zgłoszenia celnego, co oznacza, że ​​nie ma odpowiedniego wymogu obowiązkowego również w szkole zawodowej.

Pytanie 5.34 z egzaminu 1C: Professional in Zarządzanie ERP przedsiębiorstwo 2.0. Kontrola wskazania numerów CCD przy odbiorze importowanych towarów:

1. Zawsze wykonywane dla towarów importowanych
2. Ustaw w ustawieniach magazynu
3. Ustalona w porozumieniu z dostawcą towarów importowanych
4. Ustaw w ogólnych ustawieniach systemu

W kratę. Prawidłowa odpowiedź to czwarta, patrz analiza powyżej.

Pytanie 5.32 z egzaminu 1C: Professional w ERP Enterprise Management 2.0. Informacje o numerach CCD wpisuje się w dokumencie „Odbiór towarów i usług”, jeżeli jest on wydawany wraz z operacją:

1. Zakup od dostawcy
2. Zakup przez import
3. Wstęp do komisji
4. Opcje 1 lub 2
5. Opcje 1 lub 3
6. Opcje 1 lub 2 lub 3

W kratę. Prawidłowa odpowiedź to piąta, patrz analiza powyżej.

Pytanie 5.33 z egzaminu 1C: Professional w ERP Enterprise Management 2.0. Informacje o numerach CCD NIE są umieszczane w dokumencie „Odbiór towarów i usług”, jeżeli jest on wystawiony wraz z operacją:

1. Zakup od dostawcy
2. Zakup przez import
3. Wstęp do komisji
4. Opcje 1 lub 2
5. Opcje 1 lub 3
6. Opcje 1 lub 2 lub 3

W kratę. Prawidłowa odpowiedź to druga, patrz analiza powyżej.

Jak wygląda procedura rozliczania zgłoszenia celnego dla agenta i zleceniodawcy?

Jak sporządzić i złożyć deklarację VAT, jak wygląda procedura rozliczania zgłoszenia celnego z agentem i zleceniodawcą oraz wypełnianie dziennika otrzymanych, wystawionych faktur, więcej szczegółów w artykule.

Pytanie: Jak wygląda procedura rozliczania zgłoszenia celnego dla agenta i zleceniodawcy? Jak odzwierciedlić GTD w dzienniku otrzymanych wystawionych faktur oraz w punktach 10 i 11 deklaracji VAT? wyjaśnienie - zgłoszenie celne w imporcie.

Odpowiadać: W przypadku importu towarów przez podatek VAT w urzędzie celnym płaci pośrednik. Zwraca ten podatek jako część wydatków na zleceniodawcę. Agent nie otrzymuje faktur od firmy zagranicznej i nie wystawia faktur na zleceniodawcę rosyjskiego. Pośrednik wlicza zapłacony podatek VAT w ramach kosztów związanych z realizacją zlecenia, które znajdują odzwierciedlenie w raporcie i są przypisane do rozliczeń ze zleceniodawcą (zleceniodawca rekompensuje mu te koszty). W związku z tym agent nie rejestruje importu towarów w księdze faktur oraz w sekcji 10 deklaracji VAT.

Zleceniodawca akceptuje odliczenie podatku na podstawie zgłoszenia celnego. Oznacza to, że zleceniodawca rejestruje zgłoszenie celne w księdze zakupów. W takim przypadku kolumny wypełnia się w następujący sposób:

W kolumnie 2 (kod rodzaju operacji) - kod 20;

W kolumnie 3 (numer faktury sprzedającego) - numer zgłoszenia celnego;

W kolumnach 4-6 - stawia myślnik;

W kolumnie 7 (szczegóły dokumentu zapłaty podatku) - szczegóły zlecenia płatniczego potwierdzającego zapłatę podatku VAT przez agenta celnego;

W kolumnie 8 - data zaksięgowania towaru do rozliczenia;

W kolumnie 10 - myślnik (sprzedawca zagraniczny nie ma numeru NIP i KPP, nie jest zarejestrowany w rosyjskim urzędzie skarbowym);

W kolumnie 12 - dane pośrednika, przez który towary zostały przywiezione;

W kolumnie 13 - myślnik;

W kolumnie 14 - myślnik lub kod 643;

W kolumnie 15 - kwota składająca się z wartości celnej, cła, akcyzy i podatku VAT zapłaconego w odprawie celnej;

W kolumnie 16 - kwota podatku VAT zapłaconego od importu towarów.

