Sistemi mund të organizojë kontabilitetin e mallrave të importuara me tregues të detyrueshëm të numrave CCD. Për ta bërë këtë, ju duhet të bëni dy gjëra. E para është të aktivizoni opsionin funksional përkatës në meny NSI dhe administrata -> Prokurimi:
E dyta - për mallrat e importuara, vendosni një shenjë Kontabiliteti sipas numrave GTD. Për produktet të cilat nuk kanë gropë, detyrimi nuk do të zbatohet:
Tani, për ato mallra që kanë kaluar tashmë zhdoganimin, në shkollën profesionale shfaqet një kusht i detyrueshëm. Numri GTD:
Nëse malli nuk ka kaluar ende zhdoganimin (d.m.th., shkolla profesionale është blerë me operacionin "Blerje me import"), atëherë ajo nuk ka një numër të deklaratës doganore, që do të thotë se nuk ka asnjë kusht përkatës të detyrueshëm as në shkollën profesionale.
Pyetja 5.34 e provimit 1C: Profesional në Menaxhimi ERP ndërmarrje 2.0. Kontrolli i shënimit të numrave të CCD pas pranimit të mallrave të importuara:
- Gjithmonë kryhet për mallra të importuara
- Vendosur në cilësimet e magazinës
- Krijuar në një marrëveshje me furnizuesin e mallrave të importuara
- Vendosni në cilësimet e përgjithshme të sistemit
Kontrolluar. Përgjigja e saktë është e katërta, shikoni analizën e mësipërme.
Pyetja 5.32 e provimit 1C: Profesional në Menaxhimin e Ndërmarrjeve ERP 2.0. Informacioni mbi numrat CCD futet në dokumentin "Marrja e mallrave dhe shërbimeve" nëse lëshohet me operacionin:
- Blerja nga një furnizues
- Blerja me import
- Pranimi në komision
- Opsionet 1 ose 2
- Opsionet 1 ose 3
- Opsionet 1 ose 2 ose 3
Pyetja 5.33 e provimit 1C: Profesionist në Menaxhimin e Ndërmarrjeve ERP 2.0. Informacioni mbi numrat CCD NUK futet në dokumentin "Marrja e mallrave dhe shërbimeve" nëse është lëshuar me operacionin:
- Blerja nga një furnizues
- Blerja me import
- Pranimi në komision
- Opsionet 1 ose 2
- Opsionet 1 ose 3
- Opsionet 1 ose 2 ose 3
Cila është procedura për kontabilizimin e një deklarate doganore për një agjent dhe një principal?
Si të hartoni dhe dorëzoni një deklaratë të TVSH-së, cila është procedura e kontabilizimit të një deklarate doganore me një agjent dhe një drejtori dhe plotësimi i një ditari të faturave të marra-lëshuara për më shumë detaje në artikull.
Pyetje: Cila është procedura për kontabilizimin e një deklarate doganore për një agjent dhe një principal? Si të pasqyrohet DPT në ditarin e faturave të pranuara-lëshuara dhe në seksionet 10 dhe 11 të deklaratës së TVSH-së? sqarim - deklaratë doganore në import.
Përgjigje: Kur importoni mallra me TVSH në doganë, ndërmjetësi paguan. Ai e rilëshon këtë taksë si pjesë e shpenzimeve për principalin. Agjenti nuk merr fatura nga kompania e huaj dhe nuk i lëshon fatura principalit rus. Ndërmjetësi përfshin TVSH-në e paguar si pjesë e kostove të lidhura me ekzekutimin e urdhrit, të cilën e pasqyron në raport dhe lidhet me shlyerjet me principalin (kryetari i kompenson këto kosto). Prandaj, agjenti nuk e regjistron importin e mallrave në librin e faturave dhe në nenin 10 të deklaratës së TVSH-së.
Kryerësi pranon taksën e zbritshme në bazë të deklaratës doganore. Domethënë, drejtori regjistron një deklaratë doganore në librin e blerjeve. Në këtë rast, kolonat plotësohen si më poshtë:
Në kolonën 2 (kodi i llojit të operacionit) - kodi 20;
Në kolonën 3 (numri i faturës së shitësit) - numri i deklaratës doganore;
Në kolonat 4-6 - vendos një vizë;
Në kolonën 7 (detajet e dokumentit të pagesës tatimore) - detajet e urdhërpagesës që konfirmon pagesën e TVSH-së nga agjenti doganor;
Në kolonën 8 - data e postimit të mallrave për kontabilitet;
Në kolonën 10 - një vizë (shitësi i huaj nuk ka TIN dhe KPP, ai nuk është i regjistruar në zyrën e taksave ruse);
Në kolonën 12 - detajet e ndërmjetësit përmes të cilit janë importuar mallrat;
Në kolonën 13 - një vizë;
Në kolonën 14 - një vijë ose kodi 643;
Në kolonën 15 - shuma e përbërë nga vlera doganore, detyrimet doganore, akcizat dhe TVSH-ja e paguar në doganë;
Në kolonën 16 - shuma e TVSH-së së paguar për importin e mallrave.
