Sistem CCD nömrələrinin məcburi göstərilməklə idxal mallarının uçotunu təşkil edə bilər. Bunu etmək üçün iki şey etmək lazımdır. Birincisi, menyuda müvafiq funksional seçimi aktivləşdirməkdir NSI və idarəetmə -> Satınalma:

İkincisi - idxal olunan mallar üçün bir işarə qoyun GTD nömrələri ilə mühasibat uçotu. Daw olmayan məhsullar üçün öhdəlik tətbiq edilməyəcək:

İndi artıq gömrük rəsmiləşdirilməsindən keçmiş mallar üçün peşə məktəbində məcburi rekvizit görünür. GTD nömrəsi:

Əgər mal hələ gömrük rəsmiləşdirilməsindən keçməyibsə (yəni, peşə məktəbi idxal əməliyyatı ilə satınalma ilə alınıbsa), onda onun gömrük bəyannaməsi nömrəsi yoxdur, yəni peşə məktəbində də müvafiq məcburi rekvizit yoxdur.

1C imtahanının 5.34 sualı: Peşəkar ERP İdarəetmə müəssisə 2.0. İdxal olunan malların qəbulu zamanı CCD nömrələrinin göstərilməsinə nəzarət:

1. Həmişə idxal malları üçün həyata keçirilir
2. Anbar parametrlərində təyin edin
3. İdxal olunan malların tədarükçüsü ilə müqavilə ilə müəyyən edilmişdir
4. Ümumi sistem parametrlərində təyin edin

yoxlanılıb. Düzgün cavab dördüncüdür, yuxarıdakı təhlilə baxın.

1C imtahanının 5.32 sualı: ERP Enterprise Management 2.0 üzrə peşəkar. CCD nömrələri haqqında məlumat, əməliyyatla verildiyi təqdirdə "Malların və xidmətlərin qəbulu" sənədinə daxil edilir:

1. Təchizatçıdan satınalma
2. İdxal yolu ilə satın alın
3. Komissiyaya qəbul
4. Seçimlər 1 və ya 2
5. Seçimlər 1 və ya 3
6. Seçimlər 1 və ya 2 və ya 3

yoxlanılıb. Düzgün cavab beşincidir, yuxarıdakı təhlilə baxın.

1C imtahanının 5.33 sualı: ERP Enterprise Management 2.0 üzrə peşəkar. CCD nömrələri haqqında məlumat əməliyyatla verilirsə, "Malların və xidmətlərin qəbulu" sənədinə daxil edilmir:

1. Təchizatçıdan satınalma
2. İdxal yolu ilə satın alın
3. Komissiyaya qəbul
4. Seçimlər 1 və ya 2
5. Seçimlər 1 və ya 3
6. Seçimlər 1 və ya 2 və ya 3

yoxlanılıb. Düzgün cavab ikincidir, yuxarıdakı təhlilə baxın.

Agent və vəkil üçün gömrük bəyannaməsinin uçotu qaydası necədir?

ƏDV bəyannaməsini necə tərtib etmək və təqdim etmək olar, agent və əsas şəxslə gömrük bəyannaməsinin uçotu və qəbul edilmiş hesab-fakturalar jurnalının doldurulması qaydası nədir, məqalədə daha ətraflı məlumat üçün.

Sual: Agent və vəkil üçün gömrük bəyannaməsinin uçotu qaydası necədir? Qəbul edilmiş hesab-fakturalar jurnalında və ƏDV bəyannaməsinin 10 və 11-ci bölmələrində GTD necə əks etdirilməlidir? aydınlaşdırma - idxala gömrük bəyannaməsi.

Cavab: Gömrükdə ƏDV ilə mal idxal edərkən vasitəçi ödəyir. O, bu vergini əsas borcun xərclərinin bir hissəsi kimi yenidən verir. Agent xarici şirkətdən faktura almır və rus əsasına faktura vermir. Vasitəçi, hesabatda əks etdirdiyi və prinsipal ilə hesablaşmalara aid olan sifarişin icrası ilə bağlı xərclərin bir hissəsi kimi ödənilmiş ƏDV-ni əhatə edir (əsas verən bu xərcləri ödəyir). Müvafiq olaraq, agent malların idxalını faktura jurnalında və ƏDV bəyannaməsinin 10-cu bölməsində qeyd etmir.

Koordinator gömrük bəyannaməsi əsasında vergidən çıxılan məbləği qəbul edir. Yəni koordinator gömrük bəyannaməsini alış kitabçasında qeydə alır. Bu halda sütunlar aşağıdakı kimi doldurulur:

2-ci sütunda (əməliyyat növü kodu) - kod 20;

3-cü sütunda (satıcının hesab-fakturasının nömrəsi) - gömrük bəyannaməsinin nömrəsi;

4-6-cı sütunlarda - tire qoyur;

7-ci sütunda (vergi ödəmə sənədinin rekvizitləri) - gömrük agenti tərəfindən ƏDV-nin ödənilməsini təsdiq edən ödəniş tapşırığının rekvizitləri;

8-ci sütunda - mühasibat uçotu üçün malların yerləşdirilməsi tarixi;

10-cu sütunda - tire (xarici satıcının VÖEN və KPP yoxdur, o, Rusiya vergi idarəsində qeydiyyatda deyil);

12-ci sütunda - malların idxal edildiyi vasitəçinin rekvizitləri;

13-cü sütunda - tire;

14-cü sütunda - tire və ya kod 643;

15-ci sütunda - gömrükdə ödənilmiş gömrük dəyərindən, gömrük rüsumlarından, aksizlərdən və ƏDV-dən ibarət məbləğ;

16-cı sütunda - malların idxalı üzrə ödənilmiş ƏDV-nin məbləği.