Podobnie, zleceniodawca wypełnia rubrykę 8 deklaracji VAT, na podstawie której kontrola stwierdzi, że jest to odliczenie przez zleceniodawcę podatku VAT zapłaconego przez pośrednika przy imporcie towarów.

Jak odzwierciedlić w rachunkowości i podatkach import towarów z krajów spoza Unii Celnej?

Księgowość z pośrednikiem

PODSTAWOWY

Realizując zlecenie pośrednik otrzymuje dochód w postaci wynagrodzenia oraz ponosi koszty związane z wykonaniem umowy pośrednika (zarówno zwracane, jak i nie zwracane przez klienta). Więcej informacji na temat rozliczania podatkowego przychodów i kosztów związanych z realizacją umowy pośrednictwa na zakup towarów, patrz Jak uwzględnić przychody i wydatki z operacji pośrednictwa sprzedaży (zakupu) towarów przy obliczaniu podatku dochodowego.

Podczas renderowania usługi pośrednictwa w przypadku zakupu towarów importowanych dla klienta pośrednik jest zobowiązany do naliczenia podatku VAT od kwoty swojego wynagrodzenia (kwoty dodatkowej korzyści) i wystawienia faktury klientowi (klauzula 1 artykułu 156 kodeksu podatkowego Rosji Federacja).

Jeżeli umowę z zagranicznym dostawcą zawiera pośrednik, wówczas musi on zapłacić VAT „importowy” ().* Obowiązek zapłaty VAT powstaje z chwilą rejestracji organ celny zgłoszenie celne (klauzula 1, art. 115 ustawy z dnia 27 listopada 2010 r. Nr 311-FZ, ust. 1 art. 211, ust. 1 art. 227, ust. 1 art. 237, ust. 1 art. 250, ust. 1 art. 274 , ustęp 1 artykuł 283, ustęp 1 artykuł 300, ustęp 1 artykuł 306 Kodeksu Celnego Unia Celna). Jedynymi wyjątkami są niektóre procedury celne (np. procedury tranzytu, składu celnego, powrotny wywóz, handel bezcłowy, strefa celna, magazyn wolnocłowy, zniszczenie i odmowa na rzecz państwa, deklaracja celna dostaw) oraz niektóre rodzaje towarów, dla których podatek VAT nie jest wymagany (ust. 3, ust. 1, art. 151 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Jak naliczać podatek VAT od importu i Jak płacić VAT od importu z krajów, które są członkami unii celnej.

Tylko klient ma prawo do odliczenia podatku VAT zapłaconego w urzędzie celnym, ponieważ jest on właścicielem towarów (klauzula 1 artykułu 971, klauzula 1 artykułu 990, klauzula 1 artykułu 1005 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). *

Ponieważ środki otrzymane przez pośrednika nie należą do niego, dla celów podatkowych różnice kursowe wynikające z działalności pośrednika uwzględniane są jako część dochodu (kosztów) klienta. Dlatego pośrednik nie bierze ich pod uwagę (). Wyjątkiem są różnice kursowe dotyczące wynagrodzenia pośrednika, a także kosztów, które nie są zwracane pośrednikowi. Uwzględnij takie różnice kursowe jako część dochodu (kosztów) nieoperacyjnych (podpunkt 5 ust. 1 art. 265 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Przykład odzwierciedlenia w rachunkowości i rachunkowości podatkowej pośrednika operacji związanych z zakupem towarów importowanych na podstawie umowy prowizyjnej. Obowiązuje agent prowizyjny wspólny system opodatkowanie i nalicza podatek dochodowy w ujęciu miesięcznym na zasadzie memoriałowej

OOO " Firma Handlowa Hermes (agent komisu) zawarł umowę komisową z Alfa JSC (committent) na poszukiwanie zagranicznego dostawcy tkanin jedwabnych w celu ich zakupu.* Zgodnie z warunkami umowy Germes uczestniczy w rozliczeniach i przyjmuje towary zakupione dla Alfy na jego magazyn. Wynagrodzenie przekazywane jest komisantowi po zawarciu transakcji i wynosi 5% ceny transakcji. Wynagrodzenie wypłacane jest w rublach, wskaźnik „5 procent ceny transakcyjnej” przeliczany jest na ruble po kursie obowiązującym w dniu zatwierdzenia raportu pośrednika.

