maddi plan. İl üçün maliyyə planını necə tərtib etmək olar? (nümunə)

Ailə miniatür bir dövlətdir: onun başçısı, məsləhətçisi, subsidiyalaşdırılmış əhali”, gəlir və xərc maddələri. Planlaşdırma, paylama və sekvestr ( tanış sözlər? ailə büdcəsinin ) mühüm vəzifəsidir. Aclıq rasionuna getmədən necə qənaət etmək və saxlamaq olar? - Ailəyə daxil olan vəsaitlərin uçot cədvəlini yaratmaq, ödənişlərin strukturuna yenidən baxmaq.

Pul- insanın yaratdığı ən böyük alətlərdən biridir. Onlar azadlıq, təcrübə, əyləncə və həyatı daha rahat edən hər şeyi ala bilərlər. Amma onları israf etmək, kim bilir hara xərcləmək, mənasızcasına israf etmək olar.

XX əsrin əvvəllərinin əfsanəvi Amerika aktyoru Will Rogers dedi:

"Həddindən artıq çox insan sevmədikləri insanları heyran etmək üçün ehtiyacı olmayan şeylərə pul xərcləyir."

Son bir neçə ayda gəliriniz xərclərinizdən az olub? Bəli? O zaman tək deyilsən, amma içindəsən böyük şirkət. Problem ondadır ki, çox deyil yaxşı kompaniya. Borclar, kreditlər, cərimələr və gecikmiş ödənişlər qartopu kimi böyüyür... batan qayıqdan tullanmağın vaxtıdır!

Niyə ailə büdcəsini saxlamaq lazımdır?

“Pul sadəcə bir vasitədir. Onlar səni istədiyin yerə aparacaqlar, amma sürücü kimi səni əvəz etməyəcəklər” ABŞ-a mühacirət edən rus əsilli yazıçı Ayn Rand öz maliyyəsini planlaşdırmaq və büdcəyə ayırmaq lazım olduğunu əvvəlcədən öyrəndi.

İnandırıcı deyil? Burada üç yaxşı səbəb Ailə büdcənizi planlaşdırmağa başlayın

Ailə büdcəsinin hesablanması uzunmüddətli məqsədləri müəyyənləşdirməyə və müəyyən bir istiqamətdə işləməyə kömək edəcəkdir. Məqsədsiz sürüklənirsinizsə, hər cəlbedici əşyaya pul atırsınızsa, necə qənaət edə və çoxdan gözlənilən tətilə çıxa, avtomobil ala və ya ipoteka ilə ilkin ödəniş edə bilərsiniz?
Ailə büdcəsi xərclərinin cədvəli kortəbii xərclərə işıq salır və alış-veriş vərdişlərini yenidən nəzərdən keçirməyə məcbur edir. Həqiqətən sizə 50 cüt qara hündürdaban ayaqqabı lazımdır? Ailə büdcəsinin planlaşdırılması sizi prioritetləşdirməyə və hədəflərinizə çatmağa yenidən diqqət yetirməyə məcbur edir.
Xəstəlik, boşanma və ya iş itkisi ciddi maliyyə böhranına səbəb ola bilər. Fövqəladə hallar ən uyğun olmayan vaxtlarda baş verir. Ona görə də hər kəsin ehtiyat fonduna ehtiyacı var. Ailə büdcəsinin strukturuna mütləq sütun daxildir " qənaət"- üç aydan altı aya qədər suda qalmağınıza kömək edəcək bir maliyyə yastığı.

Ailə büdcəsini necə bölüşdürmək olar

Burada verəcəyimiz ailə büdcəsini planlaşdırmaq üçün bir neçə əsas qaydalar qərar qəbul etmək üçün kobud bələdçi ola bilər. Hər kəsin vəziyyəti fərqlidir və daim dəyişir, lakin əsas prinsiplər yaxşı başlanğıc nöqtəsidir.

50/20/30 qaydası

Elizabeth və Amelia Warren, kitabın müəllifləri Hər şeyə dəyər: Son Ömürlük Pul Planı"(tərcümədə" Bütün Sərvətiniz: Həyat üçün Son Pul Planı”) sadə, lakin təsvir edin təsirli üsul büdcələşdirmə.

Ev təsərrüfatlarının xərclərini 20 müxtəlif kateqoriyaya bölmək əvəzinə, onlar büdcə strukturunu üç əsas komponentə bölməyi tövsiyə edirlər:

Gəlirlərin 50%-i mənzil, vergilər və ərzaq məhsulları kimi əsas xərcləri əhatə etməlidir;
30% - isteğe bağlı xərclər: əyləncə, kafe, kinoteatra getmək və s.;
20% kredit və borcları ödəməyə gedir, həm də ehtiyat kimi ayrılır.

80/20 qaydası

Addım 2: Ailə büdcəsinin gəlir və xərclərini müəyyənləşdirin

Ailə büdcəsinin strukturuna baxmaq vaxtıdır. Bütün gəlir mənbələrinin siyahısını tərtib etməklə başlayın: əmək haqqı, aliment, pensiya, part-time iş və ailədə pul alınması üçün digər variantlar.

Xərclərə pul xərclədiyiniz hər şey daxildir.

Xərcləri sabit və dəyişən ödənişlərə bölün. Öz təcrübənizə əsaslanaraq, ailə büdcəsini saxlamaq üçün cədvəldə dəyişən və sabit xərclər sahələrini doldurun. ətraflı təlimatlar növbəti fəsildə excel faylı ilə işləmək haqqında.

Büdcənin bölüşdürülməsi zamanı ailənin ölçüsünü, mənzil şəraitini və "cəmiyyət hüceyrəsinin" bütün üzvlərinin istəklərini nəzərə almaq lazımdır. Kateqoriyaların qısa siyahısı artıq nümunə cədvəlinə daxil edilmişdir. Strukturu daha da təkmilləşdirmək üçün lazım olan xərc kateqoriyalarını nəzərdən keçirin.

Gəlir strukturu

Bir qayda olaraq, gəlir sütununa aşağıdakılar daxildir:

ailə başçısının əmək haqqı ("ər" işarəsi ilə);
baş məsləhətçinin ("arvad") qazancı;
depozitlər üzrə faizlər;
pensiya;
sosial müavinətlər;
part-time iş (məsələn, fərdi dərslər).

Xərc sütunu

Xərclər sabit, yəni dəyişməz bölünür: sabit vergi ödənişləri; ev, avtomobil və sağlamlıq sığortası; internet və TV üçün sabit məbləğlər. Buraya gözlənilməz hallar və "yağışlı gün" üçün ayrılması lazım olan 10 - 20% də daxildir.

Dəyişən xərclər qrafiki:

məhsullar;
tibbi xidmət;
maşına xərcləmək
paltar;
qaz, işıq, su üçün ödəniş;
həyat yoldaşlarının şəxsi xərcləri (ayrıca qeyd olunur və planlaşdırılır);
hədiyyələrə mövsümi xərclər;
məktəbə və uşaq bağçasına töhfələr;
əyləncə;
uşaqlar üçün xərclər.

İstəyinizdən asılı olaraq, siz xərc maddələrini böyüdərək və birləşdirərək siyahını əlavə edə, konkretləşdirə və ya azalda bilərsiniz.

Addım 3: Ay ərzində xərclərinizi izləyin

Bu saatda ailə büdcəsi cədvəlini tərtib etmək mümkün olmayacaq, pulun hara və hansı nisbətdə getdiyini öyrənmək lazımdır. Bu, bir-iki ay çəkəcək. Pulsuz yükləyə biləcəyiniz bitmiş excel cədvəlində kateqoriyaları tədricən tənzimləyərək xərclər etməyə başlayın " özünüz üçün».

Aşağıda bu sənəd üçün ətraflı izahatlar tapa bilərsiniz, çünki bu excel eyni anda bir-biri ilə əlaqəli bir neçə cədvəli ehtiva edir.

Bu addımın məqsədi maliyyə vəziyyətiniz haqqında aydın təsəvvür əldə etmək, xərclərin strukturunu vizuallaşdırmaq və növbəti mərhələdə büdcəni tənzimləməkdir.

Addım 4: Ehtiyacları İstəklərdən ayırın

İnsanlar xərcləri qeyd etməyə başlayanda çoxlu pulun olduğunu görürlər " uçur» tamamilə lazımsız şeylər haqqında. Gəlir səviyyəsi o qədər də yüksək deyilsə, impuls, planlaşdırılmamış xərclər cibə ciddi zərbə vurur ki, bir cüt - daha bir min diqqətdən kənarda qalır.