Në mënyrë të ngjashme, principali plotëson nenin 8 të deklaratës së TVSH-së, në bazë të së cilës nga inspektimi do të konkludohet se bëhet fjalë për një zbritje nga principali i TVSH-së së paguar nga ndërmjetësi gjatë importimit të mallrave.
Si të pasqyrohet në kontabilitet dhe tatim importi i mallrave nga vendet jashtë Bashkimit Doganor
Kontabiliteti me një ndërmjetës
THEMELORE
Gjatë ekzekutimit të një urdhri, ndërmjetësi merr të ardhura në formën e shpërblimit dhe përballon kostot që lidhen me ekzekutimin e kontratës së ndërmjetësimit (të rimbursuara dhe jo të rimbursuara nga klienti). Për më shumë informacion mbi kontabilitetin tatimor për të ardhurat dhe shpenzimet në lidhje me ekzekutimin e një marrëveshjeje ndërmjetëse për blerjen e mallrave, shihni Si të merren parasysh të ardhurat dhe shpenzimet nga operacionet ndërmjetësuese për shitjen (blerjen) e mallrave gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat.
Kur jepet shërbime ndërmjetëse për blerjen e mallrave të importuara për klientin, ndërmjetësi është i detyruar të ngarkojë TVSH-në mbi shumën e shpërblimit të tij (shumën e përfitimit shtesë) dhe t'i lëshojë një faturë klientit (klauzola 1 e nenit 156 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse Federata).
Nëse një kontratë me një furnizues të huaj lidhet nga një ndërmjetës, atëherë ai duhet të paguajë TVSH "importi" () * Detyrimi për të paguar TVSH-në lind që në momentin e regjistrimit autoriteti doganor deklaratë doganore (klauzola 1, neni 115 i ligjit të 27 nëntorit 2010 Nr. 311-FZ, pika 1 e nenit 211, pika 1 e nenit 227, pika 1 e nenit 237, pika 1 e nenit 250, pika 1 neni 27 , paragrafi 1 neni 283 paragrafi 1 neni 300 paragrafi 1 neni 306 i Kodit Doganor. Bashkimi Doganor). Përjashtimet e vetme janë disa procedura doganore (për shembull, procedurat për tranzit, magazina doganore, rieksporti, tregtia pa doganë, pa pagesë zona doganore, depo falas, shkatërrim dhe refuzim në favor të shtetit, deklaratë doganore e furnizimeve) dhe disa lloje mallrash për të cilat nuk është e nevojshme të paguhet TVSH (, nënparagrafi 3, paragrafi 1, neni 151 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse ). Për më shumë informacion, shihni Si të ngarkoni TVSH-në në importe dhe Si të paguani TVSH-në për importet nga vendet anëtare të Unionit Doganor.
Vetëm klienti ka të drejtë të zbresë TVSH-në e paguar në doganë, pasi ai është pronar i mallrave (klauzola 1 e nenit 971, klauzola 1 e nenit 990, klauzola 1 e nenit 1005 të Kodit Civil të Federatës Ruse,). *
Meqenëse fondet e marra nga ndërmjetësi nuk i përkasin atij, për qëllime tatimore diferencat e këmbimit që rrjedhin nga operacionet ndërmjetësuese merren parasysh si të ardhura (shpenzime) të klientit. Prandaj, ndërmjetësi nuk i merr parasysh ato (). Përjashtim bëjnë diferencat e kursit të këmbimit për shpërblimin e ndërmjetësit, si dhe për shpenzimet që nuk i rimbursohen ndërmjetësit. Merrni parasysh diferencat e tilla të këmbimit si pjesë e të ardhurave (shpenzimeve) jo operative (nënklauzola 5, pika 1, neni 265, Kodi Tatimor i Federatës Ruse).
