Sistemul poate organiza contabilitatea mărfurilor importate cu indicarea obligatorie a numerelor CCD. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți două lucruri. Prima este să activați opțiunea funcțională corespunzătoare din meniu INS și administrație -> Achiziții:

Al doilea - pentru mărfurile importate, puneți un semn Contabilitate prin numere GTD. Pentru produsele care nu au daw, obligația nu se va aplica:

Acum, pentru acele mărfuri care au trecut deja vămuirea, apare o cerință obligatorie în școala profesională numărul GTD:

Dacă mărfurile nu au trecut încă de vămuire (adică școala profesională este achiziționată cu operațiunea Cumpărare prin import), atunci nu are un număr de declarație vamală, ceea ce înseamnă că nici în școala profesională nu există o cerință obligatorie corespunzătoare.

Întrebarea 5.34 a examenului 1C: Profesionist în Management ERP intreprindere 2.0. Controlul indicarii numerelor CCD la primirea mărfurilor importate:

1. Întotdeauna efectuat pentru mărfuri importate
2. Setați în setările depozitului
3. Stabilit printr-un acord cu furnizorul de bunuri importate
4. Setați în setările generale ale sistemului

Verificat. Răspunsul corect este al patrulea, vezi analiza de mai sus.

Întrebarea 5.32 a examenului 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0. Informațiile despre numerele CCD sunt introduse în documentul „Recepția bunurilor și serviciilor” dacă este emis cu operațiunea:

1. Achizitie de la un furnizor
2. Achizitie prin import
3. Admiterea în comisie
4. Opțiunile 1 sau 2
5. Opțiunile 1 sau 3
6. Opțiunile 1 sau 2 sau 3

Verificat. Răspunsul corect este al cincilea, vezi analiza de mai sus.

Întrebarea 5.33 a examenului 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0. Informațiile privind numerele CCD NU se introduc în documentul „Recepție bunuri și servicii” dacă este emis cu operațiunea:

1. Achizitie de la un furnizor
2. Achizitie prin import
3. Admiterea în comisie
4. Opțiunile 1 sau 2
5. Opțiunile 1 sau 3
6. Opțiunile 1 sau 2 sau 3

Verificat. Răspunsul corect este al doilea, vezi analiza de mai sus.

Care este procedura de contabilizare a unei declarații vamale pentru un agent și un mandant?

Cum se întocmește și se depune un decont de TVA, care este procedura de contabilizare a unei declarații vamale la un agent și un principal și completarea unui jurnal de facturi primite-emise pentru mai multe detalii în articol.

Întrebare: Care este procedura de contabilizare a unei declarații vamale pentru un agent și un mandant? Cum se reflectă GTD-ul în jurnalul facturilor primite-emise și în secțiunile 10 și 11 din decontul de TVA? clarificare - declarație vamală la import.

Răspuns: La importul de mărfuri prin TVA la vamă, intermediarul plătește. El reemite acest impozit ca parte a cheltuielilor către principal. Agentul nu primește facturi de la compania străină și nu emite facturi către principalul rus. Intermediarul include TVA-ul plătit ca parte a costurilor asociate executării comenzii, care sunt reflectate în raport și atribuite decontărilor cu principalul (comitentul îl compensează pentru aceste costuri). În consecință, agentul nu înregistrează importul de bunuri în registrul de facturi și în secțiunea 10 din decontul de TVA.

Principalul acceptă deductibilitatea fiscală pe baza declarației vamale. Adică, principalul înregistrează o declarație vamală în carnetul de cumpărare. În acest caz, coloanele sunt completate după cum urmează:

În coloana 2 (cod tip operațiune) - cod 20;

În coloana 3 (numărul facturii vânzătorului) - numărul declarației vamale;

În coloanele 4-6 - pune o liniuță;

În coloana 7 (detalii document de plată a taxei) - detaliile ordinului de plată care confirmă plata TVA de către agentul vamal;

În coloana 8 - data înregistrării mărfurilor în contabilitate;

În coloana 10 - o liniuță (vânzătorul străin nu are TIN și KPP, nu este înregistrat la biroul fiscal rus);

În coloana 12 - detalii despre intermediarul prin care au fost importate mărfurile;

În coloana 13 - o liniuță;

În coloana 14 - o liniuță sau codul 643;

In coloana 15 - suma formata din valoarea in vama, taxe vamale, accize si TVA platita in vama;

În coloana 16 - suma TVA plătită la importul de mărfuri.

