Diagnostyka upadłościowa jest systemem ukierunkowanym analiza finansowa mające na celu identyfikację parametrów rozwoju kryzysowego przedsiębiorstwa, które generują zagrożenie upadłością w nadchodzącym okresie.
W zależności od celów i sposobów realizacji diagnozy upadłości przedsiębiorstwa dzieli się na dwa główne systemy:
- 1) ekspresowy system diagnostyki upadłości;
- 2) system podstawowej diagnostyki upadłości.
Ekspresowa diagnostyka upadłościowa zapewnia wczesne wykrycie oznak kryzysu przedsiębiorstwa i pozwala na szybkie podjęcie działań mających na celu ich neutralizację. Jego działanie zapobiegawcze jest najbardziej zauważalne na etapie łagodnego kryzysu finansowego przedsiębiorstwa.
Głównymi celami podstawowej diagnozy upadłości są:
- - pogłębienie wyników oceny kryzysowych parametrów rozwoju finansowego przedsiębiorstwa, uzyskanych w procesie ekspresowej diagnostyki upadłości;
- - potwierdzenie otrzymanej wstępnej oceny skali kryzysowej kondycji finansowej przedsiębiorstwa;
- - prognozowanie rozwoju poszczególnych czynników generujących zagrożenie upadłością przedsiębiorstwa i ich negatywnych konsekwencji;
- - ocena i prognozowanie zdolności przedsiębiorstwa do neutralizacji zagrożenia upadłością poprzez wewnętrzny potencjał finansowy.
Istnieją dwa główne podejścia do przewidywania upadłości.
Pierwsza opiera się na danych finansowych i obejmuje działanie określonych współczynników: coraz popularniejszego współczynnika Altmana Z (USA), współczynnika Tafflera (Wielka Brytania) i innych.
Drugie pobiera dane od upadłych firm i porównuje je z odpowiednimi danymi badanej firmy.
Na Zachodzie do przewidywania prawdopodobieństwa bankructwa powszechnie stosuje się metodę E. Altmana, zaproponowaną przez niego w 1968 roku. - model wielodyskryminacyjny, uwzględniający działanie pięciu najważniejszych czynników:
X 1 - wskaźnik płynności (kapitał obrotowy/aktywa ogółem);
X 2 - wskaźnik rentowności (zyski zatrzymane/aktywa ogółem);
X 3 – wskaźnik stabilności (dochód przed opodatkowaniem i odsetkami/aktywa ogółem);
X 4 - wskaźnik wypłacalności (wartość rynkowa akcji/wartość księgowa zobowiązań dłużnych);
X 5 - wskaźnik aktywności (wielkość sprzedaży/aktywa ogółem).
Model Altmana ma następującą postać:
Z = 1,2 x 1 + 1,4 x 2 + 3,3 x 3 + 0,6 x 4 + 0,999 x 5
Wyniki licznych obliczeń z wykorzystaniem modelu Altmana wykazały, że ogólny wskaźnik Z może przyjmować wartości od -14 do +22, przy czym przedsiębiorstwa, dla których Z > 2,99 zaliczają się do kategorii stabilnych finansowo, a przedsiębiorstwa, dla których Z< 1,81 - безусловно несостоятельных; интервал 1,81 - 2,99 составляет зону неопределенности.
Brytyjski naukowiec Taffler zaproponował czteroczynnikowy model predykcyjny postaci (wzór 16):
Z = 0,53x 1 + 0,13x 2 + 0,18x 3 + 0,16x 4 (16)
gdzie x 1 to stosunek zysku ze sprzedaży do zobowiązań krótkoterminowych;
x 2 - stosunek aktywa obrotowe do kwoty zobowiązań;
x 3 – stosunek zobowiązań krótkoterminowych do wartości aktywów;
x 4 – stosunek przychodów do wielkości majątku.
Przy wartości Z większej niż 0,3 firma ma dobre długoterminowe perspektywy, przy wartości Z mniejszej niż 0,2 prawdopodobieństwo bankructwa jest więcej niż prawdopodobne.
Istnieje również model przewidywania prawdopodobieństwa bankructwa opracowany przez naukowców z Państwowej Akademii Ekonomicznej w Irkucku (wzór 17):
Z = 8,38 K 1 + K 2 + 0,54 K 3 + 0,63 K 4 (17)
gdzie K 1 to stosunek kapitału obrotowego do aktywów;
K 2 - stosunek zysk netto do kapitału własnego;
K 3 - stosunek przychodów ze sprzedaży do aktywów;
K 4 to stosunek zysku netto do kosztów całkowitych.
Rosyjskie modele dyskryminacyjne przewidywania upadłości reprezentuje dwuczynnikowy model M.A. Fedotova i pięcioczynnikowy model R.S. Saifulina, G.G. Kadykowa.
Model oceny prawdopodobieństwa upadłości M.A. Fedotowa opiera się na współczynniku bieżąca płynność (X 1 ) oraz udział pożyczonych środków w walucie bilansowej (X 2 ):
Z = -0,3877-1,0736 X 1 + 0,0579 X 2 .
Dla ujemnej wartości indeksu Z prawdopodobne jest, że spółka pozostanie wypłacalna.