Əşyanın sizin üçün tamamilə zəruri olduğuna əmin olana qədər almaqdan imtina edin. Bir neçə həftə gözləyin. Əgər həqiqətən də istədiyiniz əşyasız yaşaya bilməyəcəyiniz ortaya çıxarsa, bu, həqiqətən də zəruri xərcdir.

Bir az məsləhət: Kredit və debet kartlarını bir kənara qoyun. Qənaət etməyi öyrənmək üçün puldan istifadə edin. Kağızları saymaqdansa, virtual məbləğlərlə ayrılmaq psixoloji cəhətdən daha asandır.

Cədvəldə ailə büdcəsini necə planlaşdırmaq olar

İndi pulunuzla həqiqətən nə baş verdiyini bilirsiniz.

Kəsmək istədiyiniz xərc kateqoriyalarına baxın və pulsuz Excel cədvəlindən istifadə edərək öz planınızı tərtib edin.

Bir çox insan "sözünü sevmir" büdcə”, çünki onlar hesab edirlər ki, bunlar məhdudiyyətlər, məhrumiyyətlər və əyləncənin olmamasıdır. Rahatlayın, fərdi plan xərcləmə, borcdan necə qurtulacağınız barədə düşünməkdənsə, imkanlarınız daxilində yaşamağa, stressdən qaçmağa və daha yaxşı yatmağa imkan verəcək.

“İllik 20 funt-sterlinq gəlir və 19,06 funt-sterlinq illik xərc xoşbəxtliyə səbəb olur. 20 funt-sterlinq gəlir və 20,6 xərc əziyyətə səbəb olur "deyə Çarlz Dikkensin zəkalı qeydi planlaşdırmanın əsas qanununu ortaya qoyur.

Cədvəldə bitmiş ailə büdcəsini daxil edin

Siz hədəflər təyin etdiniz, gəlir və xərcləri müəyyənləşdirdiniz, fövqəladə hallar üçün hər ay nə qədər qənaət edəcəyinizə qərar verdiniz vəehtiyaclar və istəklər arasındakı fərqi anladı. Cədvəldəki büdcə cədvəlinə bir daha nəzər salın və boş sütunları doldurun.

Büdcə statik deyil, birdəfəlik sabit rəqəmlərdir. Lazım gələrsə, həmişə düzəldə bilərsiniz. Məsələn, baqqallara aylıq 15 min xərcləməyi planlaşdırdınız, lakin bir neçə aydan sonra yalnız 14 min xərclədiyinizi gördün.Cədvələ əlavələr edin - qənaət edilmiş məbləği "qənaət" sütununa yönləndirin.

Qeyri-müntəzəm gəlirlə büdcəni necə tərtib etmək olar

Hər kəsin daimi maaşı olan daimi işi yoxdur. Bu o demək deyil ki, siz büdcə yarada bilməyəcəksiniz; lakin bu o deməkdir ki, siz daha ətraflı planlaşdırmalısınız.

Bir strategiya son bir neçə il ərzində orta gəliri hesablamaq və bu rəqəmə diqqət yetirməkdir.
İkinci yol- öz gəlirinizdən özünüz üçün sabit əmək haqqı təyin edin - nə ilə yaşayacaqsınız və artıqlığı sığorta hesabına köçürün. Arıq aylarda hesab balansı tam olaraq çatışmayan məbləğlə azalacaq. Amma sizin “maaşınız” dəyişməz qalacaq.
Üçüncü planlaşdırma seçimi- paralel olaraq iki büdcə cədvəlini saxlamaq: " üçün" yaxşı"və" pis» ay. Bir az daha çətindir, amma mümkünsüz heç nə yoxdur. Yol boyu sizi gözləyən təhlükə: insanlar ən yaxşı aylardan gəlir gözləyərək pul xərcləyib kredit götürürlər. Əgər “qara zolaq” bir az da uzanarsa, kredit hunisi həm cari, həm də gələcək gəliri yeyəcək.

Aşağıda cədvələ uyğun olaraq ailə büdcəsini necə bölüşdürmək barədə həll yolları tapa bilərsiniz.

Əsas məqsədləri müəyyən etdikdən sonra gəlin bir ay ərzində ailə büdcəsini bölüşdürməyə, cari gəlir və xərcləri cədvəldə göstərməyə çalışaq ki, vəsaiti düzgün idarə edək ki, əldən vermədən əsas məqsədlərə qənaət edək. cari və gündəlik ehtiyaclar.

İkinci vərəqi açın Büdcə"və aylıq gəlir, illik gəlir sahələrini doldurun və proqram nəticələri özü hesablayacaq, məsələn:

sütunlarda " dəyişən xərclər"və" sabit xərclər» təxmini rəqəmləri daxil edin. "Dediyi yerə yeni elementlər əlavə edin" digər", lazımsız adların yerinə öz adınızı daxil edin:

İndi ailə xərclərinə qənaət etməyə və planlaşdırmağa qərar verdiyiniz ayın sekmesine keçin. Solda siz satın alma tarixini düzəltməli, açılan siyahıdan bir kateqoriya seçin və qeyd etməli olduğunuz sütunları tapa bilərsiniz.

Lazım gələrsə yaddaşınızı təzələmək və pulun dəqiq nəyə xərcləndiyini aydınlaşdırmaq üçün əlavə qeydlər çox rahatdır.

Məsələn, cədvələ daxil edilən məlumatları sadəcə silin və özünüz yazın:

Xərcləri və gəlirləri aylar üzrə hesablamaq üçün Excel-də üçüncü vərəqdəki cədvələ baxmağı təklif edirik " Bu il", bu cədvəl avtomatik olaraq xərcləriniz və gəlirlərinizə əsasən doldurulur, ümumiləşdirir və tərəqqiniz haqqında bir fikir verir:

Sağda il üçün bütün xərcləri avtomatik olaraq ümumiləşdirən ayrıca bir cədvəl olacaq:

Mürəkkəb bir şey yoxdur. Heç vaxt Excel cədvəlləri ilə işləməyi mənimsəməyə çalışmasanız belə, istədiyiniz xananı vurğulamaq və nömrələri daxil etmək kifayətdir.

Sorğu: Neçə yaşın var?

Ümumi mənfəət \u003d gəlir - istehsalın dəyəri.
Maliyyə mənfəəti = maliyyə gəliri - maliyyə xərcləri.
Əməliyyat gəliri = əməliyyat gəliri - əməliyyat xərcləri.

Balans mənfəəti aşağıdakı kimi hesablanır:
Əhəmiyyətli bir göstərici gəlirlilikdir, aşağıdakı kimi hesablanır:
Çox vaxt kapitalın, aktivlərin, məhsulların gəlirliliyini müəyyən etmək lazımdır. Fəaliyyətlərin rentabelliyi satışdan əldə edilən mənfəətin xərclərə nisbəti kimi hesablanır.
Əhəmiyyətli: meyarları planlaşdırarkən əsas il üçün iqtisadi səmərəlilik alınır bu il biznes planının tərtib edilməsi.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin planlaşdırılması
Pul vəsaitlərinin hərəkətinin planlaşdırılmasına bütün mənbələrdən pul daxilolmalarının proqnozu daxildir, bu, təkcə satışdan əldə edilən gəlir deyil, həm də səhmlərin satışından və ya torpaq icarəsindən əldə edilən faizlər ola bilər.
Vəsaitlərin hərəkətini proqnozlaşdırarkən aşağıdakı aspektlər nəzərə alınır:
biznesin açılmasına qoyulan pulun ümumi məbləği;
firmanın aktivləri və öhdəlikləri;
mənfəətin proqnozu (satışdan gəlir və icarə faizləri) və zərərlər (materiallar və işləyən işçilərin əmək haqqı, inflyasiya, kredit üzrə faizlərin ödənilməsi);
maliyyə səmərəliliyinin qiymətləndirilməsi.

Fəaliyyətin planlaşdırılması zamanı bütün pul xərcləri və gəlirləri diskontlaşdırılır və cari dəyərə gətirilir.
Cədvəl 1 - Pul vəsaitlərinin planlaşdırılması nümunəsi
indeks 1-ci il il 3-cü il 4-cü il 5-ci il
Nağd pul X X X xx xxx
Pulun gəlməsi
Satış gəlir X X xx xxx xxx
Səhmlərin satışından əldə edilən gəlirlər xx X
Ümumi gəlir
Pulun xərclənməsi
Əməliyyat xərcləri
Əmək haqqının ödənilməsi
Xammal
Digər xərclər
Kapital qoyuluşu
Kredit üzrə faizlərin ödənilməsi X xx xx X
Kreditor borclarının ödənilməsi X X X X X
Gəlir vergilərinin ödənilməsi xx
Ümumi Xərclər
Ümumi nağd pul
Proqnoz hazırlayarkən inflyasiya səviyyəsi (nikbin və pessimist variantları nəzərə almaqla) və risklər kimi aspektləri nəzərə almaq vacibdir.
Şirkətin fəaliyyəti aşağıdakılardan asılı ola bilər:
kommersiya riski (malların satışı və ya rəqiblərin fəaliyyəti ilə bağlı problemlər kimi aspektləri əhatə edir);
maliyyə riski (layihənin kifayət qədər maliyyələşdirilməməsi, borc götürülmüş vəsaitlərin qaytarıla bilməməsi kimi aspektlər daxildir);
istehsal riski (zəif avadanlıq, aşağı keyfiyyətli məhsullar kimi aspektləri əhatə edir) və investorlar üçün bir hissədir.