W efekcie podpisano umowę z indyjską firmą na zakup tkanin jedwabnych. Warunki dostawy zgodnie z umową - DDP (dostawa z opłaceniem cła) magazyn kupującego w Moskwie, bez płacenia podatku VAT. Moment przeniesienia własności zgodnie z warunkami umowy odpowiada momentowi przeniesienia ryzyka, czyli momentowi przekazania towaru kupującemu.

Wartość kontraktu wynosiła 380.000 dolarów.

26 października Alfa przekazała Hermesowi środki na realizację zamówienia w wysokości 14 180 000 rubli.

5 listopada towar dotarł do magazynu Hermesa. Na odprawa celna agent prowizyjny zapłacił podatek VAT w wysokości 2 210 174 rubli.

10 listopada towar został przekazany komitecie. Tego samego dnia Alpha zatwierdziła raport agenta prowizji, a Hermes przekazał Alfie saldo niewydanych środków.

12 listopada Hermes otrzymał prowizję w wysokości równowartości 19 000 USD według kursu z dnia 10 listopada (380 000 USD x 5%) (z VAT).

Kurs dolara (warunkowo), ustalony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, wynosił:

• 26 października - 29,0 RUB/USD;
• 29 października - 30,0 rubli / USD;
• 31 października - 30,5 rubla / USD;
• 2 listopada - 30,2 rubli / USD;
• 5 listopada - 30,1 rubli / USD;
• 10 listopada - 30,6 rubli / USD.

Aby odzwierciedlić rozliczenia w księgowości, księgowy Hermes otworzył 76 subkont do konta:
- „Rozliczenia z klientem za zakupione towary”;
- „Rozliczenia z klientem za wynagrodzeniem”.

Aby przelać środki w obcej walucie do dostawcy, Hermes zlecił bankowi 26 października zakup wymaganej kwoty w obcej walucie (380 000 USD). W tym celu sporządzili dokument rozliczeniowy i przekazali 11 785 000 rubli na zakup waluty obcej.

Księgowy Hermesa dokonał następujących wpisów.*

Debet 51 Kredyt 76 subkonto „Rozliczenia z klientem za zakupione towary”
- 14 180 000 rubli. - otrzymano środki od zleceniodawcy na wykonanie zlecenia na podstawie umowy komisowej;

Debet 57 Kredyt 51
- 11 785 000 rubli. - przelane pieniądze na zakup waluty.

Debet 52 Kredyt 57
- 11 400 000 rubli. (380 000 USD x 30,0 rubli / USD) - waluta jest uznawana na koncie walutowym organizacji;

Subkonto debetowe 76 „Rozliczenia z klientem za zakupione towary” Kredyt 57
- 380 000 rubli. (380 000 USD х (31 rubli/USD - 30,0 rubli/USD)) - wydatki obciążają rozliczenia z kapitałem w postaci różnicy między kursem kupna waluty a kursem Banku Rosji;

Debet 51 Kredyt 57
- 5000 rubli. (11 785 000 rubli - 380 000 USD x 31 rubli / USD) - bank zwrócił saldo niewydanych pieniędzy.

Debet 52 Kredyt 76 subkonto „Rozliczenia z klientem za zakupione towary”
- 190 000 rubli. (380 000 USD х (30,5 RUB/USD - 30,0 RUB/USD)) - dodatnia różnica kursowa z przeszacowania środków na rachunku walutowym na dzień sprawozdawczy obciążyła rozliczenia z kapitałem.

Debet 60 Kredyt 52
- 11 476 000 rubli. (380 000 USD x 30,2 rubla / USD) - środki zostały przekazane do zagranicznego dostawcy;

Subkonto debetowe 76 „Rozliczenia z klientem za zakupione towary” Kredyt 52
- 114 000 rubli. (380 000 USD х (30,5 rubla/USD - 30,2 rubla/USD)) - ujemna różnica kursowa od aktywów walutowych należących do zleceniodawcy została przypisana do rozliczeń z zleceniodawcą.