Një shembull i reflektimit në kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor të një ndërmjetësi të operacioneve që lidhen me blerjen e mallrave të importuara sipas një marrëveshje komisioni. Agjenti i komisionit aplikon sistemi i përbashkët tatimin dhe llogarit tatimin mbi të ardhurat në baza mujore në bazë akruale
OOO " Kompani tregtare Hermes (agjent komisioni) lidhi një marrëveshje komisioni me Alfa SHA (angazhohet) për të kërkuar një furnizues të huaj të pëlhurave mëndafshi për blerjen e tyre * Sipas kushteve të marrëveshjes, Germes merr pjesë në vendbanime dhe pranon mallrat e blera për Alfa në magazinën e saj. Shpërblimi i transferohet agjentit të komisionit pas ekzekutimit të transaksionit dhe arrin në 5 për qind të çmimit të transaksionit. Shpërblimi paguhet në rubla, treguesi "5 përqind e çmimit të transaksionit" konvertohet në rubla me kursin e këmbimit në fuqi në datën e miratimit të raportit të ndërmjetësit.
Si rezultat, u nënshkrua një kontratë me një firmë indiane për blerjen e pëlhurave mëndafshi. Kushtet e dorëzimit sipas kontratës - DDP (dorëzimi me pagesën e detyrimeve doganore) magazina e blerësit në Moskë, pa paguar TVSH. Momenti i kalimit të pronësisë sipas kushteve të kontratës korrespondon me momentin e kalimit të rreziqeve, pra momentin kur mallrat i kalojnë blerësit.
Vlera e kontratës ishte 380,000 dollarë.
Më 26 tetor, Alfa transferoi fonde në Hermes për ekzekutimin e urdhrit në shumën prej 14,180,000 rubla.
Më datë 5 nëntor malli ka mbërritur në magazinë Hermes. Në zhdoganimi agjenti i komisionit pagoi TVSH-në në shumën prej 2,210,174 rubla.
Më datë 10 nëntor malli i është dorëzuar komitetit. Në të njëjtën ditë, Alpha miratoi raportin e agjentit të komisionit dhe Hermes transferoi te Alpha bilancin e fondeve të pashpenzuara.
Më 12 nëntor, Hermes mori një komision në shumën e barabartë me 19,000 USD me kursin e këmbimit të 10 nëntorit (380,000 USD x 5%) (përfshirë TVSH-në).
Kursi i këmbimit të dollarit (me kusht), i vendosur nga Banka Qendrore e Federatës Ruse, ishte:
- 26 tetor - 29,0 RUB/USD;
- 29 tetor - 30,0 RUB/USD;
- 31 tetor - 30,5 rubla / USD;
- 2 nëntor - 30,2 rubla / USD;
- 5 nëntor - 30,1 rubla / USD;
- 10 nëntor - 30,6 rubla / USD.
Për të pasqyruar shlyerjet në kontabilitet, kontabilisti Hermes hapi 76 nën-llogari për llogarinë:
- "Zgjidhjet me klientin për mallrat e blera";
- "Zgjidhjet me klientin me shpërblim".
Për të transferuar fonde në valutë të huaj te furnizuesi, Hermes udhëzoi bankën më 26 tetor që të blinte shumën e kërkuar në valutë të huaj (380,000 USD). Për ta bërë këtë, ata përpiluan një dokument shlyerjeje dhe transferuan 11,785,000 rubla për blerjen e valutës së huaj.
Kontabilisti i Hermes bëri shënimet e mëposhtme.*
Debiti 51 Kredi 76 nën-llogaria "Zgjidhjet me klientin për mallrat e blera"
- 14 180 000 rubla. - janë marrë fonde nga zotimi për ekzekutimin e një urdhri sipas një marrëveshje komisioni;
Debiti 57 Kredi 51
- 11,785,000 rubla. - paratë e transferuara për blerjen e valutës.
Debi 52 Kredi 57
- 11,400,000 rubla. (380,000 USD x 30.0 rubla / USD) - monedha kreditohet në llogarinë valutore të organizatës;
Debiti 76 nenllogaria "Rregullat me klientin per mallrat e blera" Kredia 57
- 380,000 rubla. (380,000 USD х (31 rubla/USD - 30,0 rubla/USD)) - shpenzimet i ngarkohen shlyerjeve me principalin në formën e diferencës midis kursit të blerjes së monedhës dhe kursit të Bankës së Rusisë;
Debi 51 Kredi 57
- 5000 rubla. (11,785,000 rubla - 380,000 USD x 31 rubla / USD) - banka ktheu bilancin e parave të pashpenzuara.
Debiti 52 Kredi 76 nën-llogaria "Zgjidhjet me klientin për mallrat e blera"
- 190,000 rubla. (380,000 USD х (30,5 RUB/USD - 30,0 RUB/USD)) - diferenca pozitive e kursit të këmbimit nga rivlerësimi i fondeve në llogarinë në valutë të huaj në datën e raportimit u ngarkua në shlyerjet me principalin.