Aktiv və passiv balansı hesablama əsasında tərtib edilir xalis gəlir və pul vəsaitlərinin hərəkəti.

Müəssisə balansının proqnozu
Şirkətin balansında şirkətin uğurunu əks etdirən konkret göstəricilər var. Proqnoz hər ilin sonunda hazırlanır və şirkətin gələn il üçün fəaliyyətinin bütün xüsusiyyətləri nəzərə alınır. Bu, pul krediti və ya investorların cəlb edilməsi ola bilər.
Balans hesabatını tərtib etdikdən sonra gəlirlilik dərəcəsini, aktivlərin və kapitalın gəlirliliyini, gələcəkdə öz və borc vəsaitlərinin nisbətini görə bilərsiniz.
Şirkətin balans hesabatı belə görünə bilər:
Cədvəl 2 - Müəssisənin mühasibat balansı
Aktivlər 1-ci il 2-ci il Öhdəliklər və kapital 1-ci il 2-ci il
Dövriyyə kapitalı: Qısamüddətli öhdəliklər:
nağd pul qısamüddətli borc
debitor borcları kreditorlar və təchizatçılarla hesablaşmalar
inventar Uzun müddətli borc
digər Vergi borcu
Əsas kapital Kapital
İlkin xərc: Paylamaq üçün qazanc
amortizasiya
əsas kapitalın balans dəyəri
digər
Maddi aktivlər
Qeyri-maddi aktivlər
Ümumi Ümumi
Xülasə, ehtiva edən hesabatlar tərtib edilir maliyyə göstəriciləri biznes plan. Məhz, gəlir və xərc hesabatı, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat, aktiv və öhdəlik hesabatı.
kimi maliyyə planı komponent biznes planı, 5 ilə qədər müddətə bütün hesablamaların təmin edilməsini nəzərdə tutur, bunun sayəsində əsas iqtisadi göstəriciləri görə bilərsiniz, həmçinin layihə modelinin likvidliyini müəyyən edə bilərsiniz.

Biznesin uğurlu inkişafı əsasən adekvat planlaşdırmadan asılıdır. Bu, xüsusilə bazarın yeni oyunçuları olan müəssisələr üçün doğrudur. Onların təsisçiləri üçün, birincisi, öz yerlərini bacarıqla tutmaq, ikincisi, dayanıqlı biznes modelini formalaşdırmaq, üçüncüsü, şirkətin investisiya cəlbediciliyini təmin etmək, eləcə də yüksək kredit reytinqləri. Bütün bu problemlər səlahiyyətli planlaşdırma ilə həll edilə bilər. Maliyyə planı necə hazırlanır? Bu mənbənin mahiyyəti nədir?

Maliyyə planının əsas komponentləri

Maliyyə planı sənədlər toplusudur. Ümumiyyətlə, o, ibarətdir:

Satış həcmləri üzrə proqnoz;

Gəlir və xərclərin balansı;

Təxmini gəlirlilik cədvəli;

Mühasibat balansı.

Təbii ki, ayrı-ayrı müəssisələrin metodologiyasında müvafiq mənbənin formalaşdırılması prinsipləri bu sxemdən əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənə bilər. Ancaq Rusiya biznesləri arasında geniş yayılmışdır. Maliyyə planının qeyd olunan komponentlərinin hər birinin xüsusiyyətlərini daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Satış proqnozu

Bu sənəd mahiyyət etibarilə şirkətin fəaliyyət göstərdiyi bazar seqmentinin öyrənilməsini və sonradan şirkətin çox güman ki, tuta biləcəyi payının ölçüsünün müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. Bir qayda olaraq, bu hissədə maliyyə planı əvvəlcədən bir neçə il - məsələn, 3 il üçün tərtib edilir. Eyni zamanda, birinci il üçün gözlənilən artım aylıq əsasda hesablana bilər (çünki bu halda cari amillərin öyrənilməsinə əsaslanan proqnozlar çox güman ki, reallığa çox yaxındır).

Təxmini mənfəət qrafiki

Maliyyə planı əsasən proqnozlarla bağlıdır. Müvafiq satış sənədi gəlir gözləntilərinin formalaşmasına kömək etmək məqsədi daşıyırsa, o zaman nəzərdən keçirilən mənbə birbaşa mənfəətlə bağlıdır. Yəni hesablananda xərclər üzrə də proqnozlar verilir.

Gəlir və xərclərin balansı

Bu sənəd o baxımdan vacibdir ki, şirkət rəhbərləri cari fəaliyyət çərçivəsində hansı xərclərin və hansı məqamda gəlir götürəcəyini, hansının isə zamanla özünü doğruldacağını bilməlidir. Gəlir və xərclər balansının digər funksiyası tələb olunan dövriyyəyə nail olmaq üçün zəruri olan xərclərin miqdarını qiymətləndirməkdir (məsələn, şirkətin cari öhdəlikləri baxımından kifayət qədər - kredit, idarəetmə və s.). Bir qayda olaraq, sözügedən sənəd xərclərin və gəlirlərin nisbətini əks etdirən cədvəllə tamamlanır.

Maliyyə planının müvafiq komponentinin rəsmi adı var - "Mənfəət və Zərər Hesabatı". O, bir hissəsidir Maliyyə hesabatları, şirkətin təqdim etməli olduğu dövlət orqanları Buna görə də onun formalaşması bir çox müəssisələr üçün məcburidir. Eyni zamanda, müvafiq sənəd maliyyə planının tərtib edilməsi baxımından ən vacibdir. O, şirkətin biznes modelinin effektivliyini əks etdirən dəyərli və informativ məlumatları ehtiva edir.

Təbii ki, şirkətin maliyyə planının hazırlanması “Mənfəət və Zərər Hesabatı”ndan əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənən formalarda gəlir və xərclər balansının formalaşdırılmasını nəzərdə tuta bilər. Daha ətraflı və ya əksinə, daha az mürəkkəb ola bilər. Bununla belə, Mənfəət və Zərər Hesabatının rəsmi forması bir çox sahibkarlar tərəfindən kifayət qədər məntiqli və informativ hesab olunur və buna görə də biznesdə geniş istifadə olunur.

Balans hesabatı

Bu sənəd, əvvəlki kimi, rəsmi kateqoriyaya aiddir. Müəssisə onu təkcə maliyyə planının bir hissəsi kimi deyil, həm də Federal Vergi Xidmətinə təqdim olunan hesabatın zəruri elementi kimi formalaşdırmalıdır. Eyni zamanda, mühasibat balansı proqnozlaşdırmanın mühüm elementidir. Rəhbərlik orada əks olunan rəqəmlərə əsasən, hesabat dövründə müəssisənin nə qədər səmərəli işlədiyini təhlil edə və lazım gəldikdə biznesin inkişafı strategiyasına düzəlişlər edə bilər. Mühasibat balansı müəssisənin fəaliyyətini xarakterizə edən ən müfəssəl sənədlərdən biridir. Onun vasitəsilə maliyyə uçotu aparılır. Mühasibat balansının hesablar planı şirkətin pul məsələləri ilə məşğul olan müvafiq şöbələrinin mütəxəssislərinin fəaliyyətinin məcburi tərkib hissəsidir.

Sözügedən sənəd, bir qayda olaraq, Rusiya Federasiyasının qanunları ilə təsdiq edilmiş rəsmi formadan heç bir xüsusi fərqi olmayan müəssisələr tərəfindən yaradılır (baxmayaraq ki, mənfəət və zərər balansında olduğu kimi, şirkət müəyyən etmək hüququna malikdir). müvafiq mənbənin formalaşması üçün öz meyarları). Buna görə də Rusiya Federasiyasının qanunvericisi balans hesabatının kifayət qədər düşünülmüş, məntiqi və informativ strukturunu işləyib hazırlamışdır və şirkətlər ondan təkcə hesabat öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün deyil, həm də daxili korporativ maliyyə yaratmaq prosesində həvəslə istifadə edirlər. planlar.