La fel, principalul completează secțiunea 8 din declarația de TVA, în baza căreia inspecția va concluziona că este o deducere de către principal a TVA-ului plătit de intermediar la importul de bunuri.

Cum să reflectăm în contabilitate și fiscalitate importul de mărfuri din țări din afara Uniunii Vamale

Contabilitate cu un intermediar

DE BAZĂ

La executarea unui ordin, intermediarul primește venituri sub formă de remunerație și suportă costurile asociate executării contractului de intermediar (atât rambursate, cât și nerambursate de către client). Pentru mai multe informații despre contabilizarea fiscală a veniturilor și cheltuielilor aferente executării unui contract de intermediar pentru achiziționarea de bunuri, consultați Cum să luați în considerare veniturile și cheltuielile din operațiunile intermediare pentru vânzarea (cumpărarea) bunurilor la calcularea impozitului pe venit.

La randare servicii intermediare pentru achiziționarea de bunuri importate pentru client, intermediarul este obligat să perceapă TVA pe valoarea remunerației sale (suma beneficiului suplimentar) și să emită o factură către client (clauza 1 a articolului 156 din Codul fiscal al Rusiei). Federaţie).

Dacă un contract cu un furnizor străin este încheiat de un intermediar, atunci acesta trebuie să plătească TVA „de import” (). * Obligația de a plăti TVA apare din momentul înregistrării autoritatea vamală declarație vamală (clauza 1, articolul 115 din Legea din 27 noiembrie 2010 nr. 311-FZ, clauza 1 din articolul 211, clauza 1 din articolul 227, clauza 1 din articolul 237, clauza 1 din articolul 250, clauza 1 articolul 274 , paragraful 1 articolul 283, paragraful 1 articolul 300, paragraful 1 articolul 306 din Codul Vamal Uniune vamală). Singurele excepții sunt anumite proceduri vamale (de exemplu, proceduri de tranzit, antrepozit vamal, reexport, comerț fără taxe vamale, zona vamala, depozit gratuit, distrugerea și refuzul în favoarea statului, declarația vamală de livrări) și unele tipuri de mărfuri pentru care nu este necesară TVA (, subparagraful 3, alineatul 1, articolul 151 din Codul fiscal al Federației Ruse). Pentru mai multe informații, consultați Cum se percepe TVA la importuri și Cum se plătește TVA la importuri din țările care sunt membre ale Uniunii Vamale.

Doar clientul are dreptul de a deduce TVA-ul plătit la vamă, deoarece el este proprietarul mărfurilor (clauza 1 a articolului 971, clauza 1 a articolului 990, clauza 1 a articolului 1005 din Codul civil al Federației Ruse). *

Întrucât fondurile primite de intermediar nu îi aparțin, în scopuri fiscale diferențele de schimb valutar rezultate din operațiunile de intermediar sunt luate în considerare ca parte a veniturilor (cheltuielilor) clientului. Prin urmare, intermediarul nu le ia în considerare (). Excepție fac diferențele de curs valutar la remunerația intermediarului, precum și la cheltuielile care nu sunt rambursate intermediarului. Luați în considerare astfel de diferențe de schimb valutar ca parte a veniturilor (cheltuielilor) neexploatare (subclauza 5, clauza 1, articolul 265, Codul Fiscal al Federației Ruse).

