Schůze akcionářů, plánovaná nebo mimořádná, se koná podle pravidel, která jsou zakotvena v zákoně o akciových společnostech. Co potřebujete vědět o svolání schůzky a postupu při jejím vedení.

Při přípravě materiálů používáme pouze informace

Přečtěte si náš článek:

Valná hromada akcionářů je nejvyšším řídícím orgánem PJSC nebo NAO. V jeho výlučné kompetenci jsou rozhodování o klíčových otázkách společnosti, např.

uzavření významné transakce, je-li její hodnota vyšší než 50 % účetní hodnoty aktiv JSC;
změna stanov;
dodatečná emise akcií;
změna základní kapitál;
reorganizace nebo likvidace společnosti atd.

Pozornost! V roce 2019

Jsou svolávány výroční schůze ke schválení výsledků za uplynulý rok, k volbě nového představenstvo atd.

Konání valné hromady akcionářů se řídí ustanoveními spolkového zákona č. 208-FZ ze dne 26. prosince 1995 „o akciových společnostech“ (dále jen zákon as). Chcete-li uspořádat řádnou nebo mimořádnou schůzi vlastníků firem, musíte provést několik kroků:

Rozhodněte se o svolání a uspořádání schůzky. Nastavte místo, datum a čas schůzky.
Schválit seznam akcionářů, kteří se zúčastní valné hromady.
Informujte včas účastníky schůzky.
Uspořádejte schůzku. Jednání je doprovázeno sepsáním zápisu, který zaznamenává průběh jednání a všechna přijatá rozhodnutí.
Výsledky jednání připravte v souladu s požadavky zákona.

Krok 1. Valná hromada akcionářů se koná na základě rozhodnutí o nutnosti konání valné hromady

Schůze se nemůže konat bez předchozího rozhodnutí o ní. Učinit takové rozhodnutí je v kompetenci představenstva JSC (článek 2, čl. 1, článek 65 zákona JSC). Kromě samotného rozhodování rada řídí přípravu a konání zasedání (článek 4, čl. 1, článek 65 zákona JSC). Není-li rada v akciové společnosti vytvořena, přebírá všechny tyto funkce osoba nebo orgán, který je výslovně uveden ve stanovách (článek 1, článek 64 zákona o akciových společnostech).

Co zahrnout do rozhodnutí o konání schůzky

Představenstvo v usnesení o schůzi upřesní všechny důležité body. Jaký druh valné hromady akcionářů uspořádat - výroční nebo mimořádnou; kdy, kde a kdy uspořádat schůzku, kdy zahájit registraci účastníků. Kromě toho rozhodnutí stanoví:

kdy by měl být připraven seznam účastníků;
program jednání;
jak informovat účastníky o setkání;
co je součástí seznamu informací pro účastníky;
držitelé, o jakých typech prioritních akcií mohou na valné hromadě hlasovat.

Program jednání závisí na typu jednání a rozsahu aktuálních témat.

Kdy uspořádat schůzku

Termíny konání výroční schůze jsou stanoveny ve stanovách JSC. Termíny lze stanovit v rámci limitů od 1. března do 30. června (článek 1, článek 47 zákona JSC). Pro mimořádnou valnou hromadu platí pravidlo: akcionáři mohou svolat valnou hromadu do 40 dnů od obdržení žádosti. Takový požadavek může pocházet od některého z majitelů firmy nebo od pověřených osob. Je-li svolána schůze k volbám do kolegiálního řídícího orgánu, nesmí od obdržení žádosti o svolání do samotné schůze uplynout více než 75 dnů (článek 2, článek 55 zákona JSC).

Stáhněte si související dokumenty:

Krok 2. Po přijetí rozhodnutí o valné hromadě se vytvoří seznam akcionářů, kteří se jí zúčastní

O schůzce bylo rozhodnuto a byl stanoven termín. Poté se vytvoří seznam účastníků. Seznam je sestaven na základě údajů z registru akcionářů registrátorem akciové společnosti (článek 1, článek 51 zákona o as, odstavec 2, článek 1, článek 8.7-1 zákona o trhu cenných papírů) . Představenstvo zasílá registrátorovi příkaz k vytvoření seznamu (odstavec 2, bod 7.4.5 Předpisů o vedení registru registrovaných držitelů cenných papírů, schválených výnosem Federální komise pro cenné papíry Ruska ze dne 2.10.1997 č. 27). Objednávka uvádí datum dokončení tohoto seznamu. Stanovuje se s přihlédnutím k datu rozhodnutí o schůzi. Interval mezi dvěma daty musí být alespoň 10 dní. Podle obecné pravidlo, seznam musí být připraven nejpozději 25 dnů před zasedáním (článek 1, článek 51 zákona JSC).

Jsou-li zvoleni do představenstva, nesmí uplynout více než 55 dnů ode dne sestavení seznamu na valnou hromadu. Je-li schůze věnována reorganizaci akciové společnosti, je termín doplnění seznamu stanoven maximálně 35 dnů před jednáním.

Krok 3: Účastníkům schůzky jsou odesílána oznámení

O nadcházející valné hromadě musí být akcionáři informováni nejméně 20 dnů před jejím konáním, v případě nutnosti rozhodnutí o reorganizaci jsou vlastníci informováni nejméně 30 dnů předem. V některých případech je nutné informovat akcionáře 50 dní před konáním valné hromady (článek 1, článek 52 zákona JSC). Tato lhůta je stanovena pro případy, kdy je schůzka věnována:

volby do představenstva;
otázky reorganizace;
volby do kolegiálního řídícího orgánu nové as.

Jak oznámit schůzku

Akcionáři musí být vyrozuměni doporučenou poštou nebo doručením proti podpisu. Stanovy akciové společnosti mohou zároveň obsahovat další způsoby oznámení valné hromadě akcionářů:

prostřednictvím médií nebo webových stránek společnosti;
emailem;
písemnou komunikací po telefonu.

Spolu s oznámením jsou majitelům podniků zasílány body programu, dokumenty potřebné k seznámení, jakož i hlasovací lístky, pokud se bude hlasovat pomocí hlasovacích lístků (článek 52 zákona JSC, odstavec 3.1 nařízení, schváleného nařízením Federálního finančního úřadu Markets Service of Russia ze dne 2. února 2012 č. 12-6 / pz-n.

Krok 4. Valnou hromadu akcionářů řídí představenstvo

Schůzka se musí konat ve stanovený den a hodinu. Za dodržování postupu při konání valné hromady je odpovědné představenstvo (nebo jiná osoba konkrétně uvedená ve stanovách, pokud představenstvo ve společnosti nepůsobí). Zejména je nutné:

Zaregistrujte všechny účastníky, kteří dorazili na schůzku. To provádí sčítací komise nebo jiné osoby (článek 56 zákona JSC). Při registraci jsou zkontrolovány pověřovací listiny každého účastníka schůzky (článek 57 zákona JSC) a zaznamenána skutečnost jeho příjezdu.
Určit kvórum. To také provádí sčítací komise. Kvórum se určuje podle pravidel uvedených v zákoně (článek 58 zákona JSC). Mimo jiné přihlížejí k vůli akcionářů, kteří nejsou přítomni na valné hromadě, ale svůj postoj oznámili nejpozději 2 dny před jednáním.
Oznamte, že schůzka začala. Schůzi zahajuje a řídí předseda představenstva nebo jiná osoba uvedená ve stanovách (článek 67 zákona JSC).
Vyjadřovat body programu a diskutovat o nich s akcionáři. Změny v programu jednání lze provádět pouze tehdy, jsou-li na valné hromadě přítomni všichni akcionáři (článek 49 zákona JSC).
Proveďte hlasování. Hlasovat mohou pouze registrovaní členové. Hlasujte zvednutím ruky nebo jinak. Pokud se hlasování provádí pomocí hlasovacích lístků, je v dokumentu uvedena jedna z možností pro každou otázku. Hlasovací lístek musí být podepsán akcionářem nebo jeho zástupcem.
Sečtěte hlasy a vyhlaste výsledky schůze. Výsledky hlasování určuje sčítací komise nebo zapisovatel, pokud se zasedání koná v PJSC (článek 4, článek 97 občanského zákoníku Ruské federace). Rozhodnutí valné hromady akcionářů jsou certifikována v souladu s požadavky zákona (článek 3 článku 67.1 občanského zákoníku Ruské federace).

Jak se na dálku zúčastnit výroční nebo neplánované valné hromady akcionářů

Na dálku se můžete účastnit valných hromad akcionářů, včetně výročních. Pro toto použití moderní technologie komunikace. Vzdálení účastníci mohou diskutovat o bodech programu a hlasovat, pokud to umožňuje charta (článek 11 článku 49, článek 1 článek 58, článek 60 zákona JSC). Hlasování vzdálených účastníků je zajištěno prostřednictvím elektronických hlasovacích lístků.

Krok 5. Výsledky jednání se promítnou do zápisu

Protokol o výsledcích valné hromady akcionářů se podle § 63 zákona o akciové společnosti sepisuje do tří dnů po jejím konání. Zápis se vyhotovuje ve dvou vyhotoveních, oba výtisky zápisu musí potvrdit předseda schůze a tajemník. Protokol specifikuje:

Vyzkoušejte bezplatný přístup na 3 dny >>

K jakým změnám došlo v pravidlech konání výroční valné hromady akcionářů v letech 2016-2017?

Jaké body by měly být na programu? výroční zasedání v roce 2017?