Subkonto debetowe 76 „Rozliczenia z klientem za zakupione towary” Kredyt 60
- 11 476 000 rubli. - koszt zakupionego towaru jest uwzględniony w rozliczeniach ze zleceniodawcą (na dzień przeniesienia własności na zleceniodawcę);

Debet 002
- 11 476 000 rubli. - importowane tkaniny należące do Zleceniodawcy odebrane w magazynie (w wycenie uzgodnionej ze Zleceniodawcą);

Debet 68 subkonto „Rozliczenia VAT” Kredyt 51
- 2 210 174 rubli. - zapłacony podatek VAT;

Subkonto Obciążenie 76 „Rozliczenia z klientem za zakupione towary” Subkonto Obciążenie 68 „Rozliczenia VAT”
- 2 210 174 rubli. - VAT „import” na importowane tkaniny został naliczony i doprowadzony do rozliczeń ze zleceniodawcą.*

Pożyczka 002
- 11 476 000 rubli. - towary zakupione na podstawie umowy komisu zostały przekazane Zleceniodawcy;

Podkonto debetowe 76 „Rozliczenia z klientem za wynagrodzeniem” Kredyt 90-1
- 581 400 rubli. (19 000 USD x 30,6 rubla/USD) – naliczono prowizję;

Debet 90-3 Kredyt 68 subkonto „Obliczenia VAT”
- 88 688 rubli. - od kwoty prowizji naliczany jest podatek VAT;

Subkonto debetowe 76 „Rozliczenia z klientem za zakupione towary” Kredyt 51
- 189 826 rubli. (14 180 000 rubli - 2 210 174 rubli - 11 785 000 rubli + 5 000 rubli) - saldo niewydanych środków zostało przekazane zleceniodawcy.

Debet 51 Kredyt 76 subkonto „Rozliczenia z klientem za wynagrodzeniem”
- 586 363 rubli. - otrzymał od zleceniodawcy kwotę wynagrodzenia za wykonanie umowy.

Przy obliczaniu podatku dochodowego za listopad księgowy Hermesa uwzględnił w dochodzie kwotę prowizji w wysokości 492 712 rubli. (581 400 rubli - 88 688 rubli).

Jak przygotować i złożyć deklarację VAT

Sekcje 10 i 11

Sekcje i wypełnij:
- pośrednicy działający w interesie osób trzecich (klientów) we własnym imieniu (przedstawiciele komisji, agenci);
- Spedytorzy działający na podstawie kontraktów wyprawa transportowa i uznają za swój dochód jedynie kwotę wynagrodzenia za świadczone usługi (klauzula 1, art. 801 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej);
- budowniczowie.

Sekcje 10 i 11 odzwierciedlają informacje z dziennika księgowego faktur. W punkcie 10 - informacje z części I "Wystawione faktury" dziennika księgowego, aw punkcie 11 - dane z części II "Faktury otrzymane".*

W polach NIP i KPP w sekcjach 10 i 11 należy wskazać odpowiednio NIP i KPP podatnika. W polu „Strona” - numer seryjny strony.

Poniższa tabela pomoże w prawidłowym wypełnieniu wierszy w sekcjach 10 i 11.

Numer kolejki	Jak wypełnić
Sekcja 10
	Wypełnij wiersz 001 tylko wtedy, gdy składasz poprawioną deklarację. Wskaż w nim znak aktualności informacji odzwierciedlonych w sekcji 10 deklaracji Numer 0: - jeżeli informacje zawarte w punkcie 10 oświadczenia nie znalazły odzwierciedlenia we wcześniej złożonym oświadczeniu; - przy zmianie informacji uprzednio odzwierciedlonych w ust. 10, w przypadku ujawnienia błędów lub niekompletności odzwierciedlenia informacji. ust. 10 informacje są istotne, rzetelne, nie podlegają zmianom i nie są prezentowane jako część oświadczenia. W tym samym czasie w liniach 020-210 wstaw myślniki
	Określ numer kolejny wpisu. Weź ten wskaźnik z kolumny 1 części I „Wystawione faktury” rejestru otrzymanych i wystawionych faktur
020-210	W wierszach 020-210 przenieś dane z kolumn 2-9, 11-19 części I „Wystawione faktury” dziennika księgowego. Jednocześnie kolejność, w jakiej wskaźniki są odzwierciedlone w 020-210, musi odpowiadać kolejności wypełniania kolumn 2-9, 11-19 dziennika księgowego
Sekcja 11
	Wypełnij wiersz 001 tylko wtedy, gdy składasz poprawioną deklarację. Wskaż w nim znak aktualności informacji odzwierciedlonych w sekcji 11 oświadczenia. Numer 0: - jeżeli informacja o punkcie 11 deklaracji nie została odzwierciedlona we wcześniej złożonym oświadczeniu; - przy zmianie informacji uprzednio odzwierciedlonych w ust. 11, w przypadku ujawnienia błędów lub niekompletności odzwierciedlenia informacji. Numer 1 - jeżeli informacje zawarte wcześniej w ust. 11 są istotne, rzetelne, nie podlegają zmianom i nie są prezentowane w ramach deklaracji. Jednak w liniach