Eynilə, direktor ƏDV bəyannaməsinin 8-ci bölməsini doldurur, bunun əsasında yoxlama nəticəyə gəlir ki, bu, vasitəçi tərəfindən malların idxalı zamanı ödənilmiş ƏDV-nin komitent tərəfindən tutulmasıdır.

Gömrük İttifaqına daxil olmayan ölkələrdən malların idxalını mühasibat uçotunda və vergidə necə əks etdirmək olar

Vasitəçi ilə mühasibat uçotu

ƏSAS

Sifarişi icra edərkən vasitəçi mükafat şəklində gəlir əldə edir və vasitəçilik müqaviləsinin icrası ilə bağlı xərcləri öz üzərinə götürür (həm əvəzi ödənilir, həm də müştəri tərəfindən ödənilmir). Malların alqı-satqısı üzrə vasitəçilik müqaviləsinin icrası ilə bağlı gəlir və xərclərin vergi uçotu haqqında daha ətraflı məlumat üçün bax: Mənfəət vergisi hesablanarkən malların satışı (alınması) üzrə vasitəçilik əməliyyatlarından gəlir və xərclərin necə nəzərə alınması.

Render edərkən vasitəçilik xidmətləri Müştəri üçün idxal olunan malların alınması üçün vasitəçi öz mükafatının məbləğindən (əlavə faydanın məbləği) ƏDV tutmalı və müştəriyə hesab-faktura verməlidir (Rusiya Federasiyası Vergi Məcəlləsinin 156-cı maddəsinin 1-ci bəndi). Federasiya).

Xarici təchizatçı ilə müqavilə vasitəçi tərəfindən bağlanarsa, o zaman "idxal" ƏDV-ni ödəməlidir ().* ƏDV ödəmək öhdəliyi qeydiyyata alındığı andan yaranır. gömrük orqanı gömrük bəyannaməsi (27 noyabr 2010-cu il tarixli 311-FZ Qanununun 115-ci maddəsinin 1-ci bəndi, 211-ci maddəsinin 1-ci bəndi, 227-ci maddəsinin 1-ci bəndi, 237-ci maddəsinin 1-ci bəndi, 250-ci maddəsinin 1-ci bəndi, 274-cü maddəsinin 1-ci bəndi). , Gömrük Məcəlləsinin 283-cü maddəsinin 1-ci bəndi, 300-cü maddəsinin 1-ci bəndi, 306-cı maddəsinin 1-ci bəndi Gömrük İttifaqı). Yalnız istisnalar müəyyən gömrük prosedurlarıdır (məsələn, tranzit prosedurları, gömrük anbarı, təkrar ixrac, rüsumsuz ticarət, sərbəst gömrük zonası, pulsuz anbar, məhv və dövlətin xeyrinə imtina, tədarükün gömrük bəyannaməsi) və ƏDV tələb olunmayan bəzi mal növləri (Rusiya Federasiyası Vergi Məcəlləsinin 151-ci maddəsinin 3-cü yarımbəndinin 1-ci bəndi). Ətraflı məlumat üçün baxın: İdxalda ƏDV necə tutulmalı və Gömrük İttifaqının üzvü olan ölkələrdən idxalda ƏDV necə ödənilməlidir.

Yalnız müştəri gömrükdə ödənilmiş ƏDV-ni tutmaq hüququna malikdir, çünki o, malın sahibidir (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 971-ci maddəsinin 1-ci bəndi, 990-cı maddəsinin 1-ci bəndi, 1005-ci maddəsinin 1-ci bəndi). *

Vasitəçinin aldığı vəsait ona məxsus olmadığından vergitutma məqsədləri üçün vasitəçilik əməliyyatlarından yaranan məzənnə fərqləri müştərinin gəliri (xərcləri) kimi nəzərə alınır. Buna görə də, vasitəçi onları nəzərə almır (). İstisna vasitəçi mükafatı üzrə məzənnə fərqləri, eləcə də vasitəçiyə ödənilməyən xərclərdir. Qeyri-əməliyyat gəlirlərinin (xərclərinin) bir hissəsi kimi məzənnə fərqlərini nəzərə alın (Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 265-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 5-ci yarımbəndi).