1. V roce 2017 jsou v platnosti pravidla pro přípravu a konání výroční valné hromady akcionářů, která nabyla účinnosti dnem 1.7.2016. S účinností od 1. července 2016 federální zákon č. 208-FZ ze dne 26. prosince 1995 „o akciových společnostech“ změnil pravidla pro konání valné hromady akcionářů (dále jen zákon as). Tyto změny jsou relevantní pro rok 2017.

a) Valná hromada akcionářů se nemůže konat bez předchozího rozhodnutí o ní. Takové rozhodnutí je v kompetenci představenstva JSC (článek 2, čl. 1, článek 65 zákona JSC). Představenstvo rozhoduje o schůzi akcionářů, řídí přípravu a konání (§ 4 odst. 1, § 65 zákona as). Nemá-li JSC představenstvo, všechny tyto funkce zastává osoba nebo orgán speciálně předepsaný ve stanovách (článek 1, článek 64 zákona JSC).

b) Představenstvo v usnesení o zasedání konkretizuje všechny důležité body. Jaký druh valné hromady akcionářů uspořádat: výroční nebo mimořádnou. Kdy, kde a kdy se konat, kdy začít přihlašovat účastníky. Rozhodnutí navíc určuje: kdy by měl být připraven seznam účastníků; Jaký je program jednání? jak informovat účastníky o setkání; co je součástí seznamu informací pro účastníky; držitelé, o jakých typech prioritních akcií mohou na valné hromadě hlasovat. Program jednání závisí na typu jednání a rozsahu aktuálních témat.

c) Výroční hromada akcionářů v roce 2017 se musí konat ve stejných termínech jako dosud. Termíny konání schůzí JSC jsou stanoveny v její chartě, lze je stanovit v rozmezí od 1. března do 30. června (článek 1, článek 47 zákona JSC). Pro mimořádné schůze platí pravidlo: konají se ve lhůtě 40 dnů od okamžiku, kdy bylo o schůzi požádáno. Pokud si zvolí kolegiální řídící orgán, nesmí od obdržení žádosti o schůzku do samotného zasedání uplynout více než 75 dnů (článek 2, článek 55 zákona JSC).

d) Bylo rozhodnuto o výroční schůzi, byl stanoven termín. Poté se vytvoří seznam účastníků. Datum připravenosti tohoto seznamu je nutné stanovit s přihlédnutím k datu rozhodnutí o schůzi. Interval mezi nimi musí být alespoň 10 dní. Seznam musí být připraven nejpozději 25 dní před zasedáním (článek 1, článek 51 zákona JSC). Jsou-li zvoleni do představenstva akciové společnosti, od rozhodnutí o zasedání do dne sestavení seznamu by nemělo uplynout více než 55 dnů. Datum připravenosti seznamu je stanoveno maximálně 35 dnů před jednáním, pokud je jednání věnováno reorganizaci JSC.

e) V roce 2017 budou platit stejné lhůty pro oznámení nadcházející valné hromady akcionářům. Zároveň je třeba mít na paměti, že od 1. července 2016 byla zkrácena lhůta pro oznámení akcionářům (článek 1, čl. 52 zákona JSC), pokud je zasedání věnováno: volbám do představenstva; otázky reorganizace; volby do kolegiálního řídícího orgánu nové as. V takových případech je lhůta pro oznámení akcionářům nejpozději 50 dnů před konáním valné hromady.

f) V roce 2017 nadále platí pravidla oznamování akcionářům, která začala fungovat 1. července 2016. Akcionáři musí být vyrozuměni doporučenou poštou nebo doručením proti podpisu. Zakládací listina akciové společnosti může zároveň obsahovat další způsoby oznámení valné hromadě akcionářů: prostřednictvím médií nebo webových stránek společnosti; emailem; písemnou komunikací po telefonu.

7) V roce 2017 se lze účastnit valných hromad akcionářů, včetně výročních, distančně. K tomu slouží moderní komunikační technologie. Vzdálení účastníci mohou diskutovat o bodech programu a hlasovat, pokud to umožňuje charta (článek 11 článku 49, článek 1 článek 58, článek 60 zákona JSC). Hlasování vzdálených účastníků je zajištěno prostřednictvím elektronických hlasovacích lístků.

h) Podle Čl. Zápis z valné hromady akcionářů se podle § 63 zákona o akciové společnosti sepisuje do tří dnů po jejím konání. Zápis se vyhotovuje ve dvou vyhotoveních, oba výtisky zápisu musí potvrdit předseda schůze a tajemník. Zápis uvádí: datum a čas zasedání, program, celkový počet hlasů atd. Kromě toho v souladu s článkem 4.29 Předpisů o konání valných hromad akcionářů (schválených nařízením Federální služby pro finanční trhy Rusko ze dne 2. února 2012 č. 12-6 / pz- m) protokol musí obsahovat: úplný název JSC a jeho umístění; typ sbírky; forma schůzky; datum sestavení seznamu účastníků; počet hlasů pro každou z možností hlasování; čas, kdy začalo sčítání hlasů, pokud byli akcionáři s výsledky hlasování seznámeni bezprostředně na valné hromadě. Rozhodnutí schůze musí být ověřeno notářem.

2. Podle odst. 2 Čl. 54 odst. 1 Čl. 47 federální zákon ze dne 26. prosince 1995 N 208-FZ "O akciových společnostech" (dále jen zákon o akciových společnostech), program výroční valné hromady akcionářů musí nutně obsahovat otázky týkající se volby představenstva. ředitelů (dozorčí rady) společnosti, revizní komise (auditor) společnosti, schválení auditora společnosti, jakož i otázky uvedené v odstavcích. 11 str. 1 čl. 48 zákona JSC (o schvalování výročních zpráv, ročních účetních závěrek včetně výkazů zisků a ztrát (výsledovky) společnosti, o rozdělení zisku (včetně výplaty (prohlášení) dividend, s výjimkou zisku rozděleného jako dividendy na základě výsledků 1. čtvrtletí, pololetí, devíti měsíců účetního roku) a ztrát společnosti na základě výsledků účetního období.

Sergei Karulin, Vladislav Dobrovolský,

Jak uspořádat příští valnou hromadu účastníků

Minimálně jednou ročně musí být účastníci LLC přímo zapojeni do řízení společnosti a setkat se na příští valné hromadě.

Valná hromada účastníků je nejvyšším řídícím orgánem v LLC (článek 1, článek 32 federálního zákona ze dne 8. února 1998 č. 14-FZ „O společnostech s omezené ručení»; dále jen zákon LLC).

Právník LLC musí vědět, jak schůzku připravit, vést a formalizovat její výsledky, aby později nebyla rozhodnutí účastníků zneplatněna.

Pozornost: za porušení požadavků na přípravu a konání jednání může být organizaci a jejím funkcionářům uložena pokuta.

Nedodržení níže popsaných požadavků na přípravu a konání valné hromady účastníků může mít za následek zneplatnění rozhodnutí valné hromady účastníků sro, jakož i uložení pokuty společnosti - v částka 500 tisíc až 700 tisíc rublů, na úředníky - ve výši 20 tisíc až 30 tisíc rublů (Část 11, článek 15.23.1 zákoníku o správních deliktech Ruské federace).

Pozornost: stanovy společnosti mohou stanovit zvláštní postup pro svolávání, přípravu a konání valných hromad účastníků a jejich rozhodování.

Tento postup se může lišit od postupu stanoveného zákonem.

V čem nová objednávka by nemělo zbavit účastníky práva účastnit se jednání a přijímat informace (článek 5, článek 3, článek 66.3 občanského zákoníku Ruské federace).

Termíny a frekvence setkání

Příští valná hromada účastníků se musí konat ve lhůtách stanovených stanovou, nejméně však jednou ročně.

Řádná schůze tedy není vždy pouze výroční schůzí.

Pokud se příští schůze plánuje konat jednou ročně, pak bude muset schválit roční výsledky činnosti společnosti. Na takové jednání (s takovým programem jednání) zákon stanoví zvláštní požadavek: musí se konat od 1. března do 30. dubna. Ve skutečnosti je však lepší mít na schůzku čas nejpozději do tří měsíců po skončení roku.

Situace: kdy je nejlepší čas uspořádat výroční valnou hromadu ke schválení ročních výsledků LLC

K zodpovězení této otázky je nutné vzít v úvahu požadavky nejen zákona LLC, ale také federálního zákona ze dne 6. prosince 2011 č. 402-FZ „O účetnictví“; dále jen zákon o účetnictví.

Schůze se tedy musí konat nejdříve dva měsíce a nejpozději čtyři měsíce po skončení finančního roku (článek 34 zákona LLC).

Koncept " fiskální rok» není v legislativě definováno. Ale byl zaveden koncept „vykazovaného roku“ ( ). Vykazovaný rok je kalendářní rok- od 1. ledna do 31. prosince včetně. Účetní závěrka se připravuje za účetní období. Účetním rokem se tedy rozumí rok vykazování, který se naopak shoduje s rokem kalendářním. To znamená, že schůze by se měla konat od 1. března do 30. dubna.

Je tu ale ještě jeden požadavek. Roční zprávy musí být předloženy státnímu statistickému úřadu do tří měsíců po skončení roku (článek 2, článek 18 zákona o účetnictví). V době předložení musí být schválen valnou hromadou (článek 9, článek 13 zákona o účetnictví).

Aby byl tento požadavek splněn, musí se schůze konat nejpozději do tří měsíců po skončení roku.

Pokud je plánováno konání pravidelných schůzí vícekrát ročně, je nutné uvést, na kterém z nich budou roční výsledky činnosti schvalovány. Takové jednání se také musí konat ve výše uvedené lhůtě.

I když se LLC skládá z jednoho účastníka, musí být dodrženy termíny pro schvalování ročních výsledků činnosti společnosti ( ).

Schvalování ročních výsledků činnosti LLC je ve výlučné kompetenci valné hromady účastníků ( ).

Postup pro svolání valné hromady účastníků společnosti je definován v zákoně LLC. Stanovy společnosti mohou rovněž stanovit samostatné požadavky.

Výkonný orgán společnosti (ředitel nebo představenstvo) připravuje, svolává a koná příští valnou hromadu účastníků. Tyto záležitosti lze postoupit představenstvu, je-li to ve stanovách výslovně stanoveno (dále jen osoba pověřená jednáním účastníků, je uveden ředitel).

Pozornost: Od 1. září 2014 může mít společnost několik jednatelů. Oprávnění připravovat, svolávat a konat valnou hromadu účastníků může být svěřeno jednomu z nich na základě zakladatelské listiny nebo jiného vnitřního dokumentu společnosti.

Takové pravidlo je stanoveno v čl. 65.3 odst. 3 občanského zákoníku Ruské federace.

Zákon umožňuje rozdělit pravomoci jediného výkonný orgán pro několik osob. Společnost se přitom může nezávisle rozhodnout, jak přesně budou jednat – společně nebo nezávisle na sobě – a jaké pravomoci bude každý z nich vykonávat.

Informace o přítomnosti několika ředitelů by měly být v Jednotném státním rejstříku právnických osob.

Oznámení účastníkům schůzky

Toto musí ředitel nejpozději 30 dnů před datem jednání oznámit každému účastníkovi doporučeně na adresu uvedenou v seznamu účastníků.

Zakládací listina může stanovit kratší dobu pro informování účastníků schůze (článek 4, článek 36 zákona LLC).

Stanovy mohou navíc stanovit i jiný způsob vyrozumění účastníků shromáždění. Například oznámení o tom v hromadných sdělovacích prostředcích (médiích) určených účastníky.

Oznámení je nejlepší zaslat jako pojištěný dopis, popis přílohy a potvrzení o přijetí.

Zákon to nevyžaduje, ale pokud dojde ke sporu, společnost bude muset prokázat, že účastník byl o jednání řádně informován (vyhláška Federální antimonopolní služby Severozápadního okruhu ze dne 2. dubna 2009 ve věci č. A56-16863 / 2007). Popis přílohy může potvrdit, že oznámení bylo účastníkovi zasláno, nikoli jakákoli další korespondence resp čisté povlečení(Usnesení Federální antimonopolní služby okresu Volha ze dne 27. února 2009 ve věci č. A12-11698/2008). Soudní praxe potvrzuje, že dokladem o řádném oznámení je poštovní stvrzenka o zaslání cenného dopisu se seznamem příloh (vyhláška Federální antimonopolní služby Moskevského okruhu ze dne 31. března 2011 č. KG-A41 / 2517-11-P -1,2 ve věci č. A41-1635 / 10 a 20. ledna 2010 č. KG-A40/14003-09 ve věci č. A40-44834/09-83-352).