Debi 60 Kredi 52
- 11,476,000 rubla. (380,000 USD x 30,2 rubla / USD) - fondet u transferuan te një furnizues i huaj;
Debiti 76 nenllogaria "Rregullimet me klientin per mallrat e blera" Kredia 52
- 114,000 rubla. (380,000 USD х (30,5 rubla/USD - 30,2 rubla/USD)) - diferenca negative e kursit të këmbimit për aktivet në valutë të huaja në pronësi të principalit iu atribuua shlyerjeve me principalin.
Nënllogaria e debitit 76 "Zgjidhjet me klientin për mallrat e blera" Kredia 60
- 11,476,000 rubla. - kostoja e mallit të blerë përfshihet në shlyerjet me principalin (në datën e kalimit të pronësisë te principali);
Debiti 002
- 11,476,000 rubla. - pëlhura të importuara që i përkasin komisionit të marra në magazinë (në vlerësimin e rënë dakord me komisionerin);
Debiti 68 Nënllogaria “Shlyerjet e TVSH-së” Kredi 51
- 2 210 174 rubla. - TVSH e paguar;
Nënllogaria e debitit 76 “Shlyerjet me klientin për mallrat e blera” Kredia 68 nënllogaria “Shlyerjet e TVSH-së”
- 2 210 174 rubla. - TVSH-ja e "importit" për pëlhurat e importuara është akumuluar dhe marrë në vendbanimet me principalin. *
Kredia 002
- 11,476,000 rubla. - mallrat e blera në bazë të një marrëveshje komisioni i janë transferuar komisionit;
Debiti 76 nenllogaria "Rregullimet me klientin me shperblim" Kredia 90-1
- 581,400 rubla. (19,000 USD x 30,6 rubla/USD) - është grumbulluar një komision;
Debiti 90-3 Kredi 68 nënllogaria "Llogaritjet e TVSH-së"
- 88 688 rubla. - Mbi shumën e komisionit ngarkohet TVSH;
Debiti 76 nenllogaria "Rregullimet me klientin per mallrat e blera" Kredia 51
- 189 826 rubla. (14,180,000 rubla - 2,210,174 rubla - 11,785,000 rubla + 5,000 rubla) - bilanci i fondeve të pashpenzuara iu transferua drejtorit.
Debiti 51 Kredi 76 nën-llogaria "Zgjidhjet me klientin për shpërblim"
- 586 363 rubla. - ka marrë nga angazhimi shumën e shpërblimit për ekzekutimin e kontratës.
Gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat për nëntorin, llogaritari i Hermes përfshiu në të ardhura shumën e një komisioni në shumën prej 492,712 rubla. (581,400 rubla - 88,688 rubla).
Si të përgatitni dhe dorëzoni një deklaratë të TVSH-së
Seksionet 10 dhe 11
Seksionet dhe plotësoni:
- ndërmjetës që veprojnë në interes të palëve të treta (klientë) në emër të tyre (agjentë komisionesh, agjentë);
- Shpeditë që operojnë me kontrata ekspeditë transporti dhe njohin si të ardhurat e tyre vetëm shumën e shpërblimit për shërbimet e kryera (klauzola 1, neni 801 i Kodit Civil të Federatës Ruse);
- ndërtuesit.
Seksionet 10 dhe 11 pasqyrojnë informacionin nga ditari kontabël i faturave. Në seksionin 10 - informacion nga pjesa I "Faturat e lëshuara" të ditarit të kontabilitetit, dhe në seksionin 11 - të dhënat nga pjesa II "Faturat e pranuara".*
Në fushat TIN dhe KPP të seksioneve 10 dhe 11, tregoni përkatësisht TIN dhe KPP të tatimpaguesit. Në fushën "Faqja". - numri serial i faqes.
Tabela e mëposhtme do t'ju ndihmojë të plotësoni saktë rreshtat në seksionet 10 dhe 11.