Qeyd etmək olar ki, dövlət tərəfindən təsdiq edilmiş formaların istifadəsi məcburidir büdcə müəssisələri. Belə ki, hər il müvafiq təşkilatlara, bir qayda olaraq, maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin planını yuxarı orqana təqdim etmək tapşırığı verilir. Bu, özəl müəssisələr üçün müvafiq sənədin analoqu hesab edilə bilər. Üstəlik, bir çox müəssisə dövlət tərəfindən hazırlanmış qeyd olunan mənbənin strukturuna əsaslanaraq maliyyə-iqtisadi plan formalaşdırır. Amma hesabat prosedurları bunu tələb etmirsə, özəl müəssisə öz konsepsiyasına uyğun sənədlər yaratmaq hüququna malikdir.

Beləliklə, korporasiyanın inkişafı üçün maliyyə planının yaradılması, ilk növbədə, dörd əsas mənbənin formalaşmasını nəzərdə tutur. Onları inkişaf etdirmək üçün ən yaxşı sifariş nədir? Gəlin formalaşmağa çalışaq addım-addım təlimatlar, bazar ekspertləri tərəfindən tövsiyə olunan maliyyə planının yaradılması alqoritmini əks etdirir.

Maliyyə planının tərtib edilməsi üçün addım-addım təlimatlar: əsas addımlar

Bu sahədə bir çox mütəxəssis korporativ idarəetmə eyni zamanda qeyd olunan sənədlərdən hər hansı birinin formalaşdırılması ilə deyil, başqa mənbədən - maliyyələşdirmə strategiyası ilə işə başlamağı düzgün hesab edin. Beləliklə, yuxarıda qeyd olunan sözügedən planın dörd komponentindən hər hansı birinin yaradılmasından əvvəl olur.

Maliyyə planının tərtib oluna biləcəyi növbəti mərhələ satış proqnozunun hazırlanmasıdır. Fakt budur ki, gəlirin hesablanması əksər hallarda mümkün xərclərin təhlilindən daha əlçatan olan məlumatlara əsaslanan prosedurdur. Bir qayda olaraq, yeni bir müəssisə artıq mövcud olan bazar seqmentinə daxil olur, tələbin dinamikası ümumiyyətlə bütün oyunçulara məlumdur. Buradan müəyyən şərtlərlə bağlı satış həcminin nə ola biləcəyini hesablaya bilərsiniz.

Satış proqnozunuzu əldə etdikdən sonra təxmini gəlirlilik cədvəli üzərində işləməyin vaxtı gəldi. Beləliklə, təşkilatın rəhbərliyi, öz növbəsində, müəyyən bir dövrlə əlaqədar təşkilatın xərclərinin ehtimal dinamikasını müəyyən etmək üçün işləməli olacaq.

Gəlir və mənfəət proqnozlarına, habelə kommersiya fəaliyyətini əks etdirən faktiki rəqəmlərə malik olmaqla, müvafiq göstəriciləri nəzərə alan balans hesabatı yarada bilərsiniz. Bu sənəd daha statistik xarakter daşıyır, artıq başa çatdırılmış maliyyə əməliyyatlarını qeyd edir. Bənzər bir funksiyanı balans hesabatı yerinə yetirir. Çox vaxt o, mənfəət və zərərin qeydə alındığı sənədlə eyni vaxtda formalaşır - əsasən ona görə ki, hər ikisi birlikdə yuxarıda qeyd etdiyimiz kimi, müəssisənin dövlət orqanlarına təqdim etməli olduğu maliyyə hesabatlarını təşkil edir.

Maliyyə planının tərtibi mərhələləri

Beləliklə, maliyyə planının hazırlanması aşağıdakı əsas mərhələlər çərçivəsində həyata keçirilə bilər:

1. Maliyyələşdirmə strategiyasının müəyyən edilməsi.

2. Gəlir proqnozlarının formalaşdırılması.

3. Xərclərin dinamikasının müəyyən edilməsi.

4. Cəmiyyətin fəaliyyətinin nəticələrinin gəlir və xərclər balansında (“Mənfəət və zərər haqqında hesabat”), eləcə də balans hesabatında təsbit edilməsi.

Təbii ki, sözügedən mənbənin formalaşmasının qeyd olunan strukturu fərqli ola bilər. Beləliklə, bazara yeni girmiş bir təşkilatın maliyyə planında ilkin olaraq mənfəət və zərər haqqında məlumatların, habelə balans hesabatının olmayacağını güman etmək məntiqlidir. Müvafiq komponentlər daha sonra ona əlavə olunacaq.

Çox güman ki, gəlirləri və xərcləri əks etdirən balans yalnız statistik deyil, həm də proqnoz məlumatları ilə tamamlanacaq. Təşkilatın maliyyə planı belə bir ehtiyacı təklif edə bilər, əgər firma yenə də bazara yeni girirsə və investorlar onun biznes modeli haqqında mümkün qədər ətraflı məlumat əldə etməyə ehtiyac duyurlar.

İşarələnmiş mənbələrdə - təşkilatın maliyyə planını təşkil edən sənədlərdə hansı məlumatlar öz əksini tapmalıdır? Onun məzmunu ilə bağlı aspekti nəzərdən keçirək.

Maliyyə planına nə daxil edilməlidir? Yuxarıda qeyd etdiyimiz kimi, o, dörd əsas mənbədən ibarət ola bilər. Onlar həmçinin maliyyələşdirmə strategiyası ilə tamamlanır. Planın məzmununu yuxarıda mahiyyətini nəzərdən keçirdiyimiz mənbələrlə bağlı nəzərdən keçirək.

Müəssisənin maliyyə planına lazımi kapitalın əldə edilməsi və bölüşdürülməsi strategiyasından başlamaq tövsiyə olunur. Bu sənədə nə daxil edilməlidir? Tövsiyə olunan strukturda aşağıdakı əsas bölmələrin mövcudluğunu nəzərdə tutur:

Gəlir mənbələrinin müəyyən edilməsi;

Lazımi xərclər spektrinin formalaşdırılması;

Əlavə kapitalın cəlb edilməsi üçün kanalların müəyyən edilməsi (kreditlər, investisiyalar vasitəsilə);

Dövlətlə qarşılıqlı əlaqənin əsas prinsiplərinin formalaşdırılması (təşkilati-hüquqi formanın, vergitutma rejiminin seçilməsi və əsaslandırılması).

Gəlir proqnozu aşağıdakıları əks etdirən bir sənədin hazırlanmasını əhatə edir:

Əsas mənfəət kanallarının müəyyən edilməsi (məsələn, ən yüksək tələbat olan konkret mal növlərinin satışı);

Satış dinamikasına təsir edən amillərin müəyyən edilməsi (mövsüm, valyuta dəyişmələri, tənzimləyicilərin siyasəti);

Müəyyən dövrlərə (ay, rüb, il və digər dövrlər) münasibətdə gəlir proqnozunun formalaşdırılması.

Xərclərin dinamikasını göstərən qrafik çox oxşar strukturu təklif edir:

Əsas xərc maddələrinin müəyyən edilməsi (məsələn, əmək haqqı, xammal, nəqliyyat xidmətləri);

Xərclərə təsir edən amillərin müəyyən edilməsi;

Xərclər üzrə proqnozların formalaşdırılması.

Öz növbəsində, gəlir və məsrəflər balansı, eləcə də maliyyə hesabatları kifayət qədər mürəkkəb struktura malikdir (əgər onlar dövlət tərəfindən təsdiq edilmiş formalara əsaslanırsa). Bu sənədlərin məqsədi təşkilatın mövcud biznes modelinin nə dərəcədə effektiv olduğunu müəyyən etmək, şirkətin müəyyən bir hesablaşma dövründə nə qədər gəlirli olduğunu müəyyən etməkdir.

Mümkündür ki, müəssisənin rəhbərliyi mənfəət və zərər hesabının, eləcə də balansın rəsmi formalarından istifadə etmək qərarına gəlsin. Bu halda, onları doldurmaq üçün şirkətdə kapitalın hərəkəti qeydlərinə, elanlara daxil olmaq lazımdır. Beləliklə, siz hesablar planını öyrənməlisiniz mühasibat uçotuşirkətin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti. İşarələnmiş formaların doldurulması üçün məlumatlar əsasən oradan götürülür. Hesablar planı maliyyə fəaliyyəti təbii ki, düzgün tərtib edilməlidir. Bu, onun standartlaşdırılması ilə təmin edilir - federal hüquqi aktlar səviyyəsində.

Maliyyə planı tərtib edərkən nələrə diqqət etməlisiniz?

Beləliklə, biz bir müəssisənin maliyyə planının nə olduğunu və hansı alqoritmlərə uyğun hazırlana biləcəyini öyrəndik. İndi bu mənbənin komponentlərini tərtib edərkən diqqət yetirmək üçün faydalı olan əsas nüansları nəzərdən keçirək.