Pokud charta stanoví oznámení doporučenou poštou, musíte za účelem formálního splnění požadavku charty kromě cenného dopisu zaslat doporučený dopis s doručenkou. U doporučeného dopisu se soupis příloh nesepisuje. Takové pravidlo je stanoveno v odstavci 10 Pravidel pro poskytování poštovních služeb, schválených nařízením Ministerstva komunikací Ruska ze dne 31. července 2014 č. 234, a v Seznamu druhů a kategorií registrovaných poštovní zásilky, přijato se seznamem příloh, s oznámením o doručení, s dobírkou (schváleno příkazem Federálního státního jednotného podniku "Pošta Ruska" ze dne 6. července 2005 č. 261).

Vzhledem k tomu, že v LLC je obvykle málo členů, lze oznámení zasílat kurýrem. V tomto případě musíte na kopii oznámení získat označení adresáta o přijetí: podpis s přepisem a datem přijetí.

Před odesláním upozornění je nutné zkontrolovat relevanci seznamu účastníků.

Je možné, že od data poslední aktualizace seznamu někteří účastníci změnili adresu nebo se změnili sami účastníci, ale informace o tom společnost dosud neobdržela.

Relevanci si můžete ověřit kontaktováním účastníků, zejména těch, kteří nedávno plánovali uzavřít dohodu o zcizení podílu. Můžete také získat čerstvý výpis z Jednotného státního rejstříku právnických osob.

V opačném případě může existovat kontroverzní situace, pokud se na schůzce objeví účastník, jehož informace ještě není v seznamu účastníků, nebo o schůzce neví jeden z účastníků LLC. Účastník, který nebyl přítomen jednání, se může obrátit na soud s návrhem na uznání přijatého rozhodnutí za neplatné.

Zároveň je třeba pamatovat na to, že pokud účastník neposkytne informaci o změně údajů o sobě, společnost neručí za ztráty způsobené v souvislosti s tím ( ).

Situace: co by mělo obsahovat oznámení o konání příští valné hromady akcionářů

Oznámení musí obsahovat:

čas schůzky (doporučujeme také uvést čas začátku a konce registrace účastníků, kteří se na schůzku dostavili);
místo jednání. Oznámení musí obsahovat přesnou adresu místa jednání až do kanceláře, sálu atd. To potvrzuje soudní praxe ( );
program jednání ( ).

Oznámení navíc může účastníkům připomenout, že k registraci je nutné předložit cestovní pas nebo jiný identifikační doklad a že k účasti na jednání zástupce je potřeba řádně vyhotovená plná moc (odst. 2, čl. 37 obch. zákon LLC).

K oznámení musí být přiloženy informace a materiály odpovídající programu jednání. Pokud je tedy na pořadu jednání otázka schvalování ročních výsledků činnosti, je třeba přiložit výroční zprávu (a případně i závěry kontrolní komise (auditora) a auditora na základě výsledků auditu výročních zpráv a ročních rozvah společnosti).

Situace: v jakých případech je nutné před valnou hromadou účastníků LLC vypracovat závěr revizní komise a zprávu auditora

Je-li sestavení revizní komise (volba auditora) stanoveno zřizovací listinou nebo je-li povinné, není valná hromada oprávněna schvalovat výroční zprávy a rozvahy bez vyjádření revizní komise nebo auditora (čl. , zákon o LLC).

Ve společnostech s více než 15 účastníky je vytvoření kontrolní komise (volba auditora) společnosti povinné (článek 6, článek 32 zákona LLC).

Účast auditora je povinná, pokud to stanoví zákon.

Případy provádění povinného auditu jsou definovány v „O kontrolní činnosti“.

Kromě toho je v některých případech povinnost provést audit stanovena jinými zákony, včetně:

pro vývojáře - ve spolkovém zákoně ze dne 30. prosince 2004 č. 214-FZ „O účasti na společné výstavbě bytové domy a dalších nemovitých věcí ao změně některých zákonů Ruská Federace»;
pro organizátory hazardních her - ve federálním zákoně ze dne 29. prosince 2006 č. 244-FZ „Dne státní regulacečinnosti pro organizaci a provozování hazardních her ao změně některých právních předpisů Ruské federace“;
pro organizátory a provozovatele loterií - v "O loteriích".

Pokud se dotaz týká volby představenstva, představenstva, revizní komise (revizora), pak k oznámení musí být připojeny informace o kandidátech na tyto funkce. Pokud je nastolena otázka změny listiny, pak přikládáme návrhy změn (dodatků) nebo návrh listiny k nová edice. Pokud potřebujete schválit interní dokumenty společnosti, přikládáme jejich návrhy.

V tomto případě může charta stanovit jiný postup pro seznámení účastníků s materiály.

Porušení výše uvedených pravidel se může stát podkladem pro prohlášení rozhodnutí schůze za neplatné (rozhodnutí Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace ze dne 27. května 2011 č. VAS-6214/11; rozhodnutí Federální antimonopolní služby Ústředí okres ze dne 30. června 2009 ve věci č. A62-5672 / 2008).

Situace: je možné uspořádat valnou hromadu účastníků společnosti mimo sídlo společnosti

Ano, za určitých podmínek.

Zákon nezakazuje konání schůze v rámci sídla (města, městyse, obce), kde se společnost nachází, pokud zakladatelská listina nestanoví konkrétní místo pro jednání.

Shromáždění lze konat mimo toto vypořádání pouze za podmínky, že účastníci budou mít reálnou možnost se ho zúčastnit a taková účast pro ně nebude zatěžující (např. z důvodu nepřístupnosti místa, neoprávněných výdajů a dalších okolností). ).

V opačném případě může být rozhodnutí shromáždění neplatné. Naznačuje to Nejvyšší rozhodčí soud Ruské federace v usnesení Prezidia Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace ze dne 22. února 2011 č. 13456/10.

Pokud zakládací listina určuje konkrétní místo pro schůzku, musí se schůzka konat na tomto místě.

Změna původní agendy

Každý člen společnosti má právo nejméně 15 dnů přede dnem konání valné hromady činit návrhy na zařazení dalších záležitostí na pořad jednání valné hromady členů společnosti. Tato lhůta je stanovena s přihlédnutím k tomu, že po obdržení návrhů účastníků je ředitel musí zvážit, rozhodnout o jejich zařazení na program jednání a upozornit ostatní účastníky na další záležitosti.

Pokud tedy návrh účastníka byl společnosti doručen nejpozději 15 dnů přede dnem konání schůze, může být na pořad jednání zařazena doplňující otázka. Pokud návrh dorazí později, má ředitel právo jej na program jednání nezařadit.

Charta může stanovit kratší lhůtu pro předložení návrhů na pořad jednání (článek 4, článek 36 zákona LLC).

Ředitel zařazuje na pořad jednání účastníkem navrženou problematiku, spadá-li do působnosti valné hromady účastníků a odpovídá zákonu, přičemž nemůže znění otázek měnit.

Pokud dodatečné vydání splňuje stanovené náležitosti, ale ředitel jej nezařadil na pořad jednání, účastník může soudní příkaz uznat takové rozhodnutí za nezákonné a donutit společnost zařadit navrhovanou záležitost na pořad jednání valné hromady účastníků (bod 21 usnesení ze dne 9. prosince 1999 pléna Nejvyššího soudu Ruské federace č. 90, Plénum Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace č. omezená odpovědnost""; dále vyhláška č. 90/14).

Situace: zda je třeba účastníkům oznámit změny původní agendy

Ano, určitě.

Ředitel je povinen nejpozději 10 dnů před datem jednání oznámit všem účastníkům společnosti změny provedené v programu doporučeným dopisem (nejlépe s dodejkou) na adresu uvedenou v seznamu účastníků. společnost (odstavec 4, odstavec 2, článek 36 zákona LLC). Vzhledem k tomu, že soupis příloh se nevystavuje na doporučené dopisy, lze zásilku duplikovat i dopisem s deklarovanou hodnotou se soupisem přílohy a stvrzenkou.

Zakládací listina může stanovit kratší lhůtu pro upozornění účastníků na změnu programu jednání (článek 4, článek 36 zákona LLC).

Oznámení musí obsahovat doplňující otázky zařazeny do programu jednání. K oznámení musí být přiloženy informace a materiály odpovídající programu jednání.

Informace a materiály, které mají být účastníkům zaslány do 30 dnů před datem jednání, musí být k dispozici k nahlédnutí všem účastníkům společnosti v sídle ředitele společnosti.

Na žádost účastníků poskytuje ředitel kopie dokumentů, jejichž cena pro účastníky nesmí přesáhnout náklady na jejich výrobu.

V případě nedodržení výše popsaného postupu při svolání valné hromady účastníků (postup při oznamování účastníků, stanovení programu jednání a dalších podmínek) bude takové jednání způsobilé, pokud se všichni účastníci společnosti účastní to (článek 5, článek 36 zákona LLC).

Pořádání schůzky

Postup konání valné hromady účastníků společnosti je definován v zákoně o sro. Rovněž individuální požadavky mohou být upraveny stanovami společnosti, interními dokumenty společnosti nebo rozhodnutím valné hromady.

Pozornost:

Toto pravidlo stanoví pododstavec 3

Abyste tomu vyhověli, potřebujete:

kontaktovat notáře popř
použijte jiný způsob potvrzení.

Notářské potvrzení

Společnost potřebuje:

zakladatelská listina společnosti;
);

Takový seznam je uveden v části 3 usnesením Nejvyšší rady Ruské federace ze dne 11. února 1993 č. 4462-1 podnikové smlouvy).

Další způsoby potvrzení

sub. 3 str. 3 čl. 67.1 občanského zákoníku Ruské federace):

ve statutu popř
v rozhodnutí valné hromady účastníků, přijatém jednomyslně. Rozhodčí soud Západosibiřského distriktu tedy při zvažování jednoho ze sporů o registraci změn zakládací listiny uvedl: „protože rozhodnutí o volbě jiného způsobu potvrzení učinili všichni účastníci LLC ... jednomyslně , notářské ověření protokolu ... podepsaného všemi účastníky společnosti, v nebylo v posuzované věci vyžadováno“ (rozhodnutí ze dne 28. září 2015 č. j. F04-23439/2015 ve věci č. A27-2907/2015 ).

Příklady stanov

Forma setkání. Další setkání účastníků se koná zpravidla osobně, tedy se svoláním všech účastníků, společným projednáním bodů programu a hlasováním. Zákon však umožňuje, aby se konala v nepřítomnosti (na základě hlasování) v souladu s požadavky zákona LLC.