Un exemplu de reflectare în contabilitatea și contabilitatea fiscală a unui intermediar a operațiunilor legate de achiziționarea de mărfuri importate în baza unui contract de comision. Se aplică agentul comisionar sistem comun impozitare și calculează impozitul pe venit lunar pe bază de angajamente

OOO" Societate comercială Hermes (comisionar) a încheiat un contract de comision cu Alfa JSC (angajament) pentru a căuta un furnizor străin de țesături de mătase în vederea achiziționării acestora.* Conform termenilor acordului, Germes participă la decontări și acceptă bunuri achiziționate pentru Alfa la depozitul acestuia. Remunerația este transferată comisionarului după executarea tranzacției și se ridică la 5 la sută din prețul tranzacției. Remunerația se plătește în ruble, indicatorul „5 la sută din prețul tranzacției” este convertit în ruble la cursul de schimb în vigoare la data aprobării raportului intermediarului.

Ca urmare, a fost semnat un contract cu o firmă indiană pentru achiziționarea de țesături de mătase. Condiții de livrare conform contractului - DDP (livrare cu plata taxelor vamale) depozitul cumpărătorului din Moscova, fără plata TVA. Momentul transferului dreptului de proprietate conform termenilor contractului corespunde momentului transferului riscurilor, adică momentul transferului bunurilor către cumpărător.

Valoarea contractului a fost de 380.000 de dolari.

Pe 26 octombrie, Alfa a transferat fonduri către Hermes pentru executarea ordinului în valoare de 14.180.000 de ruble.

Pe 5 noiembrie, marfa a ajuns la depozitul Hermes. La vămuire comisionarul a plătit TVA în valoare de 2.210.174 de ruble.

Pe 10 noiembrie, bunurile au fost predate comitetului. În aceeași zi, Alpha a aprobat raportul comisionarului, iar Hermes a transferat către Alpha soldul fondurilor necheltuite.

Pe 12 noiembrie, Hermes a primit un comision în valoare echivalentă cu 19.000 USD la cursul de schimb din 10 noiembrie (380.000 USD x 5%) (inclusiv TVA).

Cursul de schimb al dolarului (condiționat), stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse, a fost:

• 26 octombrie - 29,0 RUB/USD;
• 29 octombrie - 30,0 ruble / USD;
• 31 octombrie - 30,5 ruble / USD;
• 2 noiembrie - 30,2 ruble / USD;
• 5 noiembrie - 30,1 ruble / USD;
• 10 noiembrie - 30,6 ruble / USD.

Pentru a reflecta decontările în contabilitate, contabilul Hermes a deschis 76 de subconturi pentru cont:
- "Decontari cu clientul pentru bunurile achizitionate";
- "Decontari cu clientul pentru remuneratie."

Pentru a transfera fonduri în valută către furnizor, Hermes a instruit băncii pe 26 octombrie să cumpere suma necesară în valută (380.000 USD). Pentru a face acest lucru, au întocmit un document de decontare și au transferat 11.785.000 de ruble pentru achiziționarea de valută străină.

Contabilul Hermes a făcut următoarele înregistrări.*

Debit 51 Credit 76 subcont „Decontări cu clientul pentru bunurile achiziționate”
- 14.180.000 de ruble. - au fost primite fonduri de la comision pentru executarea unui ordin în temeiul unui contract de comision;

Debit 57 Credit 51
- 11.785.000 de ruble. - bani transferați pentru cumpărarea de valută.

Debit 52 Credit 57
- 11.400.000 de ruble. (380.000 USD x 30,0 ruble / USD) - moneda este creditată în contul valutar al organizației;

Debit 76 subcontul „Decontări cu clientul pentru bunuri achiziționate” Credit 57
- 380.000 de ruble. (380.000 USD х (31 ruble/USD - 30,0 ruble/USD)) - cheltuielile sunt suportate decontărilor cu principalul sub forma diferenței dintre cursul de cumpărare a valutei și cursul Băncii Rusiei;

Debit 51 Credit 57
- 5000 de ruble. (11.785.000 ruble - 380.000 USD x 31 ruble / USD) - banca a returnat soldul banilor necheltuiți.

Debit 52 Credit 76 subcont „Decontări cu clientul pentru bunurile achiziționate”
- 190.000 de ruble. (380.000 USD х (30,5 RUB/USD - 30,0 RUB/USD)) - diferența pozitivă de curs valutar din reevaluarea fondurilor din contul în valută la data raportării a fost debitată în decontări cu principalul.