1. Określ w ustawieniach księgowości, że stosowana jest księgowość według serii:

2. W karcie nomenklatury 1C wskazujemy, że ten produkt jest rozliczany według serii:

Po ustawieniu flagi Zachowaj rekordy według serii pojawi się drugie okno: Zachowaj rekordy serii według serii. Ta funkcja odpowiada za rozliczanie kosztów według serii. Dowiedz się więcej o tym, jak używać tych ustawień rozliczania wsadowego, z osobnego artykułu.

Tutaj odłożę tylko flagę Przechowuj rekordy według serii.

2. Podczas księgowania towaru z dokumentem przyjęcia Towarów i usług utworzymy serię dla otrzymanego towaru. Można to zrobić bezpośrednio z tabelarycznej części dokumentu:

Należy pamiętać, że dla każdej pozycji magazynowej należy utworzyć osobną serię. Jeśli otrzymałeś już ten produkt z tym samym numerem zgłoszenia celnego, powinieneś użyć istniejącego wpisu w katalogu.

Tworzymy nowy element. Jeśli używasz serii tylko do rozliczania zgłoszeń celnych, wystarczy wypełnić dwa pola:

• Numer GTD
• Kraj

Oba pola są wypełniane z odpowiednich katalogów, więc kliknij wielokropek na końcu pola i wybierz wartość.

Nazwa serii jest uzupełniana automatycznie wraz z numerem zgłoszenia celnego i nazwą kraju pochodzenia.

Katalog GTE - wystarczy spis numerów GTE, trzeba będzie utworzyć nowy element i zapisać go. Numer GTD jest unikalny - to znaczy, że 1C nie pozwoli na utworzenie duplikatu numeru.

Zwyczajowo wypełnia się klasyfikator krajów wyborem z OKSM. Następnie automatycznie otrzymasz międzynarodowy kod kraju. Jeśli kraj jest już w klasyfikatorze, po prostu go wybierz.

Utworzoną serię wybieramy w wierszu naszego Przyjęcie towarów i usług i widzimy, że pola Numer CCD i Kraj pochodzenia w wierszu są wypełnione zgodnie z danymi wybranej serii. To właśnie te dane będą wyświetlane w dokumentach przewozowych przy sprzedaży towaru.

Wykonujemy dokument i widzimy, gdzie dane ze zgłoszenia celnego znajdują odzwierciedlenie w księgowości. Jeżeli na liście produktów nie jest ustawiona flaga Zachowaj księgowanie wsadowe według serii, to skład rejestrów nie zależy od ustawień księgowania kosztów (Analityka zaawansowana lub Księgowanie wsadowe). Oto rejestry:

Jeśli ustawiłeś w nomenklaturze Przechowuj rekordy partii według serii, to inny całkowita księgowość koszt

imprezy. W związku z tym seria pojawi się w rejestrach Rachunek kosztów lub

Przesyłki towarów w magazynach w zależności od wybranego ustawienia księgowania

koszty. Ale ten temat wykracza poza zakres tego artykułu.

Właściwie chodzi o wypełnienie serii podczas księgowania importu

żądany element i kliknij przycisk Wypełnij i opublikuj. Samo 1C

wybierze dla nas dostępną serię (GTE) i zatrzyma dokument.

Jeśli chcemy wysłać towar według określonej serii (GTE), to możemy

wybierz ręcznie odpowiednią serię w części tabelarycznej dokumentu.