Zároveň se schůze, na které budou schvalovány roční výsledky činnosti společnosti, může konat pouze osobně (článek 1, článek 38 zákona LLC).

Registrace přijíždějících členů spolku. Registraci provádí zpravidla ředitel nebo jiná jím pověřená osoba. Registraci je nutné provést před zahájením jednání. Ve skutečnosti jde o písemný záznam o skutečnosti příjezdu konkrétního účastníka po kontrole jeho přihlašovacích údajů.

Situace: jak určit osobu k registraci účastníků, kteří dorazili na příští valnou hromadu

Rozhodnutí ředitele pověřit konkrétní osobu přihlášením účastníků, kteří se na jednání dostavili, je lepší vydat příkaz nebo pokyn (jinou formu rozhodnutí ředitele může určit zakladatelská listina nebo interní dokument společnosti, např. popis práce výkonný ředitel).

Následně v případě sporu ohledně účasti konkrétních účastníků schůzky registrační list potvrdí, že účastník byl na schůzce přítomen, a objednávka potvrdí, že registrace účastníka nebyla provedena náhodně. , ale oprávněnou osobou. Tato osoba může být také předvolána k soudu jako svědek.

Složení roztoku může být následující:

"Objednávám:

1. Právničce OOO „Romashka“ Ljutinové Natalii Ivanovně, aby zaregistrovala účastníky, kteří dorazili na mimořádnou valnou hromadu účastníků OOO „Romashka“, která se má konat 15. února 2012.

Při registraci zkontrolujte přihlašovací údaje přijíždějících osob a údaje o nich zaznamenejte do Evidenčního listu, jehož podobu schvaluje tato objednávka.

Místo jednání: Moskva, st. Stavitelé, d. 25, z. 12.

Doba chování při přihlášení: 11:30–12:00.

Začátek jednání: 12:00.

2. Schválit formu Evidenčního listu dle Přílohy č. 1 této objednávky.

Příloha k objednávce:

Registrační list»

Při registraci přijíždějících účastníků je nutné použít registrační list.

Podoba takového listu není schválena, ale obvykle je na něm uvedeno datum, čas a místo jednání, začátek a konec registrace, celé jméno. nebo jména přijíždějících účastníků, pasové údaje účastníků (zástupců). Pokud se schůzky nezúčastnil samotný účastník, ale jeho zástupce, je lepší opravit podrobnosti o plné moci v listu. V odpovídajícím sloupci každý účastník (zástupce) uvede svůj osobní podpis.

Vyplněný registrační list bude přílohou zápisu z valné hromady účastníků společnosti.

Neregistrovaní účastníci nemají povoleno volit (článek 2, článek 37 zákona LLC).

Účastníci LLC mají právo zúčastnit se jednání osobně i prostřednictvím zástupců.

Zástupce účastníka musí předložit doklad potvrzující jeho řádné oprávnění. Plná moc vystavená zástupci účastníka musí obsahovat údaje o zastoupeném a zástupci (jméno nebo titul, místo bydliště nebo místo, údaje o pasu), musí být ověřena podpisem vedoucího a razítkem organizace nebo notářsky ověřené (odstavec 2 článku 37 zákona o LLC).

Pro účastníka LLC: je lepší v plné moci co nejpodrobněji specifikovat pravomoci zástupce. V opačném případě mu nemusí být umožněno hlasovat, případně zástupce překročí pravomoci, které na něj chtěl účastník přenést.

Osobě, která registruje účastníky, kteří dorazili na jednání: zákon stanoví, že zástupci účastníků společnosti musí předložit dokumenty potvrzující jejich řádné oprávnění (článek 2, článek 37 zákona LLC). V tomto ohledu má osoba, která registruje účastníky, plné právo vyžadovat od zástupců předložení takových dokumentů.

Musíte pečlivě zkontrolovat informace uvedené v plné moci, včetně:

informace o zmocniteli a oprávněné osobě (včetně shody údajů uvedených v plné moci s údaji v pasu oprávněné osoby);
doba, na kterou byla plná moc vydána (pokud není uvedeno, platí plná moc jeden rok (článek 1, článek 186 občanského zákoníku Ruské federace));
úplnost pravomocí (plná moc by měla zajišťovat přenos pravomocí k účasti na jednání a hlasování o bodech programu, jakož i k otázce volby předsedy. Plná moc s obecným zněním (k zastupování zájmů) účastníka ve všech orgánech a organizacích) není vhodné).

Plná moc nebo její ověřená kopie musí být uschována.

Jedná-li za účastníka, který je právnickou osobou, její vedoucí, musí také potvrdit své oprávnění (úředně ověřenou kopií protokolu nebo rozhodnutí o jeho jmenování (výpis z něj) nebo výpisem z Jednotného státního rejstříku právnických osob) . Nejlepší je účastníkům schůzky tento požadavek připomenout předem, abyste předešli konfliktům.

Dokumenty potvrzující oprávnění zástupce musí být uchovány.

Pro své účastníky – právnické osoby si navíc může sama společnost předem objednat výpisy z Jednotného státního rejstříku právnických osob. V tomto případě bude společnost znát aktuální informace o vedoucích v takových organizacích.

Zároveň je třeba připomenout, že po obdržení takového výpisu může být šéf zúčastněné společnosti zvolen znovu. V tomto případě bude jeho oprávnění potvrzeno protokolem nebo rozhodnutím o jeho jmenování (výpis z něj), protože změny v Jednotném státním rejstříku právnických osob ještě nemusí být provedeny.

Plná moc vystavená formou substituce musí být notářsky ověřená (článek 3, článek 187 občanského zákoníku Ruské federace).

Pokud zmocněnec obsahuje chyby nebo nepřesnosti a nedává zmocněnci právo zastupovat člena na schůzi, takovému zástupci by nemělo být umožněno hlasovat.

Odmítnutí uznání oprávnění zástupce a připuštění jednání nelze formalizovat, zákon takový požadavek nestanoví. Společnost neodpovídá za to, že se účastník, který byl na jednání řádně upozorněn, nepostaral o účast pověřeného zástupce na jednání.

Pokud je však odmítnutí odůvodněné a zákonné, je lepší to zohlednit v zápisu z jednání: v části, kde jsou uvedeny osoby, které se jednání zúčastnily, a usnášeníschopnost lze uvést, že osobám nebylo umožněno zúčastnit se jednání z důvodu nesprávného vyhotovení dokumentů, potvrzujících jejich oprávnění jednat jménem účastníků.

Postup pro odmítnutí přístupu k jednání může být stanoven v interním dokumentu, například v.

Zahájení jednání. Schůze musí být zahájena v době uvedené v oznámení o schůzi.

Pokud se všichni členové společnosti zaregistrovali před stanoveným časem, může být valná hromada zahájena dříve (článek 3, článek 37 zákona LLC).

Schůzi zahajuje generální ředitel nebo předseda představenstva (článek 4, článek 37 zákona LLC). Pokud schůzi svolává představenstvo (dozorčí rada), zahajuje ji předseda představenstva.

Situace: jak jmenovat předsedu shromáždění účastníků

Musí být vybrán z řad účastníků.

Předsedu volí ze členů společnosti ten, kdo schůzi zahajuje.

Řešení pro Tento problémúčastníci přijímají většinou hlasů z celkového počtu hlasů účastníků oprávněných hlasovat na tomto zasedání. Každý člen valné hromady má jeden hlas.

Charta může stanovit jiný postup pro volbu předsedy (článek 5, článek 37 zákona LLC).

Vedení zápisu z jednání. Vedení záznamů zajišťuje výkonný orgán společnosti (článek 6, článek 37 zákona LLC). Tím může být generální ředitel nebo představenstvo, podle toho, koho kompetence se charta k této problematice vztahuje. Zápis může přímo vést jiná osoba, např. tajemník valné hromady, jsou-li mu takové povinnosti uloženy (na příkaz generálního ředitele nebo představenstva).

Situace: jak vydat pravomoci tajemníka valné hromady

Zákon přesně nestanoví, jak to udělat, takže můžete použít jednu z následujících metod:

vstoupit do personální obsazení pozici „Corporate Secretary of Company“ a přijmout na ni zaměstnance;
tajemníka může jmenovat generální ředitel svým příkazem;
při zahájení jednání může být zvolen tajemník.

V r byla zavedena funkce „společného tajemníka akciové společnosti“. Průvodce kvalifikací pozice manažerů, specialistů a dalších zaměstnanců nařízením Ministerstva zdravotnictví a sociálního rozvoje Ruska ze dne 17. září 2007 č. 605 „O změnách kvalifikačního průvodce pro pozice manažerů, specialistů a ostatních zaměstnanců“. To definuje úřední povinnosti požadované školení a kvalifikační požadavky na podnikového tajemníka.

Větší význam oproti jiným variantám však bude mít volba tajemníka na jednání, neboť v tomto případě účastníci přímo projeví svou vůli a pověří vedením a podpisem protokolu konkrétní osobu.

Rozhodnutí jsou přijímána jednomyslně nebo většinou hlasů. Většina hlasů se v tomto případě počítá ze všech hlasů účastníků společnosti, nikoli pouze z hlasů těch účastníků, kteří jsou přítomni na jednání ( ). Pokud se tedy schůze nezúčastní účastníci s prostou většinou hlasů (50 % a jeden hlas) z celkového počtu hlasů, pak nebude možné o žádné otázce rozhodnout.

Rozhodnutí schůze, přijaté o otázkách nezařazených na pořad jednání (kromě případu, kdy byli na schůzi přítomni všichni účastníci), nebo bez většiny hlasů účastníků potřebné k rozhodnutí, není platné, bez ohledu na zda se proti takovému rozhodnutí lze odvolat u soudu (ustanovení 6 článek 43 zákona LLC).

Rozhodnutí přijata jednomyslně. Jednomyslně účastníci rozhodují o otázce reorganizace nebo likvidace společnosti, jakož i v případech stanovených zákonem o LLC.

V otázce, zda je možné rozšířit výčet otázek v listině, o kterých musí účastníci rozhodnout jednomyslně, se soudní praxe rozchází.

Rozhodnutí přijatá kvalifikovanou většinou. K rozhodnutí ve věci změny zakladatelské listiny společnosti, včetně změny velikosti základního kapitálu společnosti, mají účastníci nejméně 2/3 hlasů z celkového počtu hlasů účastníků společnosti. Stanovy mohou stanovit, že k rozhodnutí o této otázce je potřeba větší počet hlasů.

Kromě toho účastníci kvalifikovanou většinou rozhodují o otázkách stanovených zákonem LLC. .

Další otázky, o nichž musí být rozhodnuto kvalifikovanou většinou, mohou upravit stanovy.