Debit 60 Credit 52
- 11.476.000 de ruble. (380.000 USD x 30,2 ruble / USD) - fondurile au fost transferate unui furnizor străin;

Debit 76 subcont „Decontări cu clientul pentru bunuri achiziționate” Credit 52
- 114.000 de ruble. (380.000 USD х (30,5 ruble/USD - 30,2 ruble/USD)) - diferența negativă de curs valutar a activelor în valută deținute de principal a fost atribuită decontărilor cu principalul.

Debit 76 subcont „Decontări cu clientul pentru bunurile achiziționate” Credit 60
- 11.476.000 de ruble. - costul bunurilor achiziționate este inclus în decontările cu comitentul (de la data transferului dreptului de proprietate către comitent);

Debit 002
- 11.476.000 de ruble. - țesături importate aparținând comitetului primite la depozit (în evaluarea convenită cu comitetul);

Debit 68 subcont „Decontări TVA” Credit 51
- 2 210 174 ruble. - TVA achitat;

Debit 76 subcont „Decontări cu clientul pentru bunuri achiziționate” Credit 68 subcont „Decontări TVA”
- 2 210 174 ruble. - TVA-ul „de import” pentru țesăturile importate a fost acumulat și dus la decontări cu principalul.

Împrumut 002
- 11.476.000 de ruble. - bunurile achiziționate în baza unui contract de comision au fost transferate comitetului;

Debit 76 subcont „Decontări cu clientul cu titlu oneros” Credit 90-1
- 581.400 de ruble. (19.000 USD x 30,6 ruble/USD) - a fost acumulat un comision;

Debit 90-3 Credit 68 subcont „Calcule TVA”
- 88 688 ruble. - se percepe TVA la valoarea comisionului;

Debit 76 subcontul „Decontări cu clientul pentru bunuri achiziționate” Credit 51
- 189 826 de ruble. (14.180.000 de ruble - 2.210.174 de ruble - 11.785.000 de ruble + 5.000 de ruble) - soldul fondurilor necheltuite a fost transferat principalului.

Debit 51 Credit 76 subcont „Decontări cu clientul pentru remunerație”
- 586.363 de ruble. - a primit de la comitet suma remuneratiei pentru executarea contractului.

La calcularea impozitului pe venit pentru noiembrie, contabilul Hermes a inclus în venit suma unui comision în valoare de 492.712 ruble. (581.400 ruble - 88.688 ruble).

Cum să pregătiți și să depuneți o declarație de TVA

Secțiunile 10 și 11

Secțiuni și completați:
- intermediari care acționează în interesul terților (clienți) în nume propriu (comisionari, agenți);
- Expeditorii care operează în baza contractelor expeditie de transportși recunosc drept venit numai valoarea remunerației pentru serviciile prestate (clauza 1, articolul 801 din Codul civil al Federației Ruse);
- constructori.

Secțiunile 10 și 11 reflectă informații din jurnalul contabil al facturilor. În secțiunea 10 - informații din partea I „Facturi emise” a jurnalului contabil, iar în secțiunea 11 - date din partea a II-a „Facturi primite”.*

În câmpurile TIN și KPP din secțiunile 10 și 11, indicați TIN-ul și, respectiv, KPP-ul contribuabilului. În câmpul „Pagină”. - numărul de serie al paginii.

Tabelul de mai jos vă va ajuta să completați corect rândurile din secțiunile 10 și 11.