Qeyd etmək lazım olan ilk şey, maliyyə planının təşkilatın inkişaf modelini optimallaşdırmaq üçün tərtib edilən bir çox sənədlərdən biri olmasıdır. Digər mənbələri tamamlaya bilər. Çox vaxt bu, ayrılmaz bir komponentdir və eyni zamanda çox vacib, daha böyük bir sənəddir - biznes planı. Bu vəziyyətdə onun əsas funksiyası təşkilatın təsisçiləri, investorlar və ya kreditorlar arasında müəyyən bir müəssisənin kommersiya fəaliyyətinin perspektivləri barədə fikir formalaşdırmaqdır. Maliyyə fəaliyyəti planına, yuxarıda qeyd etdiyimiz kimi, gəlirlər, xərclər, habelə onları əks etdirən statistik məlumatlar daxil ediləcək. Bütün bu məlumatlar biznes təsisçiləri və onların tərəfdaşları üçün lazımdır.

Əsas odur ki, sənəddə kapitalın qəbulu və bölüşdürülməsinə təsir edən əsas amillərin nə olacağını, onları vaxtında necə tanımaq və müəssisənin biznes modelini mümkün dəyişikliklərə uyğunlaşdırmaq lazımdır. Şirkətin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin planı, şirkətin qondarma "zərərsizlik nöqtəsini" - gəlirin xərclərin ardıcıl olaraq üstələdiyi anı (başqa bir şərhdə - müəyyən edilmiş gəlirin qaytarılması zamanı) müəyyən etməyə imkan verir. investisiyanın bir hissəsi edilir).

Gəlir və xərclərin proqnozlaşdırılması adətən bir neçə il - ən çox 3 il ərzində formalaşır. Yuxarıda qeyd etdiyimiz kimi, birinci ildə müvafiq göstəriciləri aylıq paylaya bilərsiniz. Gəlir və xərclərin strukturunda yüksək sabitlik və ya əksinə dəyişkənlik ilə xarakterizə olunanları əlavə olaraq ayırd etmək olar. Məsələn, birinci növə aid xərclərə gəldikdə, o, müqaviləyə uyğun olaraq kirayə ola bilər. Qeyri-sabit xərclər xaricdən mal idxalı ilə əlaqələndirilə bilər. Valyuta bazarında rublun məzənnəsinin dəyişməsi səbəbindən onların dəyəri dəyişə bilər.

Maliyyə planını tərtib edərkən, bəzi tədqiqatçıların fikrincə, daha çox diqqət yetirilməlidir istehsal aspekti, lakin marketinq. Şirkət tamamilə unikal, texnoloji məhsul hazırlaya bilər, lakin müəssisənin gəlirliliyinə zəmanət olaraq biznes plana daxil edilmiş qiymətlərlə müvafiq məhsul üçün kifayət qədər geniş satış bazarı olmadığı üçün şirkətin biznes modeli səmərəsiz olacaqdır. Müvafiq problemin həlli yalnız maliyyə təhlilini deyil, həm də seçim kimi sosioloji metodların - sorğuların, ünsiyyətin istifadəsini əhatə edə bilər. potensial istehlakçılar onların alış əhval-ruhiyyəsini, tələb potensialını müəyyən etmək üçün internetdə.

Prinsipcə, kapitalın əldə edilməsi və bölüşdürülməsi üçün bir alqoritm tərtib edərkən, istehsal xərcləri ilə birbaşa əlaqəsi olmayan təşviq xərclərini nəzərdən qaçırmamaq lazımdır. Belə çıxa bilər ki, bazarda lazımi yeri tutmaq üçün müəssisə reklama böyük sərmayə qoymalı olacaq - belə ki, daha çox hədəf istehlakçı brend haqqında bilsin.

Maliyyə planlarını tərtib edərkən müvafiq qanunvericilik mənbələrinə çıxış şəraitində hərəkət etmək lazımdır. Ən son hüquqi xəbərlərdən xəbərdar olmalısınız. Qanunverici, nisbətən desək, vergi dərəcəsini olduqca əhəmiyyətli dərəcədə dəyişə bilər. Şirkət rəhbərliyinin vəzifəsi bunu vaxtında aşkar etmək və maliyyə planına lazımi düzəlişlər etməkdir.

Həmçinin, işçilərin maaşlarına qənaət etməyi planlaşdırmamalısınız. İlkin olaraq tövsiyə olunur ki, mümkünsə, şirkətin büdcəsinə, ilk növbədə, gəlirlilik meyarlarına əsaslanaraq, ümumi məhsuldarlığı artırmaq üçün tələb oluna biləndən daha çox olan ştat sayının daxil edilməsi tövsiyə olunur. zəruri hallarda qısa müddətdə müəssisə və ikincisi, kifayət qədər yüksək dəyər əmək kompensasiyası. Təşkilat fəaliyyət göstərdiyi bazar seqmentinin ən yaxşı mütəxəssisləri üçün cəlbedici olmalıdır.

Maliyyə planını kim hazırlamalıdır?

Təşkilatın maliyyə planlarını kim hazırlayır? Praktikada bu həm lazımi səlahiyyətlərə malik adi mütəxəssislər, həm də menecerlər ola bilər. Müvafiq planın hazırlanmasının autsorsingə verilməsi tamamilə mümkündür. Kapitalın əldə edilməsi və bölüşdürülməsi üçün alqoritmin tərtib edilməsi üçün qeyd olunan mexanizmlərdən hansı daha effektivdir?

Bu məsələdə çoxlu fikirlər var. Bəzi tədqiqatçılar hesab edirlər ki, planın uzunmüddətli hissəsi strateji məlumatlara çıxışı olan işçilərə etibar edilməlidir. Məsələn, bu, şirkətin kreditlərinin xüsusiyyətləri haqqında məlumat ola bilər. Çox güman ki, belə işçilər müəssisənin top menecerləri arasından olan insanlar olacaq. Öz növbəsində, maliyyə planlarının aylıq dövrləri, bəlkə də, ən yaxşısı, konkret işin xüsusiyyətlərini ətraflı başa düşən mütəxəssislər tərəfindən hazırlana bilər. istehsal sahələri. Onların strateji xarakterli məlumatları bilməsinə ehtiyac olmayacaq. Lakin biznes proseslərinin təfərrüatları baxımından onların səriştəsi, yəqin ki, şirkət rəhbərliyindən də yüksək olacaq.

Hansı daha yaxşıdır - qurumun maliyyə planı tərtib edildikdə tam zamanlı mütəxəssislər, və ya müvafiq tapşırığın həllinin kənardan alındığı bir sxem? Bu, bir çox amillərdən asılıdır. İstehsalda gizli texnologiyalardan, çertyojlardan və materiallardan istifadə edildiyi üçün bir çox müəssisələr autsorsing sxemlərinə o qədər də etibar etmirlər. O firmalar ki, onların rəqabət üstünlüyü unikal inkişaflarda deyil, effektiv biznes modelində, bir çox hallarda bu cür əməkdaşlıq mexanizmlərinə həvəslə razılaşırlar. Beləliklə, biznes planlarının hazırlanmasına səriştəli, təcrübəli mütəxəssislər cəlb olunur - müstəqil olsa da. Beləliklə, əgər bunlar mühasiblərdirsə, o zaman, xüsusən də hazırlıqsız bir mütəxəssisin problemləri ola biləcəyi maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin hesablar planını həmişə düzgün nəzərə ala biləcəklər.

biz gördük ki, Rusiyada əhalinin böyük hissəsi maddi cəhətdən savadsızdır: bu, şəxsi təhsili təşkil etmir. maliyyə planı və ailə büdcəsi, nişanlı deyil pul planlaması və hesab edir ki, evdə mühasibatlıq lazımsızdır! Və eyni zamanda, əksər vətəndaşlar maddi vəziyyətini yaxşılaşdırmaq istəyir, onlar yeni mənzillər, avtomobillər və s.

Maddi vəziyyətinizi həqiqətən yaxşılaşdırmaq üçün nə etmək lazımdır və haradan başlamaq lazımdır? Gəlin bunu anlayaq!

Mövcud vəziyyətinizi müəyyən etmək üçün maliyyə planı tərtib etməyi və gəlir və xərclər, aktivlər və öhdəliklər və digər vacib məlumatları doldurmaqla başlamağı məsləhət görürəm. Burada suallar yarana bilər:

Maliyyə planını necə tərtib etmək olar?
Maliyyə planı nədir?
Bizə nə verir?
Maliyyə planının hansı bölmələri var?
Maliyyə planı bir il üçün, yoxsa daha uzun müddətə tərtib edilməlidir?