Rozhodnutí přijatá prostou většinou. O všech ostatních otázkách rozhodují účastníci prostou většinou. Stanovy přitom mohou stanovit, že k rozhodnutí o některých otázkách je potřeba většího počtu hlasů (k čemuž podle zákona stačí nadpoloviční většina hlasů).

Rozhodnutí, která jsou učiněna bez požadované většiny hlasů účastníků společnosti, nejsou platná, bez ohledu na to, zda byla podána u soudu odvolání (článek 6, článek 43 zákona LLC). To potvrzuje i soudní praxe (bod 24 usnesení č. 90/14; usnesení Federální antimonopolní služby Moskevského okruhu ze dne 30. června 2011 č. KG-A41 / 4489-11 ve věci č. A41-10523 / 09 ).

Účastníci se rozhodují otevřeným hlasováním, to znamená, že výběr účastníků není skrytý, vidí, jak hlasují ostatní účastníci. V tomto případě může charta stanovit jiný postup hlasování, například pomocí hlasovacích lístků. Zákon neukládá účastníkům hlasovat hlasovacím lístkem, ale v případě sporu se tím zcela vyloučí možnost účastníka odvolat se na to, že hlasoval jinak nebo se jednání vůbec nezúčastnil.

Situace: není-li ve společnosti zřízena sčítací komise, kdo může vykonávat její funkce

Funkci sčítací komise může vykonávat předseda schůze, tajemník nebo jiná k tomu pověřená osoba.

Tuto otázku lze vyřešit v Pravidlech o valné hromadě účastníků.

Není-li toto upraveno vnitřním dokumentem společnosti, pak může být konkrétní osoba pověřena příkazem generálního ředitele nebo rozhodnutím valné hromady účastníků.

Provádění kumulativního hlasování. Hromadně lze hlasovat o otázkách volby členů představenstva (dozorčí rady), členů kolegiálního výkonného orgánu (představenstva) a (nebo) členů revizní komise. Takový postup hlasování by měl být zakotven v chartě (článek 9, článek 37 zákona LLC).

Situace: jak provádět kumulativní hlasování

2. Každý člen přidělí podle vlastního uvážení hlasy, které má, jím vybraným kandidátům. Zároveň může jak dát všechny hlasy jednomu kandidátovi, tak je rozdělit více kandidátům.

3. Kandidáti, kteří získali největší počet hlasů, jsou považováni za zvolené do příslušné funkce.

Je-li napadeno rozhodnutí valné hromady účastníků, může soud s přihlédnutím ke všem okolnostem napadené rozhodnutí potvrdit, nemohlo-li hlasování účastníka, který podal žádost, ovlivnit výsledky hlasování, porušení bylo spácháno. nevýznamné a rozhodnutí nezpůsobilo újmu účastníkovi společnosti, který podal žalobu (článek 2, § 43 zákona LLC; odst. 4, bod 22 usnesení č. 90/14). Soud stanoví závažnost porušení podle svého uvážení.

Sergei Karulin, hlavní právní poradce společnosti JSC "Reestr", Vladislav Dobrovolský, kandidát právních věd, autor kurzu praktické právní vědy „Algoritmy práva“ (www.dobrovolskii.com), v letech 2001–2005. - soudci Rozhodčí soud Moskva

Jak vypracovat rozhodnutí valné hromady účastníků LLC

Nedodržení požadavků na provedení a obsah rozhodnutí valné hromady účastníků se ve spojení s dalšími okolnostmi často stává podkladem pro zrušení rozhodnutí valné hromady. Právník společnosti musí zajistit, aby v případě firemního konfliktu nemohlo být přijaté rozhodnutí zneplatněno.

Pozornost: od 1.9.2014 je třeba notářsky nebo jiným přijatelným způsobem potvrdit skutečnost, že rozhodla valná hromada účastníků, a současně složení přítomných účastníků.

Toto pravidlo je stanoveno pododstavcem 3 odstavce 3 článku 67.1 občanského zákoníku Ruské federace.

Abyste tomu vyhověli, potřebujete:

kontaktovat notáře popř

Pokud tak neučiní, bude rozhodnutí schůze považováno za neplatné (odst. 3, bod 107 usnesení pléna Nejvyššího soudu Ruské federace ze dne 23. června 2015 č. 25 „Na žádost hl. soudy některých ustanovení oddílu I části první občanského zákoníku Ruské federace“).

Pravidlo potvrzení se však nevztahuje na případy, kdy rozhodnutí činí:

valná hromada účastníků hlasováním v nepřítomnosti popř
jediným členem společnosti.

Notářské potvrzení

Společnost potřebuje:

přizvat notáře na místo, kde se bude jednání konat, popř
domluvte si s notářem schůzku přímo u něj (například v notářské kanceláři).

V tomto případě musí notář předložit následující dokumenty:

zakladatelská listina společnosti;
interní dokument společnosti, který stanoví postup konání valné hromady (například nařízení o valné hromadě účastníků);
rozhodnutí o konání schůze a schválení programu jednání;
doklad potvrzující oprávnění žadatele zorganizovat jednání (pokud nevyplývají z jiných předložených dokladů).

Takový seznam je uveden v části 3 článku 103.10 Základů právní úpravy Ruské federace o notářích, schváleného usnesením Nejvyšší rady Ruské federace ze dne 11. února 1993 č. 4462-1 (dále jen Základy právních předpisů o notářích). Pravda, tento výčet počítá ještě s jednou položkou – „dalšími doklady nezbytnými pro určení působnosti statutárního orgánu právnické osoby a usnášeníschopnosti schůze nebo schůze“. Proto je možné, že notář bude vyžadovat předložení dodatečné dokumenty(například informace o existenci korporátní smlouvy).

Na základě výsledků valné hromady notář vydá osvědčení (část 1 článku 103.10 Základů právních předpisů o notářích):

o potvrzení skutečnosti, že shromáždění přijalo rozhodnutí;
o složení účastníků, kteří byli současně přítomni.

Další způsoby potvrzení

Zákon umožňuje nesplnit požadavek na notářské ověření, pokud účastníci stanovili jiný způsob potvrzení (odst. 3, odstavec 3, článek 67.1 občanského zákoníku Ruské federace):

ve statutu popř
v rozhodnutí valné hromady účastníků, přijatém jednomyslně.

Jiným způsobem potvrzení rozumíme:

podpis protokolu všemi nebo jednotlivými členy společnosti;
použití technických prostředků ke spolehlivému zjištění skutečnosti rozhodnutí (audio, video atd.);
jinými způsoby, které zákonu neodporují (zákon nestanoví žádná omezení).

Účastníci si tak mohou vybrat, jak potvrdí rozhodnutí a složení účastníků. Ve skutečnosti existují následující možnosti:

učinit rozhodnutí o změně zakládací listiny a stanovit v ní nejvhodnější postup potvrzení (například ověření zápisu s podpisy předsedy a tajemníka valné hromady, kteří jsou členy společnosti);
rozhodnout o způsobu potvrzení při každém konání valné hromady. Tento způsob je použitelný, pokud se účastníci sejdou vždy v plném počtu;
kontaktovat notáře pro potvrzení rozhodnutí na schůzích účastníků a složení účastníků.

Formálně bude požadavkům zákona vyhovovat i další možnost: můžete uspořádat schůzi, které se zúčastní všichni účastníci společnosti, a jednomyslně rozhodnout o způsobu potvrzení (bez úpravy zakladatelské listiny). V tomto případě na následných jednáních již nebude vyžadována 100% účast účastníků, při rozhodování bude možné jednoduše uvést odkaz na tento protokol a přiložit jeho kopii.

Soud si však může zákon vyložit i jinak - že způsob potvrzení musí být upraven v samotném rozhodnutí, které se potvrzuje. Aby se předešlo sporům, je lepší tuto metodu nepoužívat, dokud se nevyvine judikatura v této otázce.

Obecně platí, že požadavek na zapojení notáře směřuje proti falšování rozhodnutí. Jeho přítomnost ztěžuje proces padělání. Při nahrazení protokolu použitím notářské pečeti bude stačit prokázat pouze skutečnost, že notářský úkon není uveden v notářském rejstříku.

Pro společnosti, ve kterých rozhoduje jediný člen, se tyto požadavky nevztahují, protože jsou stanoveny pouze ve vztahu k zasedáním.

Příklady stanov

Potvrzení podpisy všech účastníků

4.2. V souladu s čl. 67.1 odst. 3 Občanského zákoníku Ruské federace je přijetí rozhodnutí valnou hromadou účastníků Společnosti a složení účastníků Společnosti, kteří byli přítomni při jeho přijetí, potvrzeno podpisem smlouvy. zápis všech účastníků přítomných na jednání.

Potvrzení podpisy jednotlivých účastníků

4.2. V souladu s čl. 67.1 odst. 3 Občanského zákoníku Ruské federace je přijetí rozhodnutí valnou hromadou členů Společnosti a složení členů Společnosti přítomných při jeho přijetí potvrzeno podpisem zápisu ze předseda a tajemník valné hromady, kteří musí být členy společnosti.

Potvrzení pomocí technických prostředků

4.2. V souladu s odstavcem 3 článku 67.1 Občanského zákoníku Ruské federace je přijetí rozhodnutí valnou hromadou účastníků Společnosti a složení účastníků Společnosti, kteří byli přítomni jeho přijetí, potvrzeno pořízeným videozáznamem. během jednání. Video CD je připojeno k protokolu.

Potvrzení jiným způsobem (podpisy osob)

Proto zápis z valné hromady účastníků LLC konané osobně musí obsahovat následující informace:

datum, čas a místo jednání;
informace o osobách, které se jednání zúčastnily;
informace o osobách, které hlasovaly proti přijetí rozhodnutí schůze a požadovaly o tom provést zápis do zápisu.

Zápis z valné hromady účastníků LLC konané v nepřítomnosti musí obsahovat tyto informace:

datum, do kterého byly přijaty dokumenty obsahující informace o hlasování členů občanskoprávní obce;
informace o osobách, které se zúčastnily hlasování;
výsledky hlasování o každém bodu pořadu jednání;
informace o osobách, které provedly sčítání hlasů;
údaje o osobách, které protokol podepsaly.

Dále zákon obsahuje určitá vodítka pro jednotlivé případy, zejména pro rozhodnutí, kterým účastníci schvalují významnou transakci nebo transakci s úrokem.

Kromě těch povinné informace, do protokolu mohou být zahrnuty i další informace.