Ucz się czegoś nowego każdego dnia i zmień swoje życie na lepsze!

2017-04-21T11:31:49+00:00

Niejednokrotnie zauważyłem, że gdy początkujący księgowy po raz pierwszy staje przed koniecznością wprowadzenia towarów do programu zgodnie ze zgłoszeniem celnym (deklaracja celna, import), jego pierwszą reakcją jest otępienie. Wiele liczb, w różnych walutach, nic nie jest jasne.

Więc chodźmy!

Mamy więc 2 arkusze prawdziwego silnika turbogazowego (główny i dodatkowy). Właśnie wyczyściłem w nich informacje poufne, które dla celów edukacyjnych są dla nas bezużyteczne.

Możesz je otworzyć na osobnej stronie lub jeszcze lepiej wydrukować i położyć przed sobą.

Nauka czytania GTD

Silnik turbogazowy przeanalizujemy na podstawie zasad jego wypełniania, które można przeczytać np. tutaj.

Nasza deklaracja składa się z 2 arkuszy: głównego i dodatkowego. Dzieje się tak, gdy deklarowany jest import dwóch lub więcej towarów, ponieważ na głównym arkuszu można umieścić informacje tylko o jednym produkcie.

Parsowanie głównego arkusza

Główny nagłówek arkusza

Zwróć uwagę na prawy górny róg głównego arkusza silnika turbogazowego:

ICH w kolumnie nr 1 oznacza, że ​​mamy deklarację na import towaru.

Numer deklaracji 10702020/060513/0013422 składa się z 3 części:

• 10702020 to kod organu celnego.
• 060513 to data deklaracji (6 maja 2013).
• 0013422 to numer seryjny deklaracji.

W kolumnie nr 3 widzimy, że mamy pierwszą (arkusz główny) formę dwóch (arkusz główny + arkusz dodatkowy).

Suma zadeklarowana 3 produkty które zajmują 3 miejsca.

Zejdźmy trochę niżej:

Tutaj widzimy, że Całkowita wartość celna wszystkie 3 produkty to: 505 850 rubli i 58 kopiejek.

Przedmiot przybył z Republika Korei.

W tym miejscu podana jest również waluta, w której dokonywane są płatności ( USD), a także wartość celną w tej walucie ( 16 295$ ) po kursie z dnia zgłoszenia celnego (06.05.2013). Kurs wymiany jest pokazany tutaj: 31.0433 rubel.

Sprawdźmy: 16 295 * 31,0433 = 505 850,58. Okazało się, że wartość celna w rublach.

Pozycja nr 1 (koparka)

Schodzimy jeszcze niżej wzdłuż głównego arkusza po lewej stronie:

Oto nasz pierwszy produkt, który jest wskazany na głównym arkusz zgłoszenia celnego. Oczywiście, pozostałe dwa są zadeklarowane na dodatkowym arkuszu.

Nazwa produktu: " Koparka hydrauliczna”, zajmuje 1. miejsce.

Przechodząc od nazwy produktu w prawo:

Numer pozycji 1 z 3.

Cena koparki wynosi 15 800 USD, co w rublach (w przeliczeniu 31.0433) stanowi wartość celną 490 484 rubli i 14 kopiejek.

Podatki i opłaty od koparek

Schodząc w dół dokumentu:

Opłata celna (kod 1010) od wszystkich towarów (całość celna dla zgłoszenia celnego jest wskazana jako podstawa naliczenia) wyniosła 2 000 rubli.

Cło (kod 2010) dla koparki (podstawa naliczenia jej wartości celnej) wynosiła 5% lub 24 524 rubli i 21 kopiejek.

VAT (kod 5010) dla koparki (podstawą naliczenia była suma jej wartości celnej 490.484,14 oraz kwoty cła 24 524,21) wyniosła 18% lub 92 701 rubli i 50 kopiejek.

Jeszcze raz zwracam uwagę, że cłem naliczamy od wartości celnej towaru, a VAT od (wartość celna + kwota cła).

Analiza dodatkowego arkusza

Dodatkowy nagłówek arkusza

Przechodzimy do drugiego (dodatkowego) arkusza deklaracji.

Zwróć uwagę na prawy górny róg dodatkowego arkusza:

Numer i rodzaj deklaracji całkowicie zgadzają się z wartościami na głównym arkuszu.