Komissiya müqaviləsi əsasında idxal olunan malların alınması ilə bağlı əməliyyatların vasitəçisinin mühasibat və vergi uçotunda əks etdirilməsi nümunəsi. Komissiya agenti müraciət edir ümumi sistem vergitutma və gəlir vergisini hər ay hesablama əsasında hesablayır

OOO " Ticarət şirkəti Hermes (komissiya agenti) Alfa SC (kommitent) ilə ipək parçaları almaq üçün xarici tədarükçünün axtarışı üçün komissiya müqaviləsi bağladı.* Müqavilənin şərtlərinə əsasən Germes hesablaşmalarda iştirak edir və Alfa üçün alınan malları qəbul edir. anbarında. Mükafat əməliyyatın icrasından sonra komisyonçuya keçirilir və əməliyyat qiymətinin 5 faizini təşkil edir. Mükafat rublla ödənilir, "əməliyyat qiymətinin 5 faizi" göstəricisi vasitəçi hesabatının təsdiq edildiyi tarixdə qüvvədə olan məzənnə ilə rubla çevrilir.

Nəticədə ipək parçaların alınması üçün Hindistan firması ilə müqavilə imzalanıb. Müqaviləyə əsasən çatdırılma şərtləri - DDP (gömrük rüsumlarının ödənilməsi ilə çatdırılma) alıcının Moskvadakı anbarı, ƏDV ödəmədən. Müqavilənin şərtlərinə görə mülkiyyət hüququnun təhvil verilməsi anı risklərin ötürülməsi anına, yəni malın alıcıya təhvil verilməsi anına uyğun gəlir.

Müqavilənin dəyəri 380.000 ABŞ dolları idi.

Oktyabrın 26-da Alfa sifarişin icrası üçün Hermes-ə 14.180.000 rubl məbləğində vəsait köçürüb.

Noyabrın 5-də mallar Hermes anbarına gəldi. At gömrük rəsmiləşdirilməsi komissiya agenti 2.210.174 rubl məbləğində ƏDV ödəmişdir.

Noyabrın 10-da mallar komitentə təhvil verilib. Həmin gün Alpha komisyonçunun hesabatını təsdiqlədi və Hermes xərclənməmiş vəsaitin qalığını Alpha-ya köçürdü.

Noyabrın 12-də Hermes 10 noyabr məzənnəsi ilə (380 000 ABŞ dolları x 5%) (ƏDV daxil) ilə 19 000 ABŞ dolları ekvivalentində komissiya aldı.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş dolların məzənnəsi (şərti olaraq) idi:

• 26 oktyabr - 29,0 RUB/USD;
• 29 oktyabr - 30,0 rubl / USD;
• 31 oktyabr - 30,5 rubl / USD;
• 2 noyabr - 30,2 rubl / USD;
• 5 noyabr - 30,1 rubl / USD;
• 10 noyabr - 30,6 rubl / USD.

Hesablaşmaları mühasibat uçotunda əks etdirmək üçün Hermes mühasibi hesab üçün 76 subhesab açdı:
- “Alınmış mallara görə müştəri ilə hesablaşmalar”;
- “Əmək haqqı üçün müştəri ilə hesablaşmalar”.

Xarici valyutada vəsaiti təchizatçıya köçürmək üçün “Hermes” oktyabrın 26-da banka tələb olunan məbləği xarici valyutada (380 min ABŞ dolları) almağı tapşırıb. Bunun üçün onlar hesablaşma sənədini tərtib edərək xarici valyutanın alınması üçün 11 milyon 785 min rubl köçürüblər.

Hermes mühasibi aşağıdakı qeydləri etdi.*

Debet 51 Kredit 76 "Alınmış mallara görə müştəri ilə hesablaşmalar" subhesabı
- 14.180.000 rubl. - komissiya müqaviləsi üzrə sifarişin icrası üçün komitentdən vəsait daxil olmuşdur;

Debet 57 Kredit 51
- 11.785.000 rubl. - valyuta alışı üçün pul köçürdü.

Debet 52 Kredit 57
- 11.400.000 rubl. (380 000 USD x 30,0 rubl / USD) - valyuta təşkilatın valyuta hesabına köçürülür;

Debet 76 "Alınmış mallara görə müştəri ilə hesablaşmalar" subhesabı Kredit 57
- 380.000 rubl. (380 000 USD х (31 rubl/USD - 30,0 rubl/USD)) - xərclər valyuta alış məzənnəsi ilə Rusiya Bankının məzənnəsi arasındakı fərq şəklində əsas borcla hesablaşmalara tutulur;

Debet 51 Kredit 57
- 5000 rub. (11.785.000 rubl - 380.000 USD x 31 rubl / USD) - bank xərclənməmiş pulun qalığını qaytardı.

Debet 52 Kredit 76 "Alınmış mallara görə müştəri ilə hesablaşmalar" subhesabı
- 190.000 rubl. (380.000 USD х (30,5 RUB/USD - RUB 30,0/USD)) - hesabat tarixinə xarici valyuta hesabında olan vəsaitlərin yenidən qiymətləndirilməsindən müsbət məzənnə fərqi əsas borcla hesablaşmalara hesablanmışdır.