Və bir çox başqa suallar...

Maliyyə planı cari vəziyyəti əks etdirən sənəddir maliyyə vəziyyəti, həmçinin məqsədlərinizi əks etdirən gələcək maliyyə planları. Plan, havaya qalxarkən ərazini daha geniş şəkildə görməyə imkan verən bir təyyarənin görünüşünə bənzəyir. Şəxsi maliyyə vəziyyətinizə də baxmaq lazımdır. Və nə qədər gələcəyə doğru maliyyəmizi planlaşdırırıqsa, gələcəyimiz bizim üçün bir o qədər aydın olur. 1.000.000 dollar qazanmağı planlaşdırırdıqsa və bu məbləği qazanmadıqsa, bununla belə, planda real hədəflər qoymalıyıqsa, qorxmağa və məyus olmağa ehtiyac yoxdur. Yadda saxlamaq lazımdır ki, plan Jin üçün bir arzu deyil və "Mən sultan olsaydım, mən ...." mövzusunda bir fantaziya deyil. Plan isə gələcəyimizi proqnozlaşdırmaq cəhdi deyil, məqsədlərimizə çatmaq üçün bugünkü hərəkətlərimizi daha rasional və daha sadə etmək cəhdidir. Məsələn, aylıq gəliriniz 50.000 rubl təşkil edirsə, ildə 1.000.000 dollar qazanmaq üçün məqsədlər qoymağın mənası yoxdur. Planlaşdıra bilərsiniz ki, hərəkətlər ilin sonuna qədər gəlirin 10-20% artacağına gətirib çıxaracaq - bu realdır. Planlaşdırma, gələcəyinizin müəyyən bir modelini qurmağa imkan verir. İndi gəlirimizin nə olduğunu, gələcəkdə gəlirlərimizin perspektivlərini yazdıq. Aylıq gəlir 50.000 rubldursa və məqsədimiz 10.000.000 rubla ev almaqdırsa, bugünkü gəlirlə nə vaxta qədər bu hədəfə gedəcəyik? Əgər yolun müddəti bizə uyğun gəlmirsə, o zaman planımızı başqasına dəyişirik ki, bu da hədəfimizə daha tez çatmağımıza imkan verir. Və dəyişilmiş plana uyğun olaraq gələcəkdə hədəflərimizi daha da yaxınlaşdırmaq üçün indiki zamanda hərəkətlərimizi dəyişdirməyi unutmayın.

Yenə statistikaya müraciət etsək: Amerikalı sosioloqlar kollec məzunlarına “Sən pul planlaşdırırsanmı?” sualı ilə müraciət ediblər. Məzunların cəmi 3%-i nişanlı olduğunu cavablandırıb. Təxminən 15 ildən sonra sosioloqlar yenidən bu respondentlərin yanına qayıtdılar və məlum oldu ki, az adam öz planına ciddi şəkildə əməl etməyi bacarıb, amma ən əsası, planı hazırlayanların rifah səviyyəsinin rifah səviyyəsinin təxminən 10 dəfə yüksək olduğu ortaya çıxdı. plan qurmayanlar?

Plan, gələcəyiniz üçün bir növ modeldir. Plan həm də məqsədlərimizlə bağlı hərəkətlərimizə nəzarət etmək və nəzarət etmək üçün bir növ sistem yaratmağa imkan verir. Plan bizə hər an vəziyyəti qiymətləndirməyə və hədəflərimizə doğru irəlilədiyimizi və ya dayandığımızı görməyə imkan verir. Bir yerdə dayansaq, hərəkətlərimizi düzəldə bilərik. Məsələn, maşın sürərkən başımızda və ya naviqatorda marşrutu aydın şəkildə izləyirik, amma yolda yol təmiri olduğunu görsək, bu hissəni dövrə vurub yenə də öz marşrutumuzu izləyirik. Beləliklə, planlı həyatda müxtəlif iqtisadi fəlakətlər və ya gəlir mənbələrindən birinin müvəqqəti itirilməsi səbəbindən planımızı bir az tənzimləyə bilərik, amma yenə də hədəflərimizə doğru irəliləyə bilərik! Yalnız məqsədləri və gəlir mənbələrini təyin etməklə deyil, həm də planda pulumuzu və aktivlərimizi necə qoruya biləcəyimizi nəzərə alaraq maliyyə planınızı tərtib etmək daha yaxşıdır. Beləliklə, iş itkisi və biznes uğursuzluqları ilə asanlıqla məşğul ola bilərik. Plan qurmayan insanlar ən çox kateqoriyalarla yaşayır: cibimdə pulum var, ya yox. Əgər belə deyilsə, onda özümüzü sıxılmış və etibarsız hiss edirik və onlar görünəndə onları sağa və sola xərcləyirik və çox tez "pulsuz" kateqoriyasına qayıdırıq. Plan olanda baş tutmur. Və cibimizdə pul olmayanda belə, onların nə vaxt peyda olacağını bilirik və üstəlik, hara gedəcəklərini də bilirik (o cümlədən gələcəkdə onların maddi rifahını artırmaq üçün). Plan bizə "pulsuz" vəziyyətə gətirib çıxaran ən çox ehtiyatsız emosional xərclərdən qaçmağa imkan verir. Yenə də statistika amansızdır: ruslar arasında sorğu keçirilib və məlum olub ki, bu Əhalinin 40% -i daim pulun qəfil bitdiyi bir vəziyyətə sahibdir! Plan mütləq bunun qarşısını alacaq!

Yaxşı, ümid edirəm planın çox vacib olduğunu izah etdim! Planın necə yazılmasına keçək?

Birincisi, nə qədər gəlirinizin olduğunu və pulunuzun hara getdiyini öyrənməlisiniz? Bir cərəyan yaratmaq lazımdır Maliyyə axını. Gəlir və xərcləri bir yığında yazmaq yox, müxtəlif kateqoriyalara bölmək lazımdır. Aşağıdakı cədvəldə nümunə kateqoriyalar. Gəlir və xərclərin uçotu plan tərtib edərkən başlanğıc nöqtəmizdir. Mühasibat uçotu gündəlik gəlir və xərclərinizi nəzərə alan kompüterdə adi excel cədvəlində aparıla bilər. Yoxsa bunu yalnız ev və ya iş kompüterinizdən deyil, İnternetə qoşulmuş istənilən kompüterdən də qeydlər aparmağa imkan verən “google drive” və ya “dropbox” bulud xidmətində etmək daha yaxşıdır. "Bulud xidməti" sizə dərhal imkan verir avtomatik rejimİnternetdə xidmətlə sinxronizasiya edin, xüsusən də İnternetə çıxış indi dünyanın demək olar ki, hər yerindən mövcud olduğundan. Və ya müasir smartfonda quraşdırıla bilən müxtəlif proqramlardan istifadə edə bilərsiniz. Bu, daha da yaxşıdır, çünki bu, daha səmərəli uçot aparmağa, gəlir və xərcləri qeyd etməyə imkan verir, necə deyərlər, "kassa aparatından çıxmadan" və yığım etmədən. fiskal daxilolmalar mağazalardan və hər şeyi oraya gətirmək üçün kompüter axtarın. kimi ailə büdcəsinin planlaşdırılması proqramlarından istifadə edə bilərsiniz"Ailə büdcəsi" və ya "sikkə ustası" Sonuncu mobil cihazda xərcləri və gəlirləri daxil etmək baxımından çox rahatdır. Sizin üçün daha əlverişli olan proqramı seçin. Mənim üçün bu, birincisi, rahatdır, çünki proqramlar var android telefonlar, ikincisi isə odur ki, internetdə bulud xidməti var, baxmayaraq ki, bu, mənim üçün çox əlverişli deyil (səbəbini sonra deyəcəyəm).

Telefonunuzda gündəlik əməliyyatların qeydini aparmaq sizin üçün əlverişli deyilsə, aşağıda Excel cədvəlini təklif edirəm:

Bu cədvəl sizin bütün pul axınınızı əks etdirir. Yəni əlinizdən keçən pul. Əgər bu sizin üçün əlverişsiz görünürsə, özünüz başqa bir variant tapa bilərsiniz. Bəyəndiyiniz gəlir və xərclərin qeydini aparın ki, onu doldurmaq xoş olsun.