| Numri i linjes | Si të mbushni |
| Seksioni 10 | |
|
Plotësoni rreshtin 001 vetëm nëse po dorëzoni një deklaratë të ndryshuar. Në të, tregoni shenjën e rëndësisë së informacionit të pasqyruar në seksionin 10 të deklaratës Numri 0: seksioni 10, informacioni është i rëndësishëm, i besueshëm, nuk mund të ndryshohet dhe nuk paraqitet si pjesë e deklaratës. Në të njëjtën kohë, në rreshtat 020-210, vendosni viza |
|
| Specifikoni numrin e sekuencës së hyrjes. Merrni këtë tregues nga kolona 1 e pjesës I "Faturat e lëshuara" të regjistrit të faturave të pranuara dhe të lëshuara | |
| 020-210 | Në rreshtat 020-210 transferoni të dhënat nga kolonat 2-9, 11-19 të pjesës I “Fatura të lëshuara” të ditarit kontabël. Në të njëjtën kohë, rendi në të cilin treguesit pasqyrohen në 020-210 duhet të korrespondojë me rendin në të cilin plotësohen kolonat 2-9, 11-19 të regjistrit |
| Seksioni 11 | |
|
Plotësoni rreshtin 001 vetëm nëse po dorëzoni një deklaratë të ndryshuar. Në të, tregoni shenjën e rëndësisë së informacionit të pasqyruar në seksionin 11 të deklaratës. Numri 0: Numri 1 - nëse informacioni i pasqyruar më parë në seksionin 11 është i rëndësishëm, i besueshëm, nuk i nënshtrohet ndryshimit dhe nuk paraqitet si pjesë e deklaratës. Megjithatë, në rreshta | |
1. Specifikoni në cilësimet e kontabilitetit që të aplikohet kontabiliteti sipas serive:
2. Ne tregojmë në kartën e nomenklaturës 1C që ky produkt llogaritet sipas serive:
Kur vendosni flamurin Mbani regjistrimet sipas serive, shfaqet dritarja e dytë: Mbani regjistrimet e grupeve sipas serive. Kjo veçori është përgjegjëse për llogaritjen e kostos sipas serive. Mësoni më shumë se si t'i përdorni këto cilësime të kontabilitetit të grupeve në një artikull të veçantë.
Këtu do të vendos vetëm flamurin Mbani shënime sipas serive.
2. Kur postojmë mallra me dokumentin e marrjes së mallrave dhe shërbimeve, ne do të krijojmë një seri për artikullin e marrë. Kjo mund të bëhet drejtpërdrejt nga pjesa tabelare e dokumentit:
Ju lutemi vini re se një seri e veçantë do të duhet të krijohet për çdo artikull të aksioneve. Nëse e keni marrë tashmë këtë produkt me të njëjtin numër të deklaratës doganore, atëherë duhet të përdorni një hyrje ekzistuese në drejtori.
Ne krijojmë një element të ri. Nëse e përdorni serinë vetëm për llogaritjen e deklaratave doganore, atëherë duhet të plotësoni vetëm dy fusha:
- Numri GTD
- Vendi
Të dyja fushat plotësohen nga drejtoritë përkatëse, kështu që klikoni në elipsë në fund të fushës dhe zgjidhni vlerën.
Emri i serisë plotësohet automatikisht me numrin e deklaratës doganore dhe emrin e vendit të origjinës.
Drejtoria GTE - vetëm një listë e numrave GTE, do t'ju duhet të krijoni një element të ri dhe ta shkruani atë. Numri GTD është unik - domethënë, 1C nuk do t'ju lejojë të krijoni një numër të kopjuar.
Është zakon të plotësoni klasifikuesin e vendeve me një përzgjedhje nga OKSM. Pastaj ju merrni automatikisht kodin ndërkombëtar të shtetit. Nëse vendi është tashmë në klasifikues, thjesht zgjidhni atë.
Ne zgjedhim serinë e krijuar në rreshtin e Pranimit të mallrave dhe shërbimeve dhe shikojmë që fushat numër CCD dhe Vendi i origjinës në linjë janë plotësuar sipas të dhënave të serisë së zgjedhur. Janë këto të dhëna që do të shfaqen në dokumentet e transportit kur mallrat të shiten.
Ne kryejmë dokumentin dhe shohim se ku janë pasqyruar të dhënat në deklaratën doganore në kontabilitet. Nëse flamuri Mbani kontabilitetin e grupit sipas serisë nuk është vendosur në listën e produkteve, atëherë përbërja e regjistrave nuk varet nga cilësimet e kontabilitetit të kostos (Analitika e avancuar ose kontabiliteti i grupit). Këto janë regjistrat:
Nëse keni vendosur në nomenklaturë Mbani rekorde grupi sipas serive, atëherë një tjetër totali i kontabilitetit kosto
partive. Në përputhje me rrethanat, seritë do të shfaqen në regjistrat Kontabiliteti i kostos ose
Ngarkesat e mallrave në magazina, në varësi të cilësimit të kontabilitetit të zgjedhur
shpenzimet. Por kjo temë është përtej qëllimit të këtij artikulli.
Në fakt, kjo ka të bëjë me plotësimin e serisë kur postoni një të importuar
artikullin e dëshiruar dhe kliko butonin Plotëso dhe posto. 1C vetë
do të zgjedhë për ne një seri (GTE) të disponueshme dhe do të mbajë dokumentin.
Nëse duam të dërgojmë mallra sipas një serie të caktuar (GTE), atëherë mundemi
zgjidhni manualisht serinë e duhur në pjesën tabelare të dokumentit.