Numărul liniei	Cum se umple
Secțiunea 10
	Completați rândul 001 numai dacă depuneți o declarație modificată. În ea, indicați semnul relevanței informațiilor reflectate în secțiunea 10 din declarație Numărul 0: - dacă informațiile de la secțiunea 10 din declarație nu au fost reflectate în declarația depusă anterior; - la modificarea informațiilor reflectate anterior în secțiunea 10, dacă sunt relevate erori sau incompletitudinea reflectării informației. secțiunea 10, informațiile sunt relevante, de încredere, nu pot fi modificate și nu sunt prezentate ca parte a declarației. În același timp, în rândurile , 020-210, puneți liniuțe
	Specificați numărul de ordine al intrării. Luați acest indicator din coloana 1 a părții I „Facturi emise” din registrul facturilor primite și emise
020-210	La rândurile 020-210 se transferă datele din coloanele 2-9, 11-19 din partea I „Facturi emise” din jurnalul contabil. În același timp, ordinea în care se reflectă indicatorii în 020-210 trebuie să corespundă cu ordinea în care sunt completate coloanele 2-9, 11-19 din jurnalul contabil.
Secțiunea 11
	Completați rândul 001 numai dacă depuneți o declarație modificată. În ea, indicați semnul relevanței informațiilor reflectate în secțiunea 11 din declarație. Numărul 0: - dacă informațiile din secțiunea 11 din declarație nu au fost reflectate în declarația depusă anterior; - la modificarea informațiilor reflectate anterior în secțiunea 11, dacă sunt relevate erori sau incompletețe de reflectare a informațiilor. Numărul 1 - dacă informațiile reflectate anterior în secțiunea 11 sunt relevante, de încredere, nu pot fi modificate și nu sunt prezentate ca parte a declarației. Cu toate acestea, în rânduri

1. Specificați în setările contabile că se aplică contabilizarea pe serie:

2. Indicăm în fișa de nomenclatură 1C că acest produs este contabilizat pe serie:

Când setați marcajul Păstrați înregistrările după serie, apare a doua fereastră: Păstrați înregistrările lotului după serie. Această caracteristică este responsabilă pentru contabilitatea costurilor pe serie. Aflați mai multe despre cum să utilizați aceste setări de contabilitate în lot într-un articol separat.

Aici voi pune jos doar steagul Păstrați înregistrări pe serii.

2. La înregistrarea mărfurilor cu documentul de primire Bunuri și servicii, vom crea o serie pentru articolul primit. Acest lucru se poate face direct din partea tabelară a documentului:

Vă rugăm să rețineți că va trebui creată o serie separată pentru fiecare articol din stoc. Dacă ați primit deja acest produs cu același număr de declarație vamală, atunci ar trebui să utilizați o intrare de director existentă.

Creăm un nou element. Dacă utilizați seria numai pentru contabilizarea declarațiilor vamale, atunci trebuie să completați doar două câmpuri:

• numărul GTD
• Țară

Ambele câmpuri sunt completate din directoarele corespunzătoare, așa că faceți clic pe punctele de suspensie de la sfârșitul câmpului și selectați valoarea.

Denumirea seriei se completează automat cu numărul declarației vamale și numele țării de origine.

Directorul GTE - doar o listă de numere GTE, va trebui să creați un nou element și să îl notați. Numărul GTD este unic - adică 1C nu vă va permite să creați un număr duplicat.

Se obișnuiește să completați clasificatorul de țări cu o selecție de la OKSM. Apoi primiți automat codul internațional de țară. Dacă țara este deja în clasificator, selectați-o.

Selectăm seria creată în rândul Primării de bunuri și servicii și vedem că câmpurile Număr CCD și Țara de origine din rând sunt completate conform datelor seriei selectate. Aceste date vor fi afișate în documentele de expediere atunci când mărfurile sunt vândute.

Efectuăm documentul și vedem unde se reflectă în contabilitate datele din declarația vamală. Dacă în lista de produse nu este setat indicatorul Keep batch accounting by series, atunci compoziția registrelor nu depinde de setările de contabilitate a costurilor (Analitică avansată sau contabilitate batch). Acestea sunt registrele:

Dacă ați setat în nomenclatură Păstrați înregistrări de lot pe serie, atunci alta contabilitate totală cost

petreceri. În consecință, seria va apărea în registrele Contabilitate cost sau

Expedieri de mărfuri în depozite, în funcție de setarea contabilă selectată

cheltuieli. Dar acest subiect depășește scopul acestui articol.

De fapt, totul se referă la completarea seriei atunci când postați un importat

articolul dorit și faceți clic pe butonul Completați și postați. 1C în sine

va selecta pentru noi o serie (GTE) disponibilă și va păstra documentul.