İkincisi, cari gəlir və xərclərin ilk təqvim ayını doldurduqdan sonra içindəki məlumatları təhlil etməli və maliyyə planı tərtib etməlisiniz. Bu, aylıq, rüblük və ya illik edilməlidir. Təhlil üçün özünüz üçün bəzi hesabat dövrləri hazırlamalısınız. Və "Mən haradayam?" kimi suallar verin. və "Vəziyyəti yaxşılaşdırmaq üçün nə edə bilərəm?" Aşağıdakı vasitə, məsələn, bu formada sizə kömək edəcək:

Solda aktiv və passiv gəlirləri, sağda isə xərcləri görürük. Nəzərə alın ki, xərclər “Əsas xərclər” və “Mühüm xərclər”ə bölünür. Kreditin qaytarılmasını vacib xərc hesab edirəm, amma əsas deyil. Birdən vəziyyət son dərəcə çətin olsa və vəsait çox çatmazsa, ilk növbədə özünüzə qayğı göstərməlisiniz. Necə deyərlər, “yedir və uzan”. Demək istəyirəm ki, bizim resursun iş şəraitimiz çox vacibdir. Əgər acsınızsa və ya kifayət qədər yatmırsınızsa, performansınız çox aşağı olacaq və krediti heç qaytara bilməyəcəksiniz. Mən demirəm ki, kredit ödəməli deyilsən. Onlar ödənilməlidir, belə bir maliyyə alətindən kredit kimi düzgün istifadə etmək vacibdir. Mövzu haqqında ətraflı məlumat Başqa bir məqalədə dayanacağam. Cədvəlin yuxarı hissəsində “planlaşdırılmış balans” və “cari balans” kimi sətirlər var. Planlaşdırılmış balans gəlir və xərclər arasında planlaşdırılmış fərqdir. Cari balans gəlir və xərclər arasındakı cari fərqdir. Müsbət rəqəm və ya sıfıra bərabər olmalıdır. Əgər mənfi olarsa, o zaman xərcləri azaltmaq və ya gəliri artırmaq lazımdır. Cari balansınız müsbət olarsa, yəni gəlirlər xərclərdən çox idisə, pula qənaət edə bildiniz və ya əlavə gəlir yarandısa, bunun üçün özünüzə təşəkkür edib özünüzə və ailənizə xərcləyə bilərsiniz, amma daha yaxşı olar ki, paylasınız. Bu pulu son üç xərc maddəsi arasında (Əmanət, İnvestisiya, Xeyriyyə, aşağıda bunlardan danışacağam) və ayrıca özünüzə təşəkkür etmək üçün pul buraxın.

Mən bu cədvəli artıq İnternetdə bulud xidməti google diskində doldururam. Cədvəllərin saxlanması versiyamı hər kəs üçün yeganə düzgün variant kimi təklif etmirəm. Siz sonradan və ya dərhal sizin üçün daha rahat və uyğun olan öz versiyanızı inkişaf etdirə bilərsiniz. Əsas odur ki, plana aşağıdakı kateqoriyalar daxil edilməlidir: gəlirin aktiv gəlirə və passiv gəlirə bölünməsi. Əmanətlər, investisiyalar, xeyriyyəçilik kimi xərc maddələri var idi. Bənzər bir cədvəl "ailə büdcəsi" xidmətində yaradıla bilər, hesabat şəklində mövcuddur. Amma in bu xidmət mənim üçün çox əlverişli deyil (bu barədə yuxarıda danışdım), ona görə də cədvəlimdə qeydlər və planlar aparıram. Yeri gəlmişkən, "digər" və ya "harada olduğunu xatırlamıram" kimi bir kateqoriya xərclərinizin 1% -dən çox olmamalıdır. Bütün xərclərinizi diqqətlə qeyd etməlisiniz. Aylıq planda investisiyalar, əmanətlər, xeyriyyəçilik kimi mühüm xərc maddələrinə də diqqətinizi çəkmək istəyirəm. Ümumi xərc planınızdakı bu üç kateqoriya ümumi aylıq gəlirinizin ən azı 10%-ni təşkil etməli və aşağıdakı kimi bölünməlidir:

Ehtiyat fondu (qənaət) - 40%
İnvestisiyalar - 40%
Xeyriyyə - 20%

Gəlin bu xərc kateqoriyalarının nə olduğuna nəzər salaq.

Ehtiyat fondu və ya əmanət.
Müvəqqəti aylıq gəlir çatışmazlığı ilə vərdiş etdiyiniz normal yaşayış səviyyəsini qorumaq üçün lazımdır. Məsələn, müxtəlif ixtisarlarla, ixtisarlarla və ya xəstəlik səbəbindən müvəqqəti əlillik və s. Yəni, ehtiyat fondunun vəzifəsi gəlirlə məsələni həll edənə qədər sizi və ya ailənizi cari xərclərdə saxlamaqdır. Adətən mən tövsiyə edirəm ki, ehtiyat fondunda ailənin 6-12 aylıq gəlirinə bərabər məbləğ olsun. Yeri gəlmişkən, daimi gəlirin itirildiyi və sonradan bütün hərəkətlərinizin gəlir tərəfini bərpa etmək üçün nəticə vermədiyi bir vəziyyətdə, xərclər hissəsini xeyli azaltmalısınız və sonra ehtiyat fondu daha uzun müddətə uzadıla bilər. 6-12 ay.

Əhəmiyyətli: Ehtiyat fondu hazırlanmayana qədər, xüsusən də ər-arvaddan biri, məsələn, ailə başçısı ailəyə gəlirin əsas hissəsini gətirdikdə, onun həyatını və sağlamlığını sığortalamaq çox vacibdir, çünki ailə üçün bu gəlirli, maliyyə hissəsini təmin edən ən mühüm aktivdir. Aparıcının əlilliyi halında onun ailəsi sığorta ödənişi almalıdır ki, onun məbləği bir neçə il normal həyat səviyyəsini təmin edəcək. Ehtiyat fondu məqsədli puldur və onu cari ehtiyaclara xərcləmək olmaz. Əgər əsas gəlirin itirilməsi ilə bağlı vəziyyət yaranarsa, yalnız o zaman bu əmanətlərə əlimizi qoymağa haqqımız var. Və əsas gəlir mənbəyi bərpa olunan kimi biz yenidən maliyyə hava yastığımızı formalaşdırırıq.

İnvestisiyalar

Bu məqalə əlavə maliyyə gəlirinin formalaşması üçün nəzərdə tutulub. Bu məqalə çox vacibdir. Və buna xüsusi diqqət yetirməklə, çox sərfəli maliyyə alətləri ala bilərsiniz, bu da sonradan ailəniz üçün çox layiqli varlığı və qayğısız qızıl illəri təmin edə bilər. Başqa bir məqalədə və ya fərdi məsləhətləşmələrimdə bu barədə daha ətraflı danışacağıq.

Xeyriyyə

Xeyriyyəçilik də maliyyə planınızın çox vacib maddəsidir. Siz təbii ki, xeyriyyəçi olmaq və son köynəyinizi ehtiyacı olanlara vermək məcburiyyətində deyilsiniz, amma mütləq cəmiyyətə, insanlara qaytarmalısınız. Bir dəfə Bill Qeytsdən soruşdular: "Belə kapital qazanmağı necə bacardınız?" Buna o, tərəddüd etmədən belə cavab verdi: “Gəlirimin 50%-dən çoxunu xeyriyyəçilik üçün sərf edirəm. Mən bu dünyaya verirəm, o da mənə verilir”. Xeyriyyəçilik başqadır və bunu varlığı naminə bir az işləmək istəməyən insanları əyləndirmək ilə qarışdırmaq olmaz. Ehtiyacı olan kimsəsiz və ya əlil uşaqlara kömək etmək, məncə, daha faydalıdır. Unutmayın, ən başlıcası, xeyriyyəçiliyiniz statusu qorumaq üçün PR hərəkəti deyil, "ürəkdən" olmalıdır. Xaricdə, xüsusən də ABŞ-da anonim ianələr çox yaygındır, bu, belə ianə verən insanların niyyətinin saflığının göstəricisidir. Yaxşı, davam edək...

Üçüncüsü, xüsusi rol oynayır maliyyə planlaşdırması aktiv və öhdəliklərinin uçotunu aparır

Burada aktiv və passiv balansının müsbət və ya sıfıra bərabər olması da vacibdir (ən pis halda). Əks təqdirdə, çox pis maliyyə vəziyyətində, məsələn, böhran və ya digər ciddi maliyyə şoku zamanı, ehtiyat fondu başa çatdıqda və gəlir bərpa olunmadıqda, aktivlərin satışı əlverişsiz vəziyyətinizi xilas edə bilər. Nəzərinizə çatdırıram ki, kreditlə alınan avtomobil və ya mənzil həm aktiv, həm də öhdəlikdir.