Mësoni diçka të re çdo ditë dhe ndryshoni jetën tuaj për mirë!
2017-04-21T11:31:49+00:00Kam vënë re më shumë se një herë se kur një kontabilist rishtar përballet për herë të parë me nevojën për të futur mallra në program sipas deklaratës doganore (deklaratë doganore, import), reagimi i tij i parë është një hutim. Shumë numra, në monedha të ndryshme, asgjë nuk është e qartë.
Pra, le të shkojmë!
Pra, ne kemi 2 fletë të një motori të vërtetë turbinë me gaz (kryesore dhe shtesë). Sapo kam pastruar informacionin konfidencial në to, i cili për qëllime edukative është i padobishëm për ne.
Mund t'i hapni në një faqe të veçantë, ose më mirë akoma, t'i printoni dhe t'i vendosni pikërisht para jush.
Mësoni të lexoni GTD
Ne do të analizojmë motorin e turbinës me gaz në bazë të rregullave për mbushjen e tij, të cilat mund të lexohen, për shembull, këtu.
Deklarata jonë përbëhet nga 2 fletë: kryesore dhe shtesë. Kjo ndodh kur deklarohet importi i dy ose më shumë mallrave, sepse në fletën kryesore mund të vendosni informacione vetëm për një produkt.
Analiza e fletës kryesore
Kreu i fletës kryesore
Kushtojini vëmendje këndit të sipërm të djathtë të fletës kryesore të motorit të turbinës me gaz:
ATA në kolonën nr.1 do të thotë se kemi një deklaratë për importin e mallrave.
Numri i deklaratës 10702020/060513/0013422 përbëhet nga 3 pjesë:
- 10702020 është kodi i autoritetit doganor.
- 060513 është data e deklarimit (6 maj 2013).
- 0013422 është numri serial i deklaratës.
Në kolonën nr.3, shohim se kemi formën e parë (fletë kryesore) të dy (fletë kryesore + fletë shtesë).
Totali i deklaruar 3 artikuj që zënë 3 vende.
Le të shkojmë pak më poshtë:
Këtu e shohim atë vlera totale doganore të 3 produktet janë: 505 850 rubla dhe 58 kopekë.
Artikulli mbërriti nga Republika e Koresë.
Monedha në të cilën bëhen pagesat tregohet gjithashtu këtu ( USD), si dhe vlerën doganore në këtë monedhë ( 16 295$ ) me kursin e këmbimit në datën e deklaratës doganore (6 maj 2013). Kursi i këmbimit tregohet këtu: 31.0433 rubla.
Le të kontrollojmë: 16 295 * 31.0433 = 505 850.58. Doli vlera doganore në rubla.
Artikulli #1 (ekskavator)
Ne zbresim edhe më poshtë përgjatë fletës kryesore në të majtë:
Këtu është produkti ynë i parë, i cili tregohet në fletën kryesore të deklaratës doganore. Natyrisht, dy të mbeturit janë deklaruar në një fletë shtesë.
Emri i produktit: " Eskavator hidraulik“, ai zë vendin e parë.
Lëvizja nga emri i produktit në të djathtë:
Artikulli numër 1 nga 3.
Çmimi i ekskavatorit është 15 800 USD, e cila në terma rubla (në masën 31.0433) formon vlerën doganore 490 484 rubla dhe 14 kopekë.
Taksat dhe tarifat e ekskavatorit
Duke zbritur dokumentin:
Tarifa doganore (kodi 1010) nga të gjitha mallrat (vlera doganore në tërësi për deklaratën doganore tregohet si bazë e llogaritjes) arriti në 2000 rubla.
Detyrë (kodi 2010) për ekskavatorin (baza e përllogaritjes së vlerës doganore të tij) ishte 5% ose 24.524 rubla dhe 21 kopekë.
TVSH (kodi 5010) për një ekskavator (baza e përllogaritjes ishte shuma e vlerës doganore prej 490,484,14 dhe shuma e detyrimit prej 24,524,21) arriti në 18% ose 92.701 rubla dhe 50 kopekë.
Edhe një herë ju tërheq vëmendjen për faktin se ne ngarkojmë tatimin mbi vlerën doganore të mallit, dhe TVSH-në (vlera doganore + shuma e detyrimit).
Analiza e një flete shtesë
Titulli shtesë i fletës
Ne i drejtohemi fletës së dytë (shtesë) të deklaratës.
Kushtojini vëmendje këndit të sipërm të djathtë të fletës shtesë:
Numri dhe lloji i deklaratës përputhen plotësisht me vlerat në fletën kryesore.