Debet 60 Kredit 52
- 11.476.000 rubl. (380 000 USD x 30,2 rubl / USD) - vəsait xarici təchizatçıya köçürüldü;

Debet 76 subhesab "Alınan mallara görə müştəri ilə hesablaşmalar" Kredit 52
- 114.000 rubl. (380 000 USD х (30,5 rubl/USD - 30,2 rubl/USD)) - prinsipialın mülkiyyətində olan xarici valyuta aktivləri üzrə mənfi məzənnə fərqi əsas borcla hesablaşmalara aid edilmişdir.

Debet 76 subhesab "Alınan mallara görə müştəri ilə hesablaşmalar" Kredit 60
- 11.476.000 rubl. - alınmış malın dəyəri komissarla hesablaşmalara daxil edilir (mülkiyyət hüququ komitentə keçdiyi tarixə);

Debet 002
- 11.476.000 rubl. - anbarda qəbul edilmiş komitentə məxsus xaricdən gətirilən parçalar (komitentlə razılaşdırılmış qiymətləndirmədə);

Debet 68 subhesab "ƏDV hesablaşmaları" Kredit 51
- 2 210 174 rubl. - ödənilmiş ƏDV;

Debet 76 subhesab "Alınmış mallara görə müştəri ilə hesablaşmalar" Kredit 68 subhesab "ƏDV hesablaşmaları"
- 2 210 174 rubl. - idxal edilən parçalar üzrə “idxal” ƏDV hesablanmış və əsas borcla hesablaşmalara aparılmışdır.

Kredit 002
- 11.476.000 rubl. - komisyon müqaviləsi ilə alınmış mallar komitentə verilmişdir;

Debet 76 "Əmək haqqı üçün müştəri ilə hesablaşmalar" subhesabı Kredit 90-1
- 581,400 rubl. (19 000 USD x 30,6 rubl/USD) - komissiya yığılıb;

Debet 90-3 Kredit 68 subhesab "ƏDV hesablamaları"
- 88 688 rubl. - komissiyanın məbləğindən ƏDV tutulur;

Debet 76 "Alınmış mallara görə müştəri ilə hesablaşmalar" subhesabı Kredit 51
- 189 826 rubl. (14.180.000 rubl - 2.210.174 rubl - 11.785.000 rubl + 5.000 rubl) - xərclənməmiş vəsaitin qalığı əsas borcun hesabına köçürüldü.

Debet 51 Kredit 76 "Əmək haqqı üçün müştəri ilə hesablaşmalar" subhesabı
- 586 363 rubl. -müqavilənin icrasına görə komitentdən mükafatın məbləği alındı.

Noyabr ayı üçün gəlir vergisini hesablayarkən, Hermes-in mühasibi 492.712 rubl məbləğində komissiya məbləğini gəlirə daxil etdi. (581 400 rubl - 88 688 rubl).

ƏDV bəyannaməsini necə hazırlamaq və təqdim etmək olar

10 və 11-ci bölmələr

Bölmələr və doldurun:
- öz adından üçüncü şəxslərin (müştərilərin) maraqları naminə fəaliyyət göstərən vasitəçilər (komisyonçular, agentlər);
- Müqavilə əsasında fəaliyyət göstərən ekspeditorlar nəqliyyat ekspedisiyası və yalnız göstərilən xidmətlərə görə mükafatın məbləğini gəlir kimi tanıyın (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 801-ci maddəsinin 1-ci bəndi);
- inşaatçılar.

10 və 11-ci bölmələr hesab-fakturaların uçotu jurnalından məlumatları əks etdirir. 10-cu bölmədə - mühasibat uçotu jurnalının I hissəsindən "Verilmiş qaimə-fakturalar"dan məlumatlar, 11-ci bölmədə isə "Qəbul edilmiş qaimə-fakturalar" II hissəsindən məlumatlar.*

10 və 11-ci bölmələrin VÖEN və KPP sahələrində müvafiq olaraq vergi ödəyicisinin VÖEN və KPP-ni göstərin. "Səhifə" sahəsində - səhifənin seriya nömrəsi.

Aşağıdakı cədvəl 10 və 11-ci bölmələrdəki sətirləri düzgün doldurmağınıza kömək edəcək.