Požadavky na vyhotovení zápisu z valné hromady akcionářů stanoví federální zákon ze dne 26. prosince 1995 č. 208-FZ "o akciových společnostech" (dále jen zákon o as) a

datum schůzky;

adresu, kde se schůze koná;

program jednání;

čas začátku a konce registrace osob oprávněných k účasti na jednání;

čas zahájení a ukončení zasedání;

počet hlasů osob oprávněných účastnit se valné hromady pro každou otázku programu valné hromady;

počet hlasů, kterými disponují osoby, které se zúčastnily schůze, pro každou otázku pořadu schůze s uvedením, zda bylo u každé otázky usnášeníschopné;

počet hlasů odevzdaných pro každou z možností hlasování („pro“, „proti“ a „zdržel se“) pro každý bod pořadu jednání schůze, pro který bylo usnášeníschopné;

znění rozhodnutí přijatých schůzí ke každému bodu programu schůze;

hlavní ustanovení projevů a jména řečníků ke každému bodu programu schůze;

předseda a tajemník schůze;

osoba, která sčítala hlasy;

datum protokolu.

Situace: jaké jsou důsledky vyhotovení zápisu z valné hromady účastníků akciové společnosti ve volné formě bez dodržení požadavků stanovených pro akciové společnosti

Rozhodnutí schůze může být prohlášeno za neplatné (článek 4, odstavec 1, článek 181.4 občanského zákoníku Ruské federace).

Pokud se tedy všichni členové společnosti rozhodli jednomyslně a v budoucnu nezmění svůj postoj, nebude mít dokumentování rozhodnutí ve volné formě negativní důsledky.).

Společnost tak může potřebovat prokázat účast nespokojeného účastníka na valné hromadě, usnášeníschopnost, potvrdit program jednání nebo výsledky hlasování. Bude to mnohem snazší, pokud bude řádně vyhotoven zápis z jednání. Pozici společnosti navíc posílí doklad potvrzující registraci účastníka (například registrační list).

Příklad z praxe. Soud odmítl zrušit rozhodnutí schůze přijaté v nepřítomnosti žalobců, protože je doloženo, že se žalobci na schůzku dostavili, ale poté ji bezdůvodně opustili.

Občan B. (účastník společnosti) podal žalobu na společnost LLC “L.” a občana M. zrušit rozhodnutí valné hromady účastníků společnosti, sepsané zápisem ze dne 30.8.2009.

Jak soud zjistil, ve stanovený čas se k jednání dostavili všichni účastníci společnosti. To bylo opraveno v evidenčním listu (pokud evidenční list není sestaven, lze tento údaj uvést v protokolu). Bylo tedy usnášeníschopné.

Členové společnosti občan Ts. a zástupci občana B. se po příchodu na jednání odmítli zúčastnit a místo jednání opustili. O bodech programu se hlasovalo bez nich.

Následně občanka B., jejíž zástupci jednání opustili, se žalobou domáhala prohlášení rozhodnutí jednání za neplatné, neboť bylo přijato bez účasti jejích zástupců a občanky Ts., a proto v nepřítomnosti kvórum a v rozporu s platnou legislativou.

Soudy první, odvolací a kasační instance však na základě zápisu z valné hromady účastníků a registračního listu odmítly žalobě vyhovět s poukazem na to, že se na jednání dostavili všichni účastníci společnosti. Skutečnost, že občan Ts. a zástupci občana B. opustili jednání bez dostatečných důvodů, neznamená, že rozhodnutí nemohlo být učiněno rozhodnutím Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace ze dne 30. září 2010 č. VAC- 10372/10, bylo zamítnuto předání případu Prezidiu Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace k přezkoumání formou dohledu).

Příklad z praxe. Opoždění účastníka na zahájení jednání jej nezbavuje práva hlasovat o bodech programu, o nichž dosud nebylo rozhodnuto. Rozhodnutí učiněná s přihlédnutím k hlasům takového účastníka nejsou neplatná

Občan B-ts podala na A. LLC, občana N. a občana G. žalobu na neplatnost rozhodnutí mimořádné valné hromady účastníků společnosti ze dne 12.2.2009.

Jak soud zjistil, nedostavili se ve stanovenou dobu všichni účastníci společnosti, občan B-n přišel pozdě a rozhodnutí o prvních dvou bodech programu byla přijata bez něj. Po příchodu na jednání se zúčastnil hlasování o třetím a dalších bodech programu, údaje o tom jsou uvedeny v zápisu.

Nějaký čas po schůzi se občan B-ts rozhodl napadnout u soudu rozhodnutí přijaté na valné hromadě o třetím bodu programu. Občan B-c argumentoval tím, že občan B-n neměl právo hlasovat o třetím bodu programu, protože se opozdil na registraci, která se konala před jednáním, a zbývající účastníci neměli dostatek hlasů, aby mohli rozhodnout o třetím bodu programu. problém.

Soudy první, odvolací a kasační instance jej však na základě zápisu z valné hromady odmítly s poukazem na to, že občan B. má právo účastnit se jednání a hlasovat při rozhodování o třetí otázce. Napadené rozhodnutí tak bylo učiněno v souladu s platnou právní úpravou, tedy v souladu s zavedená pravidla o kvóru pro hlasování (vyhláška Federální antimonopolní služby Severozápadního okruhu ze dne 4. března 2010 ve věci č. А56-24028/2009).

Příklad z praxe. Vzhledem k tomu, že se žalobce zúčastnil jednání a hlasoval „pro“ sporné rozhodnutí, nemá právo jej napadnout

Občan B. podal žalobu na občana města, OOO I., MIFNS Ruska č. 15 pro Petrohrad, aby zrušil platnost smlouvy ze dne 3. května 2007 o prodeji podílů na základním kapitálu společnosti; o neplatnosti rozhodnutí valné hromady účastníků společnosti, sepsaného zápisem ze dne 4. května 2007 č. 6; o neplatnosti dodatku č. 3 k zakládací listině společnosti schváleného zápisem ze dne 4. května 2007 č. 6; o neplatnosti zápisů v Jednotném státním rejstříku právnických osob o změně informací o právnická osoba obsažené v Jednotném státním rejstříku právnických osob souvisejících se zavedením dodatků k zakládací listiny.

Na mimořádné valné hromadě účastníků konané dne 3. května 2007 se účastníci (občan B., občan B. a O.Kh. LLC) rozhodli prodat své akcie občanu města, rovněž pozvanému na jednání. Člen společnosti, občan B., si zároveň ponechal část svého podílu ve výši 10 procent základního kapitálu společnosti. Do společnosti tak vstoupil nový účastník, občan města, jeho podíl byl 90 procent základního kapitálu a bývalý účastník občan B. zůstal, jeho podíl byl 10 procent základního kapitálu. Rozhodnutí bylo přijato jednomyslně, výsledky hlasování jsou uvedeny v zápisu.

Dne 4. května 2007 se sešli účastníci společnosti, občan G. a občan B., a rozhodli o provedení příslušných změn ustavujících dokumentů a Jednotného státního rejstříku právnických osob. Rozhodnutí bylo přijato jednomyslně, výsledky hlasování jsou uvedeny v zápisu.

Po nějaké době se občan B. rozhodl napadnout u soudu dřívější rozhodnutí o prodeji akcií a provedení příslušných změn v ustavujících dokumentech.

Soud jeho žádost zamítl.

Na základě zápisů z valných hromad účastníků soud dospěl k závěru, že žalobce hlasoval „pro“ přijetí jím napadených rozhodnutí, a nemá tedy právní nárok napadnout taková rozhodnutí u soudu v souladu s odst. 1 čl. 43 zákona o sro (čl. 43 zákona o sro není osobou, která má právo napadnout rozhodnutí valné hromady účastníků společnosti, neboť se zúčastnila hlasování na schůzi dne 24. května 2010 a nehlasoval „proti“ napadenému rozhodnutí (vyhláška Federální antimonopolní služby okresu Volha-Vjatka ze dne 29. dubna 2011 ve věci č. A82-6384/2010).

Splnění požadavků na obsah protokolu je důležité zejména u LLC s velkým počtem účastníků.

Čím více účastníků ve společnosti, tím obtížnější pro ně bude dospět ke společnému rozhodnutí, které vyhovuje všem. Riziko napadení rozhodnutí se v tomto případě výrazně zvyšuje.

Podpis protokolu

Zápis z jednání podepisuje předseda a tajemník (článek 3, článek 181.2 Občanského zákoníku Ruské federace). V tomto případě však hrozí, že společnost nebude schopna doložit skutečnost účasti na jednání konkrétního účastníka, pokud se po určité době po jednání rozhodne napadnout rozhodnutí u soudu a prohlásí, že nebyl přítomen na jednání nebo hlasoval proti řešení rozhodnutí.

Pro snížení rizika napadení rozhodnutí je možné sbírat podpisy všech přítomných účastníků na zápisu z valné hromady, i když to zákon neukládá. Zároveň je třeba vzít v úvahu, že zápis z jednání nesmí být pořízen bezprostředně po jednání, navíc jej účastník může odmítnout podepsat.

Ještě efektivnější může být použití hlasovacích lístků. Tím se zcela vyloučí možnost účastníka odvolávat se na to, že hlasoval jinak nebo se jednání vůbec nezúčastnil. Povinná objednávka hlasování může být upraveno ve statutu valné hromady účastníků.

Pozornost: důkazní břemeno o přítomnosti účastníka jednání nese společnost.

Jedním z nejčastějších argumentů účastníků LLC, kteří chtějí napadnout rozhodnutí přijaté valnou hromadou, je odkaz na nedostatek kvóra. A důvodem neusnášeníschopnosti může být zejména to, že účastník napadající rozhodnutí nebyl přítomen jednání. Pokud účastník takto argumentuje, není povinen prokazovat, že na jednání skutečně nebyl. Soudy dospívají k závěru, že v takové situaci je sama LLC povinna skutečnost přítomnosti účastníka na jednání prokázat.

Příklad z praxe. Soud prohlásil rozhodnutí schůze za neplatné, neboť společnost neprokázala přítomnost žalobce na schůzi a v nepřítomnosti žalobce neměla schůze právo rozhodnout.

Občan A. podal na OOO M. žalobu. a MIFNS Ruska č. 15 pro Petrohrad o zrušení rozhodnutí valné hromady účastníků společnosti ze dne 4. října 2004, rozhodnutí MIFTS č. 9 pro Petrohrad ze dne 27. prosince 2004 o kterým se mění údaje o právnické osobě obsažené v Jednotném státním rejstříku právnických osob související se zavedením změn zakládajících dokumentů společnosti a povinnost daňový úřad provést příslušné změny informací o společnosti v Jednotném státním rejstříku právnických osob.

Dne 4. října 2004 se uskutečnila mimořádná valná hromada občana A. a občana S., kteří vlastní každý 50 procent základního kapitálu společnosti, na které bylo rozhodnuto o změně stanov.

Občan A. se po nějaké době rozhodl napadnout rozhodnutí u soudu s odkazem na to, že se valné hromady neúčastnil, a proto nebylo usnášeníschopné.

Soud jeho žádosti vyhověl.

Po zvážení zápisu z valné hromady soud konstatoval následující. Přestože z protokolu vyplývá, že na kontroverzním setkání účastníků byl přítomen občan A., protokol neobsahuje časy zahájení a ukončení registrace přijíždějících účastníků, neobsahuje podpis občana A. ani v úvodní části zprávy. protokolu nebo o výsledcích hlasování o bodech programu. Registrační list nakonec vystaven nebyl.