Dacă dorim să expediem mărfuri conform unei anumite serii (GTE), atunci putem

selectați manual seria corespunzătoare în secțiunea tabelară a documentului.

Învață ceva nou în fiecare zi și schimbă-ți viața în bine!

2017-04-21T11:31:49+00:00

Am observat de mai multe ori că atunci când un contabil novice se confruntă pentru prima dată cu nevoia de a introduce mărfuri în program conform declarației vamale (declarație vamală, import), prima lui reacție este o stupoare. O mulțime de numere, în diferite valute, nimic nu este clar.

Deci să mergem!

Deci, avem 2 foi ale unui motor cu turbină cu gaz real (principal și suplimentar). Tocmai am șters informații confidențiale din ele, care în scopuri educaționale ne sunt inutile.

Le puteți deschide pe o pagină separată sau, mai bine, le puteți imprima și le puteți pune chiar în fața dvs.

Învățați să citiți GTD

Vom analiza motorul cu turbină cu gaz pe baza regulilor de completare, care pot fi citite, de exemplu, aici.

Declarația noastră constă din 2 foi: principală și suplimentară. Acest lucru se întâmplă atunci când se declară importul a două sau mai multe mărfuri, deoarece pe foaia principală puteți plasa informații despre un singur produs.

Analizând foaia principală

Antet principal al foii

Acordați atenție colțului din dreapta sus al foii principale a motorului cu turbină cu gaz:

LOR in coloana nr.1 inseamna ca avem o declaratie de import de marfa.

Numărul declarației 10702020/060513/0013422 constă din 3 părți:

• 10702020 este codul autorității vamale.
• 060513 este data declarației (6 mai 2013).
• 0013422 este numărul de serie al declarației.

În coloana nr. 3, vedem că avem prima (foaia principală) formă de două (foaia principală + foaia suplimentară).

Total declarat 3 produse care ocupă 3 locuri.

Să mergem puțin mai jos:

Aici vedem asta valoarea totală în vamă toate cele 3 produse sunt: 505 850 de ruble și 58 de copeici.

Articolul a sosit de la Republica Coreea.

Aici este indicată și moneda în care se fac plățile ( USD), precum și valoarea în vamă în această monedă ( 16 295$ ) la cursul de schimb de la data declarației vamale (6 mai 2013). Cursul de schimb este afișat aici: 31.0433 rublă.

Să verificăm: 16 295 * 31,0433 = 505 850,58. Sa dovedit valoarea în vamă în ruble.

Articolul #1 (excavator)

Coborâm și mai jos de-a lungul foii principale din stânga:

Aici este primul nostru produs, care este indicat pe principal fișa declarației vamale. Evident, restul de două sunt declarate pe o foaie suplimentară.

Numele produsului: " Excavator hidraulic", ocupă locul 1.

Trecerea de la numele produsului la dreapta:

Articolul numărul 1 din 3.

Pretul excavatorului este 15 800 USD, care în termeni de ruble (la rata de 31,0433) formează valoarea în vamă 490 484 de ruble și 14 copeici.

Taxe și taxe pentru excavatoare

Coborând documentul:

Taxa vamala (cod 1010) din toate mărfurile (valoarea în vamă în ansamblu pentru declarația vamală este indicată ca bază de taxare) în valoare de 2 000 de ruble.

Taxa (cod 2010) pentru excavator (baza de acumulare a valorii sale în vamă) a fost de 5% sau 24.524 de ruble și 21 de copeici.

TVA (cod 5010) pentru un excavator (baza acumularii a fost suma valorii sale în vamă de 490.484,14 și valoarea taxei de 24.524,21) a fost de 18% sau 92.701 de ruble și 50 de copeici.

Încă o dată, vă atrag atenția asupra faptului că percepem taxe pe valoarea în vamă a mărfurilor și TVA pe (valoare în vamă + valoarea taxei).

Analizând o foaie suplimentară

Antet de foaie suplimentară

Ne întoarcem la a doua foaie (suplimentară) a declarației.

Acordați atenție colțului din dreapta sus al foii suplimentare:

Numărul și tipul declarației se potrivesc complet cu valorile de pe foaia principală.