Sətir nömrəsi	Necə doldurmaq olar
Bölmə 10
	Yalnız düzəliş edilmiş bəyannamə təqdim edirsinizsə, 001 sətrini doldurun. Orada bəyannamənin 10-cu bölməsində əks olunan məlumatın aktuallığının işarəsini göstərin Nömrə 0: - bəyannamənin 10-cu bölməsi üzrə məlumat əvvəllər verilmiş bəyannamədə əksini tapmadıqda; - məlumatın əks olunmasında səhvlər və ya natamamlıq aşkar edildikdə, əvvəllər 10-cu bölmədə əks olunmuş məlumat dəyişdirildikdə. 10-cu bölmə, məlumat müvafiq, etibarlıdır, dəyişdirilə bilməz və bəyannamənin bir hissəsi kimi təqdim edilmir. Eyni zamanda, 020-210 sətirlərində tire qoyun
	Girişin sıra nömrəsini göstərin. Bu göstərici qəbul edilmiş və verilmiş qaimə-fakturalar reyestrinin “Verilmiş hesab-fakturalar” I hissəsinin 1-ci sütunundan götürün.
020-210	020-210-cu sətirlərdə mühasibat uçotu jurnalının I hissəsinin “Verilmiş hesab-fakturalar” 2-9, 11-19-cu sütunlarından məlumatları köçürün. Eyni zamanda, 020-210-da göstəricilərin əks olunma sırası mühasibat uçotu jurnalının 2-9, 11-19 sütunlarının doldurulma sırasına uyğun olmalıdır.
Bölmə 11
	Yalnız düzəliş edilmiş bəyannamə təqdim edirsinizsə, 001 sətrini doldurun. Orada bəyannamənin 11-ci bölməsində əks olunan məlumatın aktuallığının işarəsini göstərin. Nömrə 0: - bəyannamənin 11-ci bölməsi üzrə məlumat əvvəllər verilmiş bəyannamədə əksini tapmadıqda; - 11-ci bölmədə əvvəllər əks olunmuş məlumat dəyişdirilərkən, məlumatın əks olunmasında səhvlər və ya natamamlıq aşkar edildikdə. Nömrə 1 - əgər əvvəllər 11-ci bölmədə əks olunmuş məlumat müvafiq, etibarlıdırsa, dəyişdirilə bilməz və bəyannamənin bir hissəsi kimi təqdim edilmirsə. Bununla belə, xətlərdə

1. Mühasibat uçotu parametrlərində seriyalar üzrə uçotun tətbiq olunduğunu göstərin:

2. 1C nomenklatura kartında bu məhsulun seriyalar üzrə uçota alındığını qeyd edirik:

Qeydləri seriyalara görə saxla bayrağını təyin etdikdə ikinci pəncərə görünür: Toplu qeydləri seriyalara görə saxlayın. Bu xüsusiyyət seriyalar üzrə xərclərin uçotuna cavabdehdir. Bu toplu mühasibat uçotu parametrlərindən necə istifadə etmək barədə daha çox məlumatı ayrı məqalədə öyrənin.

Burada yalnız qeydləri seriyalara görə saxlayın bayrağını endirəcəyəm.

2. Malların və xidmətlərin qəbulu sənədi ilə malları yerləşdirərkən, qəbul edilmiş məhsul üçün seriya yaradacağıq. Bu, birbaşa sənədin cədvəl hissəsindən edilə bilər:

Nəzərə alın ki, hər bir fond elementi üçün ayrıca seriya yaradılmalıdır. Əgər siz artıq eyni gömrük bəyannaməsi nömrəsi ilə bu məhsulu almısınızsa, o zaman mövcud kataloq qeydindən istifadə etməlisiniz.

Yeni bir element yaradırıq. Əgər seriyanı yalnız gömrük bəyannamələrinin uçotu üçün istifadə edirsinizsə, onda yalnız iki sahəni doldurmalısınız:

• GTD nömrəsi
• ölkə

Hər iki sahə müvafiq kataloqlardan doldurulur, ona görə də sahənin sonundakı ellipsisin üzərinə klikləyin və dəyəri seçin.

Seriyanın adı gömrük bəyannaməsinin nömrəsi və mənşə ölkəsinin adı ilə avtomatik doldurulur.

GTE kataloqu - sadəcə GTE nömrələrinin siyahısı, siz yeni element yaratmalı və onu yazmalısınız. GTD nömrəsi unikaldır - yəni 1C dublikat nömrə yaratmağa imkan verməyəcək.

Ölkələrin təsnifatını OKSM-dən seçimlə doldurmaq adətdir. Sonra avtomatik olaraq beynəlxalq ölkə kodunu alırsınız. Əgər ölkə artıq təsnifatçıdadırsa, sadəcə onu seçin.

Malların və xidmətlərin qəbulu sətrində yaradılmış seriyanı seçirik və sətirdəki CCD nömrəsi və mənşə ölkəsi sahələrinin seçilmiş seriyanın məlumatlarına uyğun olaraq doldurulduğunu görürük. Məhz bu məlumatlar mallar satıldıqda göndərmə sənədlərində göstəriləcəkdir.

Sənədi həyata keçiririk və gömrük bəyannaməsi üzrə məlumatların mühasibat uçotunda harada əks olunduğunu görürük. Məhsul siyahısında seriyalar üzrə partiyanın uçotunu saxla bayrağı təyin edilməyibsə, registrlərin tərkibi məsrəflərin uçotu parametrlərindən (Qabaqcıl analitika və ya partiyanın uçotu) asılı deyildir. Reyestrlər bunlardır:

Əgər siz nomenklaturada toplu qeydləri seriyalar üzrə saxlamısınızsa, onda başqa ümumi mühasibat uçotu dəyəri

partiyalar. Müvafiq olaraq, seriyalar Xərclərin uçotu və ya registrlərində görünəcək

Seçilmiş uçot parametrindən asılı olaraq anbarlarda mal partiyaları

xərclər. Ancaq bu mövzu bu məqalənin əhatə dairəsindən kənardadır.