Gördüyünüz kimi, qeydlər aparmaq və pul planlaşdırmaq olduqca asandır. Bu qeydi saxlamaqda və onu planlaşdırmaqda ən vacib şey özünüzü bunu davamlı etməyə məcbur etməkdir. Yəni, intizam çox vacibdir! Necə deyərlər, bir vərdiş formalaşdırmaq üçün 21 gün, yaxşı vərdiş isə bir aydan çox vaxt tələb edir. Nağd pul axını və maliyyə planınızı tamamlamaq vərdişini inkişaf etdirmək üçün özünüzü motivasiya edin. Məsələn, bir ay ərzində qənaət edə bildiyiniz pul, yəni planlaşdırılan balansla cari balans arasında müsbət boşluq var idi (ikinci hissədən), onu özünüzə xərcləyin, özünüz və ailəniz üçün tətil təşkil edin ayın sonu!

Şəxsi maliyyə planını doldurmaq üçün aşağıdakı formanı yükləyə bilərsiniz:

Şəxsi maliyyə planını necə tərtib etmək olar və bu nədir? Şəxsi Maliyyə Planı (PFP) ailə büdcəsinin gəlir və xərclərinin uzunmüddətli proqnozudur. Hər hansı bir plan kimi, LFP sizə istənilən məqsədləri həyata keçirməyə imkan verir.

Bu ola bilər: bütün borcları ödəmək, böyük bir alış üçün qənaət etmək: tətil səyahəti, avtomobil, dacha, mənzildə təmir və s. alətlər və s. Hər hansı bir böyük maliyyə qərarı verməzdən əvvəl bir plan hazırlayın.

Şəxsi maliyyə planı, nəzərdə tutulan məqsədə düzgün getməyə imkan verən bir kursdur, lakin ailənin maliyyə axınlarında baş verən dəyişiklikləri nəzərə almaq üçün düzəldilə bilər.

Planın effektivliyi onun müddətindən asılıdır - müddət nə qədər uzun olsa, məsələn, 5-10 il olarsa, ondan bir o qədər yüksək nəticə bir neçə ay üçün tərtib edilmiş plandan daha yüksək olacaqdır. Düzdür, müddət nə qədər uzun olsa, proqnoz vermək bir o qədər çətindir, yeni başlayanlar üçün 6 ay - 1 il üçün plan qurmağa cəhd edə bilərsiniz.

Həmişə tərk et müəyyən məbləğ, gözlənilməz xərclər üçün ehtiyat kimi - bu, ailənizin maliyyə təminatıdır.

Gəlir və xərclərin uçotu

Şəxsi maliyyə planı hazırlamaq üçün mütəxəssislər gəlir və xərcləri izləməyə başlamağı məsləhət görürlər. Və yalnız 2-3 aylıq mühasibat uçotundan sonra LFP tərtib edin. İnanıram ki, ailə büdcəsinin statistikasını düzgün müəyyənləşdirmək üçün bir ay kifayət edəcək.

Gəlirlə hər şey sadədir, adətən kiçik bir siyahıdır - əmək haqqı, bonuslar, təqaüdlər, pensiyalar, uşaq müavinətləri, daşınmaz əmlakın icarəsindən əldə olunan gəlir və s. Gəlirləri izləmək asan və xoşdur, lakin xərclər daha çətindir.

Aylıq xərclər eyni tipdədirsə, o zaman aradan qaldırılması ilə müəyyən edilə bilər. Məsələn, məbləği hesablayın kommunal xidmətlər(mənzil kirayəsi), uşaq baxçası, internet, mobil rabitə, kredit ödənişləri, səyahət. Bu məbləğlər aydan aya təkrarlanır.

Əgər başqa xərclər (əyləncə, istirahət, geyim və s.) yoxdursa, qalan hər şey qida və məişət kimyəvi maddələrdir. Əsas odur ki, xərclərin uçotunu apararkən özünüzlə dürüst olun, onları azaltmayın. Maaşınızın yarısını əl çantası, kosmetika və ya almağa xərclədiniz Kompüter oyunları- bunu mühasibat uçotunuzda vicdanla əks etdirin.

Beləliklə, gəlir və xərcləri hesabladıq. Aylıq büdcənizi maddələrə bölə bilsəniz və onlar üçün məbləğləri dəqiq müəyyənləşdirə bilsəniz, növbəti mərhələyə keçə bilərsiniz.

Məqsədlər

Plan tərtib edəcəyiniz dövr üçün məqsədləri müəyyən etməli və aydın şəkildə ifadə etməlisiniz. Məsələn, ipoteka kreditini mümkün qədər tez ödəyin və faizlərə qənaət edin və əvvəllər banka gedən pulları yatırın.

Və ya xəyallarınızdakı avtomobil, sərin kompüter və ya Kanar adalarında tətil üçün pul toplayın. Çox güman ki, bir neçə məqsəd olacaq: həm böyük, həm də kiçik, burada nəyin daha çox prioritet olduğuna, hansı ardıcıllıqla yerinə yetirilməsinə qərar verməlisiniz.

Plan, qarşıya qoyulan məqsədlərin nə dərəcədə əldə oluna biləcəyini müəyyən etməyə kömək edəcək. maliyyə məqsədləri məqsədə çatmaq üçün nə qədər vaxt lazımdır. Məqsədlər əlçatmazdırsa, məsələn, bir mənzil almaq, kredit haqqında düşünmək və ya bir müddət imtina etmək lazımdır. maliyyə vəziyyəti yaxşılaşmayacaq. Plan tərtib edərkən bütün ailənin maraqları nəzərə alınmalıdır.

Şəxsi maliyyə planını necə tərtib etmək olar: LFP nümunəsi

Bir plan tərtib etmək nümunəsi üçün aşağıdakı məlumatları götürün:

İki azyaşlı uşağı olan 4 nəfərlik ailə. Ər və arvad birlikdə ayda 100 min rubl qazanırlar. İpoteka ilə bir mənzil aldılar, aylıq ödəniş 25.000 rubl təşkil edir. Bir mənzil almaq üçün həyat yoldaşı fərdi gəlir vergisi üçün əmlak endirimi alır.

Ailənin qarşısına məqsəd qoyub:

Aylıq ipotekanı vaxtından əvvəl qismən ödəyin.
Tətil səfəri üçün qənaət edin. 100.000 rubl məbləğində toplayın. Belə ki, altı ayda məbləğ ucuzlaşmasın, aylıq əmanətlər dollara çevrilsin.

Ailənin tətil üçün yığdığı məbləğ həm də ehtiyat kapital rolunu oynayır. Əgər pulla təcili vəziyyət yaranarsa, istifadə edilə bilər.

ay	sentyabr	oktyabr	noyabr	dekabr	yanvar	fevral
Gəlir (min rubl)
Maaş	100	100	100	100	100	100
Hədiyyə	—	—	—	15	—	—
Vergi endirimi	10	10	10	10	10	10
Uşaq bağçası üçün kompensasiya	1	1	1	1	1	1
Ümumi gəlir:	111	111	111	126	111	111
Xərc
İpoteka ödənişi	25	25	25	25	25	25
Kommunal ödənişlər	7	7	7	7	7	7
Uşaq bağçası	3	3	3	3	3	3
Uşaq kupaları	4	4	4	4	4	4
internet, mobil əlaqə	1	1	1	1	1	1
Qida	30	30	30	30	30	30
Məişət kimyəvi maddələri	3	3	3	3	3	3
geyim	2	2	2	4	2	2
Əyləncə	3	3	3	3	3	3
İndiki	—	—	2	6	—	3
Ümumi xərclər:	78	78	80	86	78	81
Qalıq	33	33	31	40	33	30
İpoteka kreditinin erkən ödənilməsi	25	25	25	25	25	20
Tətil səfəri	8	8	6	15	8	10

Bu plana əsasən, altı ay ərzində 145.000 rubl məbləğində ipoteka borcu vaxtından əvvəl ödəniləcəkdir. Qalanları üçün 55 min rubl məbləğində pul yığılacaq.

Kimə maliyyə planı lazımdır

Təvazökar gəliri olan bütün insanlar şəxsi maliyyə planının onlar üçün mənasız olduğuna inanırlar. Təcrübə bunun əksini göstərir az gəlir, insan borca düşməmək üçün xərclərinə nəzarət etməlidir. Xüsusilə, bu, sahib olanlara aiddir.

Planlaşdırma ona mənasız kortəbii alışlar etməməyə, yemək və ya paltara gündə nə qədər xərcləyə biləcəyini aydın başa düşməyə kömək edəcək.

Varlı adam xərclərinə deyil, gəlirlərinə nəzarət edir. O, şəxsi gəlirləri yatırmaq üçün bir plan tərtib etməlidir ki, gəlir nəinki qorunsun, həm də çoxalsın.

Şəxsi maliyyə planı hər bir ailə üçün faydalı olacaqdır. İndi cəhd edin, büdcənizə nəzarət edin.

Nina Polonskaya