În coloana nr. 3 vedem că avem a doua formă (foaia suplimentară) de 2 (foile principale și suplimentare).

Elementul #2 (ciocan)

Coboram la marfa declarata pe foaia suplimentară:

Avem un produs în fața noastră Ciocan hidraulic, care ocupă locul 1.

Să mergem la dreapta:

În primul rând, vedem că avem 2 bunuri din 3.

Pretul ciocanului este 345 (USD), care în termeni de ruble la rata (31,0433) este 10.709 ruble și 94 copeici(valoare vamala).

Elementul #3 (piese)

Coborâm mai jos:

Al doilea produs de pe foaia suplimentară (al treilea conform declarației vamale în ansamblu): " Piese ale excavatorului cu lopată hidraulică completă".

Să mergem la dreapta:

Acesta este al treilea articol din 3.

Prețul pieselor de schimb este de 150 (USD), care în ruble la cursul de schimb (31,0433) este 4 656 de ruble și 50 de copeici(valoare vamala).

Taxe și taxe la ciocan și piesele de schimb

Coborâm foaia suplimentară (coloana nr. 47, calculul plăților):

Taxa (cod 2010) pentru un ciocan (baza pentru acumularea valorii sale în vamă este de 10.709 ruble și 94 de copeici) se ridică la 5% sau 535 de ruble și 50 de copeici.

TVA (cod 5010) pe ciocan (la baza acumularii sale este valoarea în vamă plus taxe) însumată 18% sau 2.024 de ruble și 18 copeici.

Să mergem la dreapta:

TVA (cod 5010) pentru piesele de schimb (baza pentru acumularea valorii lor în vamă este de 4.656 de ruble și 50 de copeici) se ridică la 18% sau 838 de ruble și 17 copeici.

Rezumând

Taxa vamală s-a ridicat la 2.000 de ruble pentru toate mărfurile.

Intram in 1C

Configurarea funcționalității

În primul rând, accesați secțiunea „Principal”, elementul „Funcționalitate”:

Aici, în fila „Stocuri”, ar trebui bifat articolul „Mărfuri importate”:

Introducem receptia de marfa

Mergem la secțiunea „Achiziții” articolul „Chitanță (acte, facturi)”:

Să creăm un document nou:

În calitate de furnizor, vom alege acum o contraparte arbitrară pentru a simplifica sarcina:

Decontările cu furnizorul se efectuează în dolari, prin urmare, în contractul cu noi, am indicat moneda decontărilor în USD:

Aceasta înseamnă că toate prețurile din document sunt completate în dolari. La postarea documentului, acestea vor fi convertite în ruble la cursul de schimb din 6 mai 2013 (cursurile de schimb pentru această perioadă, dacă nu au făcut-o încă):

Vă rugăm să rețineți că peste tot am indicat rata „Fără TVA”. Această taxă va fi calculată și indicată de noi ulterior în declarația vamală.

Acum derulăm partea tabulară la dreapta și completăm numărul CCD și țara de origine a mărfurilor. Acest lucru se poate face manual pentru fiecare linie sau pentru toate odată folosind butonul „Schimbare” de deasupra secțiunii tabelare. acord de reglementare cu ea (depozit).

Taxa vamală s-a ridicat la 2000 de ruble, nu există amenzi.

Accesați fila „Secțiuni GTE”:

O declarație vamală de marfă poate avea mai multe secțiuni în care sunt grupate mărfurile cu aceeași procedură de calcul a plăților vamale.

În cazul nostru, procedura de calcul a plăților vamale pentru primele 2 mărfuri (excavator și ciocan) este aceeași - 5% taxă și 18% TVA.

Pentru al treilea articol, taxa nu este indicată și am putea-o pune într-o secțiune separată.

Dar o vom face puțin diferit.

La început, indicăm procentul total de taxă și TVA:

Aceste rate sunt calculate automat pentru valoarea totală în vamă și apoi distribuite proporțional între 3 mărfuri:

Așa este (vezi placa noastră finală pe GTE), cu excepția celui de-al treilea produs. Corectați manual datele acestuia:

La final va arăta așa:

Realizam documentul.