Əslində, bütün bunlar idxal olunanları yerləşdirərkən seriyanın doldurulması ilə bağlıdır

istədiyiniz elementi seçin və Doldur və yerləşdir düyməsini basın. 1C özü

bizim üçün mövcud seriyanı (GTE) seçəcək və sənədi saxlayacaq.

Əgər müəyyən bir seriyaya (GTE) görə mal göndərmək istəyiriksə, onda edə bilərik

sənədin cədvəl bölməsində müvafiq seriyanı əl ilə seçin.

Hər gün yeni bir şey öyrənin və həyatınızı yaxşılığa doğru dəyişdirin!

2017-04-21T11:31:49+00:00

Mən dəfələrlə müşahidə etmişəm ki, təcrübəsiz mühasib ilk dəfə gömrük bəyannaməsinə (gömrük bəyannaməsi, idxal) uyğun olaraq proqrama malların daxil edilməsi zərurəti ilə üzləşəndə ​​onun ilk reaksiyası stupor olur. Çox sayda rəqəmlər, müxtəlif valyutalarda, heç bir şey aydın deyil.

Beləliklə, gedək!

Beləliklə, bizdə real qaz turbinli mühərrikin (əsas və əlavə) 2 təbəqəsi var. Mən sadəcə onların içindəki məxfi məlumatları təmizlədim, maarifləndirmə məqsədilə bizim üçün faydasızdır.

Onları ayrıca bir səhifədə aça və ya daha yaxşısı, çap edib düz qarşınıza qoya bilərsiniz.

GTD oxumağı öyrənmək

Qaz turbinli mühərriki doldurma qaydaları əsasında təhlil edəcəyik, məsələn, burada oxuya bilərsiniz.

Bəyannaməmiz 2 vərəqdən ibarətdir: əsas və əlavə. Bu, iki və ya daha çox malın idxalı bəyan edildikdə baş verir, çünki əsas vərəqdə yalnız bir məhsul haqqında məlumat yerləşdirə bilərsiniz.

Əsas vərəqin təhlili

Əsas vərəq başlığı

Qaz turbinli mühərrikin əsas təbəqəsinin yuxarı sağ küncünə diqqət yetirin:

ONLAR 1-ci sütunda malların idxalına dair bəyannaməmiz olduğunu bildirir.

Bəyannamə nömrəsi 10702020/060513/0013422 3 hissədən ibarətdir:

• 10702020 gömrük orqanının kodudur.
• 060513 bəyannamənin verilmə tarixidir (6 may 2013-cü il).
• 0013422 bəyannamənin seriya nömrəsidir.

3 nömrəli sütunda görürük ki, bizdə iki (əsas vərəq + əlavə vərəq) birinci (əsas vərəq) forması var.

Ümumi elan edildi 3 maddə işğal edən 3 yer.

Bir az aşağı gedək:

Burada biz bunu görürük ümumi gömrük dəyəri bütün 3 məhsul: 505 850 rubl və 58 qəpik.

Əşya haradan gəldi Koreya Respublikası.

Burada ödənişlərin aparıldığı valyuta da göstərilir ( ABŞ dolları), habelə bu valyutada gömrük dəyəri ( 16 295$ ) gömrük bəyannaməsinin verildiyi tarixə (6 may 2013-cü il) məzənnə ilə. Valyuta məzənnəsi burada göstərilir: 31.0433 rubl.

Yoxlayaq: 16 295 * 31.0433 = 505 850.58. Rublda gömrük dəyəri ortaya çıxdı.

Maddə №1 (ekskavator)

Əsas vərəq boyunca sola daha da aşağı enirik:

Budur, gömrük bəyannaməsinin əsas vərəqində göstərilən ilk məhsulumuzdur. Aydındır ki, qalan ikisi elan edilir əlavə vərəqdə.

Məhsulun adı: " Ekskavator hidravlik", 1-ci yeri tutur.

Məhsulun adından sağa keçmək:

Maddə № 3 1.

Ekskavatorun qiymeti 15 800 ABŞ dolları, rubl baxımından (31.0433 məzənnəsi ilə) gömrük dəyərini təşkil edir 490 484 rubl 14 qəpik.

Ekskavator vergiləri və ödənişləri

Sənədi aşağı salırıq:

Gömrük rüsumu (kod 1010) bütün mallardan (bütövlükdə CCD üçün gömrük dəyəri ödəniş üçün əsas kimi göstərilir) 2000 rubl.

Vəzifə (kod 2010) ekskavator üçün (onun gömrük dəyərinin hesablanması üçün əsas) 5% və ya 24.524 rubl və 21 qəpik.

ƏDV (kod 5010) ekskavator üçün (hesablamanın əsasını onun gömrük dəyərinin cəmi 490 484,14 və rüsumun məbləği 24 524,21 təşkil etmişdir) 18% və ya 92 701 rubl 50 qəpik.

Bir daha diqqətinizə çatdırıram ki, bizdə malların gömrük dəyərinə görə rüsum, ƏDV üzrə isə (gömrük dəyəri + rüsumun məbləği) tutulur.