Důkazní břemeno skutečnosti, že byl účastník jednání přítomen, nese společnost, která však tuto skutečnost nijak nepotvrdila.

Vzhledem k tomu, že v nepřítomnosti občana A. nebyl občan S. oprávněn rozhodnout o změně ustavujících listin, bylo takové rozhodnutí prohlášeno za neplatné (

Občan V. podal žalobu na OOO Kh. a MIFNS Ruska č. 9 pro Novgorodskou oblast s nárokem na neplatnost rozhodnutí mimořádných valných hromad účastníků společnosti ze dne 25. září 2007 (zápis č. 43) a 28. prosince 2007 (zápis č. 49) dne. otázky změn zakládajících dokumentů společnosti; rozhodnutí o kontrole na státní registrace změny provedené v zakládajících dokumentech společnosti.

Jak soud zjistil, občan V. nebyl o jednáních informován a neúčastnil se jich.

Soud žalobě vyhověl a také uvedl, že vůle člena společnosti zúčastnit se hlasování o bodech programu musí být zaznamenána jeho podpisem buď na registračním listu, nebo v úvodní části zápisu z jednání (vyhláška spol. antimonopolní služba Severozápadního okresu ze dne 17. března 2010 č. ve věci A44-993/2008).

Odpověděl Alexander Sorokin,

Zástupce vedoucího oddělení provozní kontrola Federální daňová služba Ruska

„CCP by měla být použita pouze v případech, kdy prodávající poskytne kupujícímu včetně svých zaměstnanců odklad nebo splátkový kalendář zaplacení jeho zboží, prací, služeb. Právě tyto případy se podle Federální daňové služby týkají poskytování a splácení půjčky na zaplacení zboží, práce a služeb. Pokud organizace poskytuje hotovostní půjčku, přijímá takovou půjčku zpět nebo sama půjčku přijímá a splácí, pokladnu nepoužívejte. Kdy přesně potřebujete prorazit šek, podívejte se

Každoroční konání výroční valné hromady akcionářů je povinností akciové společnosti, která je zakotvena v zákoně. To je důvod, proč řádná příprava této akce a její dokumentace jsou uvedeny přísné požadavky. Zkusme přijít na to, jak se na to připravit valná hromada a sepsat protokol.

Ustanovení 1 článku 47 federálního zákona č. 208-FZ ze dne 26. prosince 1995 (dále jen zákon) předepisuje konání výroční valné hromady akcionářů. V tomto jsou také specifikovány požadavky na organizaci této akce legislativní norma. Zamysleme se nad tím, jak se správně připravit na valnou hromadu akcionářů (dále jen GMS) a vypracovat její zápis.

Příprava na každoroční OCA

OCA je nejvyšším řídícím orgánem společnosti. Četnost schůzí akcionářů je dána stanovami akciové společnosti. Výroční schůze se však musí konat nejdříve dva měsíce a nejpozději šest měsíců po skončení účetního období.

Nápověda: podle Umění. 12 př. n. l. RF, je hospodářský rok roven kalendářnímu roku. Načasování GMS pro rok 2020 je tedy: 11.01.2017-30.06.2018.

Při této akci spolumajitelé podniku řeší klíčové otázky, které určují budoucí směřování celé společnosti. Mezi nimi například:

reorganizace a likvidace společnosti;
změna a doplnění zakládací listiny;
volba představenstva;
ukončení působnosti představenstva;
rozdělování dividend;
změna velikosti základního kapitálu.

Iniciátory mohou být představenstvo, jednatelé společnosti, akcionáři nebo jiné osoby, které vlastní alespoň 2 % hlasovacích práv na základním kapitálu společnosti.

O inkasu rozhoduje představenstvo. Svědčí o tom pododstavec 4 odst. 1 čl. 65 zákona. Představenstvo určuje i další podrobnosti: seznam účastníků, datum, čas. Seznam podrobností je jasně definován v čl. 54 FZ-208. Odpovědnost za přípravu má také představenstvo.

Sestavení seznamu účastníků a jejich oznámení

Po rozhodnutí o konání schůze je nutné sestavit seznam jejích účastníků. Podle odstavce 1 Čl. 51 zákona, musí být připravena nejméně 25 dnů před datem akce. Pokud bude na jejím programu vznesena otázka reorganizace společnosti, bude tato lhůta činit 35 dnů. Účastníci musí být informováni nejméně 20 dní před plánovaným datem. Bude-li se na pořadu jednání řešit otázka reorganizace, je tato lhůta 30 dnů.

Oznámení lze provést různými způsoby: doporučenou poštou, v médiích, na webových stránkách společnosti, prostřednictvím telefonát nebo email.

Zápis z výroční valné hromady akcionářů v roce 2020

V GMS musí být přítomen registrátor nebo notář. Jejich úlohou je vypracovat scénář akce a také zajistit, aby byl dodržován v plném pořádku. Ve skutečnosti jsou tito specialisté manažeři. Mohou být také zodpovědní za přípravu protokolu.

Podle Čl. 63 zákona musí být protokol vyhotoven nejpozději do tří dnů po události. Protokol se vyhotovuje ve dvojím vyhotovení, které musí být podepsáno tajemníkem a předsedou jednání. Jeho obsah upravuje stejný článek a čl. 4.29 Pravidel o konání valných hromad akcionářů (schváleno nařízením Federální služby pro finanční trhy Ruska ze dne 2. února 2012 č. 12-6/pz-n). Protokol musí obsahovat následující informace:

místo a čas konání;
úplný název akciové společnosti a její sídlo;
druh a forma OSA;
datum sestavení seznamu účastníků;
celkový počet hlasů vlastníků akcií s hlasovacím právem;
počet hlasů držených zúčastněnými akcionáři;
informace o předsedovi a tajemníkovi;
denní program.

Zápis zaznamenává hlavní teze projevů, otázky položené k hlasování, jeho výsledky a přijatá rozhodnutí. Dále je uveden čas začátku a konce sčítání hlasů a počet hlasů pro jednotlivé možnosti. Přijatá rozhodnutí musí být ověřena notářem.

Centrální banka Ruské federace v firemní vztahy- jedinečný "pramen práva". Na jednu stranu má většina jejích dokumentů poradní charakter, na druhou stranu mohou být důsledky porušení takových „doporučení“ více než vážné. Takový zdvořile starostlivý tatínek, zároveň připravený každou chvíli vynadat zlobivému dítěti nejen páskem, ale i něčím těžším.

Navrhujeme proto, abyste se podrobně podívali na to, co nám zástupci Centrální banky Ruské federace doporučují udělat do příští valné hromady akcionářů (dále jen GMS), a společně se zamysleli nad tím, jak nejlépe nakreslit sestavit dokumenty potvrzující, že dodržujete tato doporučení.

Dopis centrální banky Ruské federace upravuje případy konání valných hromad akcionářů formou společné účasti. Připomeňme, že toto je jen jeden z možné formy držení GMS stanovené zákonem o JSC. Jedná se o společnou přítomnost akcionářů k projednání bodů programu vč. možnost projevů a rozhodování o nich (čl. 47 odst. 11 čl. 49 zákona JSC).

Dopis upřesňuje určité požadavky Kodexu správy a řízení společností (další „doporučující“ akt Centrální banky Ruské federace), pokud jde o vytvoření co nejpříznivějších podmínek pro účast akcionářů na valné hromadě a zároveň jim poskytne příležitost vyjádřit svůj názor na projednávané otázky. Centrální banka Ruské federace konkrétně stanoví, že postup pro vedení valné hromady akcionářů (předpisy) by měl zajistit stejná práva pro účastníky, pokud jde o možnost vystoupit na zasedání nebo klást řečníkům otázky. Za tímto účelem v rámci přípravy na valnou hromadu doporučeno:

1. Analyzovat účast akcionářů na valných hromadách akcionářů za předchozí 3 roky. Děje se tak za účelem výběru vhodného místa konání GMS s přihlédnutím k očekávané maximální účasti akcionářů.

2. Rozhodněte se při přípravě na OCA jeho umístění a způsob, jakým je organizován tak, aby neomezoval nebo nebránil přístupu(průjezd) akcionářů do místa registrace na valnou hromadu a přímo do prostor určených k jejímu konání.

3. analyzovat činnost akcionářů na valné hromadě za předchozí 3 roky a určit dobu jejího konání, počítaje v to na základě odhadovaného maximálního počtu akcionářů, kteří se mohou chtít zúčastnit vystoupení a diskuzí k bodům programu valné hromady.

4. Pokud GMS poskytuje možnost účast akcionářů na projednávání bodů programu prostřednictvím videokonference - upozornit akcionáři při přípravě na valnou hromadu.

Které AO jsou povinny pozvat zapisovatele na valnou hromadu akcionářů? Jak to implementovat? Co bude dělat matrikář na schůzi? Jaké složení signatářů by v tomto případě mělo být uvedeno v dokumentech: zápisu a zprávě sčítací komise, v zápisu ze samotného jednání? Ukazuje se, že požadavky OFAS v této věci někdy přesahují požadavky legislativy a objasnění Bank of Russia. Podrobnosti - v článku "Účast zapisovatele na valné hromadě akcionářů" časopis č. 11′ 2017

Samozřejmě přístup k konání valné hromady akcionářů by měl být individuální.

Poměrně velké množství korporací vzniklých privatizací má v registru stovky, tisíce, ale i desetitisíce drobných akcionářů s jednou nebo dvěma akciemi, kteří se nikdy nepodíleli na jejich činnosti. Mnozí z těchto akcionářů buď zapomněli své akcie, nebo svá práva ignorují. Někteří již tento smrtelný svět opustili, ale jejich dědicové z různých důvodů nespěchají s formalizací převodu akcií v rejstříku akcionářů. Přitom v takových korporacích rozhodují 2-3 většinoví akcionáři. Proč taková společnost potřebuje velký sál, když na valnou hromadu akcionářů přijde 4-5 lidí?

Na druhé straně jsou moderní akciové společnosti, jejichž mnoho akcionářů se snaží držet krok s děním ve společnosti, a velké veřejné akciové společnosti, jejichž valné hromady jsou uspořádány jako show s bezplatným bufetem a rozdáváním nezapomenutelných dárků. Takové společnosti vyžadují velké prostory pro shromáždění každého, kdo chce osobně poslouchat zprávy vedení a hlasovat.

To vše je pochopitelné a doporučení Centrální banky Ruské federace samozřejmě odrážejí současnou praxi. Nicméně, z jeho dopisu je zcela nejasné, jak je třeba v dokumentech společnosti promítnout, že tato doporučení byla zohledněna?