W kolumnie nr 3 widzimy, że mamy drugą formę (arkusz dodatkowy) 2 (arkusz główny i dodatkowy).

Przedmiot #2 (młotek)

Schodzimy do zadeklarowanych towarów na arkuszu uzupełniającym:

Mamy przed sobą produkt Młot hydrauliczny, który zajmuje 1 miejsce.

Przejdźmy w prawo:

Przede wszystkim widzimy, że mamy 2 towary z 3.

Cena młotka wynosi 345 (USD), co w przeliczeniu na ruble po kursie (31.0433) wynosi 10 709 rubli i 94 kopiejek(Wartość celna).

Pozycja #3 (Części)

Schodzimy poniżej:

Drugi produkt na dodatkowym arkuszu (trzeci według zgłoszenia celnego jako całości): " Części hydraulicznej koparki łopatowej z pełnym wahnięciem".

Przejdźmy w prawo:

To trzecia pozycja z 3.

Cena części zamiennych wynosi 150 (USD), co w przeliczeniu na ruble po kursie (31.0433) wynosi 4 656 rubli i 50 kopiejek(Wartość celna).

Podatki i opłaty od młotka i części zamiennych

Schodzimy w dół dodatkowy arkusz (kolumna nr 47, kalkulacja płatności):

Cło (kod 2010) za młotek (podstawą do naliczenia jego wartości celnej jest 10 709 rubli i 94 kopiejek) wyniósł 5% lub 535 rubli i 50 kopiejek.

VAT (kod 5010) na młotku (podstawą jego naliczenia jest wartość celna plus cło) wyniosły 18% lub 2024 rubli i 18 kopiejek.

Przejdźmy w prawo:

VAT (kod 5010) na części zamienne (podstawą do naliczenia ich wartości celnej jest 4656 rubli i 50 kopiejek) wyniosły 18% lub 838 rubli i 17 kopiejek.

Podsumowując

Cło wyniosło 2000 rubli na wszystkie towary.

Wchodzimy w 1C

Konfiguracja funkcjonalności

Przede wszystkim przejdź do sekcji „Główne”, pozycja „Funkcjonalność”:

Tutaj w zakładce „Zapasy” należy zaznaczyć pozycję „Towary importowane”:

Wpisujemy odbiór towaru

Przechodzimy do sekcji „Zakupy” pozycja „Paragon (akty, faktury)”:

Stwórzmy nowy dokument:

Jako dostawca wybierzemy teraz dowolnego kontrahenta, aby uprościć zadanie:

Rozliczenia z dostawcą przeprowadzane są w dolarach, dlatego w umowie z nami wskazaliśmy walutę rozliczeń w USD:

Oznacza to, że wszystkie ceny w dokumencie podane są w dolarach. Podczas księgowania dokumentu zostaną one przeliczone na ruble po kursie z dnia 6 maja 2013 r. (kursy walut za ten okres, jeśli jeszcze tego nie zrobiono):

Należy pamiętać, że wszędzie podaliśmy stawkę „Bez podatku VAT”. Podatek ten zostanie przez nas obliczony i wskazany w dalszej części zgłoszenia celnego.

Teraz przewijamy część tabelaryczną w prawo i wpisujemy numer CCD oraz kraj pochodzenia towaru. Można to zrobić ręcznie dla każdej linii lub dla wszystkich naraz, używając przycisku „Zmień” nad sekcją tabelaryczną ugoda z nią (depozyt).

Opłata celna wyniosła 2000 rubli, grzywien nie ma.

Przejdź do zakładki „Sekcje GTE”:

Zgłoszenie celne ładunku może składać się z kilku sekcji, w których pogrupowane są towary z tą samą procedurą obliczania należności celnych.

W naszym przypadku procedura obliczania opłat celnych za pierwsze 2 towary (koparka i młot) jest taka sama - 5% cła i 18% VAT.

W przypadku trzeciej pozycji cło nie jest wskazane i moglibyśmy umieścić go w osobnej sekcji.

Ale zrobimy to trochę inaczej.

Na początku podajemy łączny procent cła i VAT:

Stawki te są automatycznie przeliczane na całkowitą wartość celną, a następnie rozdzielane proporcjonalnie na 3 towary:

Zgadza się (patrz nasza ostateczna płyta na GTE), z wyjątkiem trzeciego produktu. Ręcznie popraw swoje dane:

W końcu będzie to wyglądało tak:

Wykonujemy dokument.