Əlavə vərəqin təhlili

Əlavə vərəq başlığı

Bəyannamənin ikinci (əlavə) vərəqinə müraciət edirik.

Əlavə vərəqin yuxarı sağ küncünə diqqət yetirin:

Bəyannamənin sayı və növü əsas vərəqdəki dəyərlərə tam uyğun gəlir.

3 nömrəli sütunda biz 2 (əsas və əlavə vərəq) olan ikinci forma (əlavə vərəq) olduğunu görürük.

Maddə №2 (çəkic)

Biz bəyan edilən mallara enirik əlavə vərəqdə:

Qarşımızda bir məhsul var Hidravlik çəkic, 1-ci yeri tutur.

Sağa keçək:

Əvvəlcə görürük ki, 3 maldan 2 malımız var.

Çəkicin qiyməti 345 (USD), bu məzənnə ilə rubl baxımından (31.0433) edir 10 709 rubl 94 qəpik(gömrük dəyəri).

Maddə №3 (Hissələr)

Aşağıya enirik:

Əlavə vərəqdə ikinci məhsul (ümumiyyətlə gömrük bəyannaməsinə uyğun olaraq üçüncü): " Tam fırlanan hidravlik kürəkli ekskavatorun hissələri".

Sağa keçək:

Bu 3 maddədən üçüncüdür.

Ehtiyat hissələrinin qiyməti 150 (USD) təşkil edir ki, bu da valyuta məzənnəsi ilə (31.0433) rublla ifadə olunur. 4 656 rubl 50 qəpik(gömrük dəyəri).

Çəkic və ehtiyat hissələrinə görə vergilər və ödənişlər

Əlavə vərəqə (47 nömrəli sütun, ödənişlərin hesablanması) enirik:

Vəzifə (kod 2010)çəkic üçün (gömrük dəyərinin hesablanması üçün əsas 10 709 rubl 94 qəpikdir) 5% və ya 535 rubl 50 qəpik.

ƏDV (kod 5010)çəkic üzrə (onun hesablanmasının əsası gömrük dəyəri üstəgəl rüsumdur) təşkil etmişdir 18% və ya 2024 rubl 18 qəpik.

Sağa keçək:

ƏDV (kod 5010) ehtiyat hissələri üçün (onların gömrük dəyərinin hesablanması üçün əsas 4656 rubl 50 qəpik) təşkil etmişdir. 18% və ya 838 rubl 17 qəpik.

Xülasə

Gömrük rüsumu bütün mallar üçün 2000 rubl təşkil etdi.

1C-yə daxil oluruq

Funksionallığın qurulması

Əvvəlcə "Əsas" bölməsinə, "Funksionallıq" maddəsinə keçin:

Burada, "Səhmlər" sekmesinde, "İdxal olunan mallar" maddəsi yoxlanılmalıdır:

Malların qəbuluna daxil oluruq

"Satınalmalar" bölməsinə "Qabız (aktlar, hesab-fakturalar)" maddəsinə gedirik:

Gəlin yeni sənəd yaradaq:

Təchizatçı olaraq, tapşırığı asanlaşdırmaq üçün indi ixtiyari bir qarşı tərəf seçəcəyik:

Təchizatçı ilə hesablaşmalar dollarla aparılır, buna görə də bizimlə müqavilədə hesablaşmaların valyutasını ABŞ dolları ilə göstərmişik:

Bu o deməkdir ki, sənəddəki bütün qiymətlər dollarla doldurulur. Sənədi yerləşdirərkən, onlar 6 may 2013-cü il tarixinə olan məzənnə ilə rubla çevriləcəklər (bu dövr üçün mübadilə məzənnələri, əgər bunu hələ etməmişlərsə):

Nəzərə alın ki, biz hər yerdə “ƏDV xaric” dərəcəsini qeyd etmişik. Bu vergi bizim tərəfimizdən hesablanacaq və sonra gömrük bəyannaməsində göstəriləcək.

İndi cədvəl hissəsini sağa sürüşdürürük və CCD nömrəsini və malın mənşə ölkəsini doldururuq. Bu, cədvəl bölməsinin üstündəki "Dəyişdir" düyməsini istifadə edərək hər bir sətir üçün əl ilə və ya hamısı üçün eyni vaxtda edilə bilər. barışıq sazişi onunla (depozit).

Gömrük rüsumu 2000 rubl təşkil etdi, cərimələr yoxdur.

"GTE Sections" sekmesine keçin:

Yük gömrük bəyannaməsi gömrük ödənişlərinin hesablanması üçün eyni prosedura malik malların qruplaşdırıldığı bir neçə bölmədən ibarət ola bilər.

Bizdə ilk 2 mal (ekskavator və çəkic) üzrə gömrük ödənişlərinin hesablanması proseduru eynidir - 5% rüsum və 18% ƏDV.

Üçüncü bənd üçün rüsum göstərilməyib və biz onu ayrıca bölməyə qoya bilərik.

Amma biz bunu bir az fərqli edəcəyik.