Në kolonën nr.3 shohim se kemi formën e dytë (fletë shtesë) prej 2 (fletët kryesore dhe shtesë).
Artikulli #2 (çekiç)
Ne zbresim tek malli i deklaruar në fletën shtesë:
Ne kemi një produkt përpara Çekiç hidraulik, e cila zë vendin e 1-rë.
Le të kalojmë në të djathtë:
Para së gjithash, shohim se kemi 2 mallra nga 3.
Çmimi i çekiçit është 345 (USD), e cila për sa i përket rublave në kursin (31.0433) është 10.709 rubla dhe 94 kopekë(vlera doganore).
Artikulli #3 (Pjesë)
Ne zbresim më poshtë:
Produkti i dytë në fletën shtesë (i treti sipas deklaratës doganore në tërësi): " Pjesë të ekskavatorit me lopatë hidraulike me lëvizje të plotë".
Le të kalojmë në të djathtë:
Ky është artikulli i tretë nga 3.
Çmimi i pjesëve të këmbimit është 150 (USD), që për sa i përket rublave me kursin e këmbimit (31.0433) është 4 656 rubla dhe 50 kopekë(vlera doganore).
Taksat dhe tarifat për çekiçin dhe pjesët e këmbimit
Ne zbresim fletën shtesë (kolona nr. 47, llogaritja e pagesave):
Detyrë (kodi 2010) për një çekiç (baza për grumbullimin e vlerës së saj doganore është 10,709 rubla dhe 94 kopekë) arriti në 5% ose 535 rubla dhe 50 kopekë.
TVSH (kodi 5010) në çekiç (baza e përllogaritjes së saj është vlera doganore plus detyrimi) i arritur në 18% ose 2024 rubla dhe 18 kopekë.
Le të kalojmë në të djathtë:
TVSH (kodi 5010) për pjesët e këmbimit (baza për grumbullimin e vlerës së tyre doganore është 4,656 rubla dhe 50 kopekë) arriti në 18% ose 838 rubla dhe 17 kopekë.
Duke përmbledhur
Tarifa doganore arriti në 2000 rubla për të gjitha mallrat.
Ne futemi në 1C
Vendosja e funksionalitetit
Para së gjithash, shkoni te seksioni "Kryesor", artikulli "Funksionaliteti":
Këtu, në skedën "Aksione", duhet të kontrollohet artikulli "Mallra të importuara":
Ne futim faturën e mallrave
Shkojmë te seksioni "Blerjet" artikulli "Faturë (akte, fatura)":
Le të krijojmë një dokument të ri:
Si furnizues, ne tani do të zgjedhim një palë tjetër arbitrare për të thjeshtuar detyrën:
Shlyerjet me furnizuesin kryhen në dollarë, prandaj, në kontratën me ne, ne treguam monedhën e shlyerjeve në USD:
Kjo do të thotë që të gjitha çmimet në dokument plotësohen në dollarë. Kur postoni dokumentin, ato do të konvertohen në rubla me kursin e këmbimit që nga 6 maj 2013 (kurset e këmbimit për këtë periudhë, nëse nuk e kanë bërë akoma):
Ju lutemi vini re se ne kemi treguar kudo normën "Pa TVSH". Kjo taksë do të llogaritet dhe tregohet nga ne më vonë në deklaratën doganore.
Tani lëvizim pjesën tabelare në të djathtë dhe plotësojmë numrin CCD dhe vendin e origjinës së mallrave. Kjo mund të bëhet manualisht për çdo rresht ose për të gjitha në të njëjtën kohë duke përdorur butonin "Ndrysho" sipër seksionit tabelor. marrëveshjen e zgjidhjes me të (depozitë).
Tarifa doganore arriti në 2000 rubla, nuk ka gjoba.
Shkoni te skeda "Seksionet GTE":
Një deklaratë doganore e ngarkesave mund të ketë disa seksione në të cilat grupohen mallrat me të njëjtën procedurë për llogaritjen e pagesave doganore.
Në rastin tonë, procedura për llogaritjen e pagesave doganore për 2 mallrat e para (ekskavator dhe çekiç) është e njëjtë - 5% detyrim dhe 18% TVSH.
Për pikën e tretë, detyra nuk tregohet dhe mund ta vendosim në një seksion të veçantë.
Por ne do ta bëjmë atë pak më ndryshe.
Në fillim, ne tregojmë përqindjen totale të detyrimit dhe TVSH-së:
Këto tarifa llogariten automatikisht për vlerën totale doganore dhe më pas shpërndahen proporcionalisht në 3 mallra:
Kjo është e drejtë (shih pllakën tonë përfundimtare në GTE), me përjashtim të produktit të tretë. Korrigjoni manualisht të dhënat e tij:
Në fund do të duket kështu:
Ne kryejmë dokumentin.