Patrzymy na posty

Widzimy to opłata celna oraz cła zostały rozdzielone według kosztu towarów, a VAT naliczony został obciążony 19.05.

Aby sformalizować przepływ towarów przez granicę celną państwa podczas importu lub eksportu, wypełniany jest dokument CCD (deklaracja celna ładunku). Deklaracja zawiera informacje o ładunku i jego wartości celnej, pojazd dostawca, nadawca i odbiorca.

Format numeru GTD:xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx

Dekodowanie liczb.
element 1 - kod organu celnego, który zarejestrował CCD,
element 2 - data rejestracji CCD (dzień, miesiąc, dwie ostatnie cyfry roku),
element 3 - numer seryjny CCD nadany zgodnie z dziennikiem rejestracji przez organ celny, który zarejestrował CCD (zaczyna się od jednego z każdego rok kalendarzowy).
Wszystkie elementy są określone za pomocą znaku separatora "/", spacje między elementami są niedozwolone.

Weźmy przykład, jak działa rozliczanie partii dla zgłoszenia celnego w Business.ru. Przesyłkę z towarem nadamy podając ilość, cenę oraz numer zgłoszenia celnego. Zaimplementujmy to.

Uwaga! W przypadku rozliczania partii zgodnie ze zgłoszeniem celnym, numer zgłoszenia celnego należy podać na dokumentach Odbiór, Księgowanie, Zwrot od kupującego.

Krok 1. Towar wysyłamy do magazynu. Przejdź do zakładki "Zakupy", strona "Paragony".

Krok 2 Aby utworzyć paragon towaru, kliknij przycisk Dodaj.

Krok 3 Dodaj produkt do dokumentu, klikając przycisk „Dodaj”. Podaj nazwę towaru, jego ilość oraz numer zgłoszenia celnego. Dla przykładu wystawmy paragon na partię towaru Laptop, w ilości 10 sztuk, o wartości 25 000 rubli, z deklaracją celną nr 10125160/210515/0001454.

Krok 4 Dodaj kolumnę „GTE” do tabelarycznej części dokumentu. Aby to zrobić, otwórz ustawienia wygląd zewnętrzny tabele klikając na "koło zębate" w prawym górnym rogu.

Krok 5 Określ pole wyboru GTD w ustawieniach wyglądu tabeli.

Interaktywna kolumna „GTE” zostanie wyświetlona w sekcji tabelarycznej dokumentu „Pokwitowanie”.

Możesz edytować wartość GTD w dokumencie, klikając pole tej kolumny.

Krok 6 Zorganizujmy sprzedaż towarów. W tym celu należy przejść do zakładki „Sprzedaż”, na stronę „Przesyłki (Sprzedaż)”.

Krok 7 Dodaj towar do dokumentu wysyłkowego. Na przykład wystawmy sprzedaż z produktem Laptop w ilości 30 sztuk o wartości 45 000 rubli. Zapiszmy dokument.

Krok 8 Kliknij przycisk „Drukuj”, aby wyświetlić drukowany formularz dokument.

Krok 9 Wybierz dokument, jego format i kliknij przycisk „Pobierz”. Na przykład wydrukujmy dokument TORG-12.

W naszym przykładzie drukowanego dokumentu zmienna wyświetla 2 wiersze z towarami, które przybyły partiami: 10 sztuk z pierwszej partii o numerze GTD 10125160/210515/0001454 i 20 sztuk z drugiej partii o numerze GTD 10125160/220515/ 0001454.

Podobnie wydrukujemy dokument UPD.

W Business.ru numer GTD jest wyświetlany podczas drukowania w dokumentach: UPD (Universal Transfer Document), Faktura Wychodząca, TORG-12. Zmienna %row.goodsname_gtd% generuje dane wyjściowe produktu z numerem GTD, jeśli został określony. Jeśli ta zmienna nie istnieje, dodaj ją do szablonu samodzielnie podczas drukowania.

Ten artykuł odpowiada na pytania:
Gdzie wypełnić GTD
Zmienna do drukowania GTD
Przygotowanie UPD i faktur