Əvvəlcə rüsum və ƏDV-nin ümumi faizini göstəririk:

Bu dərəcələr avtomatik olaraq ümumi gömrük dəyərinə hesablanır və sonra 3 mal arasında proporsional olaraq bölüşdürülür:

Doğrudur (GTE-dəki son lövhəmizə baxın), üçüncü məhsul istisna olmaqla. Məlumatlarını əl ilə düzəldin:

Sonda belə görünəcək:

Sənədi həyata keçiririk.

Yazılara baxırıq

Biz bunu görürük Gömrük rüsumu və Gömrük rüsumları malların dəyərinə uyğun olaraq bölüşdürüldü və daxil olan ƏDV 19.05.

İdxal və ya ixrac zamanı malların dövlətin gömrük sərhədindən keçirilməsini rəsmiləşdirmək üçün CCD sənədi (gömrük yük bəyannaməsi) doldurulur. Bəyannamədə yük və onun gömrük dəyəri haqqında məlumat, nəqliyyat vasitəsi provayder, göndərən və alıcı.

GTD nömrə formatı:xxxxxxxxx/xxxxxxx/xxxxxxxxx

Nömrənin dekodlanması.
element 1 - CCD-ni qeydə alan gömrük orqanının kodu,
element 2 - CCD-nin qeydiyyat tarixi (gün, ay, ilin son iki rəqəmi),
element 3 - CCD-ni qeydiyyata almış gömrük orqanı tərəfindən qeydiyyat jurnalına uyğun olaraq təyin edilmiş CCD-nin seriya nömrəsi (hər birindən birindən başlayır). təqvim ili).
Bütün elementlər "/" ayırıcı simvolu ilə müəyyən edilir, elementlər arasında boşluqlara icazə verilmir.

Business.ru-da gömrük bəyannaməsi üçün toplu uçotun necə aparıldığına bir nümunə götürək. Kəmiyyəti, qiyməti və gömrük bəyannaməsinin nömrəsi göstərilməklə malların partiyasını yerləşdiririk. Onu həyata keçirək.

Diqqət! Partiya uçotu gömrük bəyannaməsinə əsasən aparılarkən alıcıdan Qəbul, Göndərmə, Qaytarma sənədlərində gömrük bəyannaməsinin nömrəsinin göstərilməsi tələb olunur.

Addım 1. Malları anbara göndəririk. "Satınalmalar" sekmesine, "Qabızlar" səhifəsinə keçin.

Addım 2 Maddə qəbzi yaratmaq üçün Əlavə et düyməsini klikləyin.

Addım 3"Əlavə et" düyməsini sıxaraq sənədə məhsul əlavə edin. Malın adını, miqdarını və gömrük bəyannaməsinin nömrəsini göstərin. Məsələn, 10125160/210515/0001454 gömrük bəyannaməsi ilə 10 ədəd, 25.000 rubl dəyərində Laptop mallarının bir partiyasının qəbzini verək.

Addım 4 Sənədin cədvəl hissəsinə "GTE" sütununu əlavə edin. Bunu etmək üçün parametrləri açın görünüş yuxarı sağ küncdəki "dişli" üzərinə klikləməklə cədvəllər.

Addım 5 Cədvəlin görünüşü parametrlərində GTD qeyd qutusunu qeyd edin.

"GTE" interaktiv sütunu sənədin "Qəbz" cədvəl bölməsində göstəriləcək.

Bu sütunun sahəsinə klikləməklə, sənəddəki GTD dəyərini redaktə edə bilərsiniz.

Addım 6 Gəlin malların satışını təşkil edək. Bunu etmək üçün "Satış" sekmesine, "Göndərmələr (Satış)" səhifəsinə keçin.

Addım 7 Göndərmə sənədinə bir element əlavə edin. Məsələn, Laptop məhsulu ilə 30 ədəd, 45.000 rubl dəyərində bir satış edək. Sənədi saxlayaq.

Addım 8 Göstərmək üçün "Çap et" düyməsini basın çap forması sənəd.

Addım 9 Sənədi, onun formatını seçin və "Yükləmə" düyməsini basın. Məsələn, TORG-12 sənədini çap edək.

Sənədin çap forması nümunəmizdə dəyişən partiyalarla gələn mallarla 2 sətir göstərir: GTD nömrəsi 10125160/210515/0001454 olan birinci partiyadan 10 məhsul və GTD nömrəsi 10125160/220 olan başqa partiyadan 20 maddə. 0001454.

Eynilə, biz UPD sənədini çap edəcəyik.

Business.ru-da GTD nömrəsi sənədlərdə çap edildikdə göstərilir: UPD (Universal Transfer Sənədi), Çıxan Faktura, TORG-12. %row.goodsname_gtd% dəyişəni, əgər göstərilibsə, GTD nömrəsi ilə məhsul çıxışı yaradır. Bu dəyişən mövcud deyilsə, çap edərkən onu şablona özünüz əlavə edin.

Bu məqalə suallara cavab verir:
GTD-ni harada doldurmaq olar
GTD çap üçün dəyişən
UPD və fakturaların hazırlanması