Ne shikojmë postimet
Ne e shohim atë taksa doganore dhe detyrimet doganore janë shpërndarë sipas kostos së mallit, dhe TVSH-ja hyrëse është debituar më 19.05.
Për të zyrtarizuar lëvizjen e mallrave përtej kufirit doganor të shtetit gjatë importit ose eksportit, plotësohet një dokument CCD (deklarata doganore e ngarkesave). Deklarata përmban informacion në lidhje me ngarkesën dhe vlerën e saj doganore, automjeti ofruesi, dërguesi dhe marrësi.
Formati i numrave GTD:xxxxxxxxx/xxxxxxx/xxxxxxxxxx
Dekodimi i numrave.
elementi 1 - kodi i autoritetit doganor që ka regjistruar CCD,
elementi 2 - data e regjistrimit të CCD (dita, muaji, dy shifrat e fundit të vitit),
elementi 3 - numri serial i CCD i caktuar sipas regjistrit të regjistrimit nga autoriteti doganor që ka regjistruar CCD (fillon me një nga secili viti kalendarik).
Të gjithë elementët specifikohen përmes karakterit ndarës "/", nuk lejohen hapësira ndërmjet elementeve.
Le të marrim një shembull se si funksionon kontabiliteti i grupit për deklaratën doganore në Business.ru. Postojmë ngarkesën e mallit me shënimin e sasisë, çmimit dhe numrit të deklaratës doganore. Le ta zbatojmë atë.
Kujdes! Kur llogaritja e grupit kryhet sipas deklaratës doganore, numri i deklaratës doganore kërkohet të tregohet në dokumentet Marrja, Postimi, Kthimi nga blerësi.
Hapi 1. Ne dërgojmë mallra në magazinë. Shkoni te skeda "Blerjet", faqja "Faturë".
Hapi 2 Për të krijuar një faturë të artikullit, klikoni butonin Shto.
Hapi 3 Shtoni një produkt në dokument duke klikuar butonin "Shto". Specifikoni emrin e mallit, sasinë e tij dhe numrin e deklaratës doganore. Për shembull, le të lëshojmë faturën e një grupi mallrash Laptop, në shumën prej 10 copë, me vlerë 25,000 rubla, me numrin e deklaratës doganore 10125160/210515/0001454.
Hapi 4 Shtoni kolonën "GTE" në pjesën tabelare të dokumentit. Për ta bërë këtë, hapni cilësimet pamjen tabelat duke klikuar mbi "ingranazhet" në këndin e sipërm të djathtë.
Hapi 5 Specifikoni kutinë e kontrollit GTD në cilësimet e paraqitjes së tabelës.
Kolona interaktive "GTE" do të shfaqet në seksionin tabelor të dokumentit "Faturë".
Ju mund të modifikoni vlerën GTD në dokument duke klikuar në fushën e kësaj kolone.
Hapi 6 Le të organizojmë shitjen e mallrave. Për ta bërë këtë, shkoni te skeda "Shitjet", faqja "Dërgimet (Shitjet)".
Hapi 7 Shtoni një artikull në dokumentin e transportit. Për shembull, le të lëshojmë një shitje me një produkt Laptop, në shumën prej 30 copë, me vlerë 45,000 rubla. Le ta ruajmë dokumentin.
Hapi 8 Klikoni butonin "Printo" për t'u shfaqur formë e shtypur dokument.
Hapi 9 Zgjidhni dokumentin, formatin e tij dhe klikoni në butonin "Shkarko". Për shembull, le të printojmë dokumentin TORG-12.
Në shembullin tonë të një forme të printuar të një dokumenti, ndryshorja shfaq 2 rreshta me mallra të mbërritura në grupe: 10 artikuj nga grupi i parë me numër GTD 10125160/210515/0001454 dhe 20 artikuj nga një grup tjetër me numër GTD 10125160/2205 0001454.
Në mënyrë të ngjashme, ne do të printojmë dokumentin UPD.
Në Business.ru, numri GTD shfaqet kur printohet në dokumente: UPD (Dokumenti i Transferimit Universal), Fatura dalëse, TORG-12. Ndryshorja %row.goodsname_gtd% gjeneron një dalje produkti me numrin GTD, nëse është specifikuar. Nëse kjo variabël nuk ekziston, shtojeni vetë në shabllon kur printoni.
Ky artikull u përgjigjet pyetjeve:
Ku të plotësoni GTD
Ndryshore për printimin e GTD
Përgatitja e UPD-së dhe Faturave