Než se však zamyslíme nad tím, jak se řídit doporučeními Centrální banky Ruské federace, zamysleme se nad tím, zda je to vůbec nutné? Pokud chcete minimalizovat rizika – rozhodně ano. Pokud se jednání koná v běžném režimu, nebude samozřejmě vyžadováno žádné potvrzení, že při jeho svolání byla zohledněna všechna doporučení Centrální banky Ruské federace. Ale tentokrát najednou dojde k mimořádné události? Bude například 2x více akcionářů než obvykle? Nebo začne proti organizaci útok podnikového vyděrače a stížnosti půjdou do Centrální banky Ruské federace? Určitě budete muset potvrdit dokumenty, které jste se i ve fázi svolávání schůze snažili brát v úvahu možné možnosti vývoj událostí.

Analýza docházky a aktivity akcionářů by měla být provedena hned v prvních fázích přípravy na GMS. To by měl udělat orgán, který se na CCA připravuje. Podle sub. 2 str. 1 čl. Podle § 65 zákona o as je tato problematika svěřena do působnosti představenstva (dozorčí rady). Ve společnostech s méně než 50 akcionáři - vlastníky akcií s hlasovacím právem to může být jiný orgán určený zakládací listinou (článek 1, článek 64 zákona JSC). Je proto přirozené dojít k závěru, že výsledky rozboru by se měly promítnout i do dokumentů tohoto orgánu – např. do zápisu či zápisu z jednání představenstva. Tyto otázky lze zvážit jak na závěrečném zasedání věnovaném přípravě valné hromady, tak na jednom z průběžných zasedání. Argumenty ve prospěch uspořádání samostatné schůze, a tedy stanovení jejích výsledků v samostatném protokolu:

za prvé, tato doporučení by měla být zohledněna při hledání prostor, a tento proces není příliš rychlý, proto je nutné je nabídnout výkonnému orgánu co nejdříve;
zadruhé, i když je místo jednání předem známo (například samotná budova AO) a doporučení budou záměrně formální, během jednání věnovaného přímo jmenování GMS je velké množství problémů vyřešeno. Není třeba jej zatěžovat další diskusí o formálních doporučeních;
za třetí, v jediném dokumentu bude mít JSC úplnou odpověď na otázku, zda organizace dodržela nejnovější doporučení Centrální banky Ruské federace o přípravě a průběhu OSA (zda je „nevynechala“ ), přičemž nic víc, za co by se mohli „chytit“, v protokolu nebude.

Samostatná schůzka ale není nutná. O tom, kdy a jaké záležitosti bude představenstvo projednávat, samozřejmě rozhoduje představenstvo.

Připomeňme, že zákon vyžaduje, aby se valná hromada akcionářů konala alespoň jednou ročně. Je svolána požadovaná schůzka roční a jakékoli jiné setkání - mimořádný. Výroční shromáždění akcionářů se koná ve lhůtách stanovených stanovami společnosti. Nicméně odstavec 1 Čl. 47 zákona JSC definuje hranice tohoto období: nejdříve 2 měsíce a nejpozději 6 měsíců po skončení účetního období.

JSC musí schválit výroční účetní závěrky valnou hromadou akcionářů, pokud to stanovy společnosti neodkazují na působnost představenstva / dozorčí rady (odst. 11 odst. 1, § 48 zákona JSC). Nicméně v souladu s částí 2 čl. 18 zákona o účetnictví musí být předloženo hlášení nejpozději do 3 měsíců ode dne konce účetního období (kalendářního roku). A bylo by logické předložit finančnímu úřadu účetní závěrku, která prošla všemi korporátními postupy ke schválení. Pak doba konání výroční valné hromady akcionářů se zužuje na 1 měsíc - březen!

Schéma 1

Sbalit show

A o uspořádání výroční valné hromady akcionářů by představenstvo mělo rozhodnout mnohem dříve, aby jejím účastníkům zaslalo oznámení o místě, době a dalších aspektech jejího konání nejpozději 20 dnů před jejím konáním (odst. článek 52 zákona JSC).

Příklad 1 ukazuje zápis z jednání představenstva, který odráží realizaci doporučení dopisu Centrální banky Ruské federace ze dne 19. prosince 2017 č. IN-06-28/60. Je to krátká verze protokolování:

pouze o kom slyšeli (aniž by opravovali průběh diskuse) a
rozhodnutí přijatá na základě výsledků hlasování (aniž by bylo uvedeno, kdo jak hlasoval, a bez jakýchkoli nesouhlasných názorů).

Pokud nedojde ke střetu názorů účastníků, pak nemá smysl promítat do zápisu postavení jednotlivých členů kolegiálního orgánu. V každém případě míra podrobnosti při odrážení průběhu diskuse a přijatá rozhodnutí na schůzi určuje její předseda a tajemník ji pouze provádí.

Ve standardním formátu protokolu je obvyklé nejprve uvést očíslovaný seznam bodů programu a poté uvést odpovídající číslo a u každého bodu uvést alespoň: kdo o čem slyšel, o čem bylo rozhodnuto a jak pro to hlasoval. . Ale v naší situaci bude na programu pouze 1 otázka „O určení místa a doby trvání výroční valné hromady akcionářů“ (v příkladu 1 označena číslem 1) a umístíme analýzu, kterou centrální banka požaduje od nás v sekci „HEARD“ (viz . číslo 2 tamtéž).

Článek 52. Informace o konání valné hromady akcionářů

zkontrolováno dnes
zákona ze dne 01.01.2020
nabyla účinnosti dnem 01.01.1996

Neexistují žádné nové verze článku, které nevstoupily v platnost.

Porovnejte s verzí článku ze dne 1. 1. 2017 7. 1. 2016 7. 1. 2015 1. 1. 2014 9. 1. 2013 6. 9. 2009 19. 2. 2007 1. 1. 2002 01/1996

Oznámení o konání valné hromady akcionářů musí být učiněno nejpozději do 21 dnů a oznámení o konání valné hromady akcionářů, na jejímž pořadu je otázka reorganizace společnosti, nejpozději 30 dnů přede dnem jejího konání. podíl.

V případech uvedených v odstavcích 2 a 8 článku 53 tohoto spolkového zákona musí být oznámení o konání valné hromady akcionářů učiněno nejpozději 50 dnů před datem jejího konání.

Oznámení o konání valné hromady akcionářů je ve lhůtách uvedených v odstavci 1 tohoto článku upozorňováno na osoby oprávněné účastnit se valné hromady a zapsané v rejstříku akcionářů společnosti zasláním doporučenými dopisy nebo doručením proti podpisu, nestanoví-li zakladatelská listina společnosti jiné způsoby odeslání (uveřejnění).

Zakládací listina společnosti může stanovit jeden nebo více z následujících způsobů, jak upozornit osoby oprávněné účastnit se valné hromady a zapsané v rejstříku akcionářů společnosti na oznámení o konání valné hromady:

1) odeslání e-mailu na adresu E-mailem příslušná osoba uvedená v rejstříku akcionářů společnosti;
2) zaslání textové zprávy obsahující postup pro seznámení s oznámením o konání valné hromady akcionářů na kontaktní telefonní číslo nebo emailovou adresu uvedenou v rejstříku akcionářů společnosti;
3) zveřejnění ve stanovách společnosti tištěné vydání a umístění na webových stránkách společnosti určených zřizovací listinou společnosti v informační a telekomunikační síti „Internet“ nebo umístění na webových stránkách společnosti určených zřizovací listinou společnosti v informační a telekomunikační síti „Internet“.

Společnost musí uchovávat informace o zasílání zpráv stanovené tímto článkem po dobu pěti let ode dne konání valné hromady akcionářů.

Oznámení o konání valné hromady musí obsahovat:

Mezi informace (materiály), které mají být poskytnuty osobám oprávněným zúčastnit se valné hromady akcionářů při přípravě valné hromady akcionářů společnosti, patří výroční zpráva společnosti, roční účetní (účetní) závěrka, zpráva auditora o to, závěr Interní audit prováděné ve veřejné obchodní společnosti v souladu s článkem 87.1 tohoto spolkového zákona, informace o kandidátovi (kandidátech) výkonným orgánům společnosti, představenstvu (dozorčí radě) společnosti, sčítací komisi společnosti, návrhy změn a doplňků zakládací listiny společnosti, případně návrhy zakládacích společností v novém vydání, návrhy vnitřních dokumentů společnosti podléhající schválení valnou hromadou akcionářů, návrhy rozhodnutí valné hromady akcionářů, informace poskytované v čl. 32 odst. 1 tohoto spolkového zákona o akcionářských dohodách uzavřených do jednoho roku před datem konání valné hromady akcionářů závěr společnosti představenstva (dozorčí rady) o To je toho, zpráva o vězních ve veřejné společnosti v ohlašovací rok transakce, na kterých je zájem, jakož i informace (materiály) uvedené v zakládací listině společnosti. Je-li v souladu se stanovami společnosti přítomnost revizní komise povinná, zahrnují uvedené informace (materiály) i informace o kandidátech do revizní komise společnosti a v případech uvedených v odstavci 1 čl. 3 článku 88 tohoto spolkového zákona závěr kontrolní komise společnosti na základě kontrol výsledků výroční zpráva, roční účetní (finanční) uzávěrka společnosti.

Svitek dodatečné informace(materiály), povinné poskytnout osobám oprávněným k účasti na valné hromadě akcionářů v rámci přípravy na valnou hromadu akcionářů, může zřídit Bank of Russia.

Informace (materiály) stanovené tímto článkem jsou k nahlédnutí osobám oprávněným účastnit se valné hromady akcionářů k nahlédnutí v prostorách výkonného orgánu společnosti a na jiných místech, jejichž adresy jsou uvedeny v oznámení o konání valné hromady akcionářů. valná hromada akcionářů, a pokud to stanoví stanovy společnosti nebo interní dokument společnosti upravující přípravu a konání valné hromady akcionářů, také na webových stránkách společnosti v informační a telekomunikační síti „Internet“. Uvedené informace (materiály) musí být osobám zúčastněným na valné hromadě k dispozici při jejím konání.

Společnost je povinna na žádost osoby oprávněné zúčastnit se valné hromady akcionářů poskytnout jí kopie těchto dokumentů. Poplatek účtovaný společností za poskytnutí těchto kopií nesmí přesáhnout náklady na jejich výrobu.

Je-li osoba zapsaná v rejstříku akcionářů nominálním akcionářem, oznámení o konání valné hromady akcionářů a informace (materiály), které mají být poskytnuty osobám oprávněným účastnit se valné hromady akcionářů, v rámci přípravy na valnou hromadu akcionářů. valná hromada akcionářů společnosti, jsou poskytovány v souladu s pravidly právních předpisů Ruské federace o cenné papíry poskytovat informace a materiály osobám vykonávajícím práva z cenných papírů.

c. postup při konání výroční schůze akcionářů. Kdo a jak sepisuje zápis z výroční valné hromady akcionářů