Ne uităm la postări

Vedem asta taxe vamaleși taxe vamale au fost repartizate în funcție de costul mărfurilor, iar TVA-ul acompaniat a fost debitat la data de 19.05.

Pentru a oficializa circulația mărfurilor peste frontiera vamală a statului în timpul importului sau exportului, se completează un document CCD (declarație vamală de marfă). Declarația conține informații despre marfă și valoarea acesteia în vamă, vehicul furnizor, expeditor și destinatar.

Formatul numărului GTD:xxxxxxxxx/xxxxxxx/xxxxxxxxx

Decodarea numerelor.
elementul 1 - codul autorității vamale care a înregistrat CCD,
elementul 2 - data înregistrării CCD (ziua, luna, ultimele două cifre ale anului),
elementul 3 - numărul de ordine al CCD atribuit conform jurnalului de înregistrare de către autoritatea vamală care a înregistrat CCD (începe cu câte unul din fiecare an calendaristic).
Toate elementele sunt specificate prin caracterul separator „/”, spațiile între elemente nu sunt permise.

Să luăm un exemplu despre modul în care funcționează contabilizarea loturilor pentru declarația vamală în Business.ru. Postăm transportul de mărfuri indicând cantitatea, prețul și numărul declarației vamale. Să-l punem în aplicare.

Atenţie! In cazul contabilitatii loturilor conform declaratiei vamale, numarul declaratiei vamale este necesar sa fie indicat in documentele Primire, Afisare, Retur de la cumparator.

Pasul 1. Trimitem marfa la depozit. Accesați fila „Achiziții”, pagina „Chitanțe”.

Pasul 2 Pentru a crea o chitanță de articol, faceți clic pe butonul Adăugați.

Pasul 3 Adăugați un produs în document făcând clic pe butonul „Adăugați”. Precizați denumirea mărfurilor, cantitatea acesteia și numărul declarației vamale. De exemplu, să emitem chitanța unui lot de mărfuri Laptop, în valoare de 10 bucăți, în valoare de 25.000 de ruble, cu numărul de declarație vamală 10125160/210515/0001454.

Pasul 4 Adăugați coloana „GTE” în ​​partea tabelară a documentului. Pentru a face acest lucru, deschideți setările aspect tabele făcând clic pe „roata” din colțul din dreapta sus.

Pasul 5 Specificați caseta de validare GTD în setările de aspect al tabelului.

Coloana interactivă „GTE” va fi afișată în secțiunea tabelară a documentului „Chitanță”.

Puteți edita valoarea GTD din document făcând clic pe câmpul acestei coloane.

Pasul 6 Să organizăm vânzarea mărfurilor. Pentru a face acest lucru, accesați fila „Vânzări”, pagina „Livrări (Vânzări)”.

Pasul 7 Adăugați un articol la documentul de expediere. De exemplu, să emitem o vânzare cu un produs Laptop, în valoare de 30 de bucăți, în valoare de 45.000 de ruble. Să salvăm documentul.

Pasul 8 Faceți clic pe butonul „Imprimare” pentru a fi afișat formă tipărită document.

Pasul 9 Selectați documentul, formatul acestuia și faceți clic pe butonul „Descărcare”. De exemplu, să tipărim documentul TORG-12.

În exemplul nostru de formă tipărită a unui document, variabila afișează 2 rânduri cu mărfuri sosite în loturi: 10 articole din primul lot cu numărul GTD 10125160/210515/0001454 și 20 articole dintr-un alt lot cu numărul GTD 10125160/220515/ 0001454.

În mod similar, vom tipări documentul UPD.

În Business.ru, numărul GTD este afișat atunci când este tipărit în documente: UPD (Document de transfer universal), Factură de ieșire, TORG-12. Variabila %row.goodsname_gtd% generează o ieșire de produs cu numărul GTD, dacă a fost specificat. Dacă această variabilă nu există, adăugați-o singur la șablon când imprimați.

Acest articol răspunde la întrebările:
Unde să completați GTD
Variabilă pentru imprimarea GTD
Intocmirea UPD si a facturilor