Równanie R.S. Saifulina, G.G. Kadykowa ma postać:
Z = 2.X 1 +0,1X 2 +0,08X 3 +0,45X 4 +X 5 ,
gdzie x 1 to stosunek kapitału własnego ( znaczenie normatywne X G >0,1);
X 2 - stosunek prądu (X 2 >2);
X 3 - intensywność obrotu zaawansowanego kapitału, charakteryzująca wolumen sprzedanych produktów na 1 rubel. środki zainwestowane w działalność przedsiębiorstwa (x 3 >2,5);
X 4 - współczynnik zarządzania, liczony jako stosunek zysku ze sprzedaży do przychodów;
X 5 - zwrot z kapitału własnego (x 5 > 0,2).
Z pełną zgodnością wartości wskaźniki finansowe wskaźnik minimalnych poziomów regulacyjnych Z równa 1. Kondycję finansową przedsiębiorstwa posiadającego ocenę mniejszą niż 1 określa się jako niezadowalającą. Wadami takich modeli są przecenianie roli czynników ilościowych, dowolność wyboru systemu podstawowych wskaźników ilościowych oraz duża wrażliwość na zniekształcenia. sprawozdania finansowe itd.
Diagnozowanie kondycji finansowej przedsiębiorstwa w systemie zarządzanie kryzysowe Stosowane są różne metody krajowe i zagraniczne, z których każda ma pewne cechy i wady. Różne metody przewidywania upadłości faktycznie przewidują Różne rodzaje kryzysy. Wydaje się jednak, że żadna z metod nie może pretendować do miana uniwersalnej właśnie ze względu na swoją „specjalizację” w konkretnym typie kryzysu. Dlatego też zasadne wydaje się śledzenie dynamiki zmian uzyskanych wskaźników dla kilku z nich. Wybór konkretnych metod powinien być oczywiście podyktowany charakterystyką branży, w której działa przedsiębiorstwo. Co więcej, nawet same metody można i należy dostosować do specyfiki branż.
Na podstawie badań i analizy źródeł literackich można zatem wyciągnąć następujące wnioski.
Zarządzanie antykryzysowe to proces stosowania form, metod i procedur mających na celu społeczno-gospodarczą poprawę działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstwa, tworzenie i rozwijanie warunków do przezwyciężenia kryzysu.
Jak każdy system społeczno-gospodarczy, przedsiębiorstwo dąży do zrównoważonego rozwoju. Jednak czynniki zewnętrzne i wewnętrzne zmuszają go do ciągłego dostosowywania się i dostosowywania do nowych warunków i sytuacji. Kryzys w przedsiębiorstwie ma miejsce wtedy, gdy istniejący struktura biznesowa nie może dostosować się do zmienionych warunków pracy. W rezultacie praca istniejącego systemu ulega dezorganizacji, ale jednocześnie pojawiają się przesłanki dla nowego systemu.
W antykryzysowym zarządzaniu przedsiębiorstwem duża rola rolę odgrywa diagnostyka kondycji finansowej przedsiębiorstwa. Stan finansowy jest cechą charakterystyczną działalność gospodarcza przedsiębiorstw w otoczeniu zewnętrznym. Głównym zadaniem diagnozy sytuacji finansowej przedsiębiorstwa jest określenie jakości kondycji finansowej przedsiębiorstwa, a także ustalenie przyczyn jej poprawy lub pogorszenia; wówczas z reguły sporządzane są rekomendacje dotyczące wypłacalności i stabilności finansowej przedsiębiorstwa.
Dotychczas w praktyce światowej wykształciło się dość stabilne podejście do analizy sprawozdań finansowych przedsiębiorstw oraz formułowania wniosków i rekomendacji na podstawie wyników analizy. Techniki stosowane w tym procesie można podzielić na cztery grupy: transformacyjne, jakościowe, współczynnikowe i całkowe.
Rentowność przedsiębiorstwa jest bezpośrednio powiązana z jego kondycją finansową. Jeśli wypłacalność przedsiębiorstwa zależy głównie od obrotu aktywami, wówczas stabilność finansowa zależy od rentowności, ponieważ słuszność jest uzupełniany z zysków.
W warunkach rosnącej konkurencji, niestabilności gospodarczej oraz spadku wypłacalności ludności i podmiotów gospodarczych, zdiagnozowanie kondycji finansowej CJSC XXX nabiera szczególnego znaczenia w celu opracowania kierunków dalszego rozwoju organizacji. W ramach zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstwem konieczne jest przeprowadzenie analizy finansowej, która będzie obejmować: analizę kapitału obrotowego; ocena zapotrzebowania na kapitał zaawansowany; analiza zapotrzebowania na kapitał własny; analiza struktury kapitału; analiza zasadności polityki podziału i wykorzystania zysków; analiza wykonalności inwestycji; analiza przedsiębiorczości i ryzyko finansowe itd.
Streszczenie rozprawy doktorskiej na temat „Metody i modele analizy zbiorów rozmytych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych”
Jako rękopis
DOMBROWSKI Aleksiej Władysławowicz
Metody i modele rozmytej analizy wielokrotnej w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstwami przemysłowymi
Specjalność 08.00.13 - Matematyczne i instrumentalne metody ekonomii
prace konkursowe Stopień naukowy kandydat nauki ekonomiczne
Petersburg – 2006
Rozprawę obroniono w Katedrze Gospodarki Narodowej Państwa instytucja edukacyjna wyższy kształcenie zawodowe„Państwowy Uniwersytet Politechniczny w Petersburgu”.
DORADCA NAUKOWY -
OFICJALNI PRZECIWNICY:
Doktor nauk ekonomicznych, profesor Michaił Dmitriewicz Miednikow
Doktor nauk ekonomicznych, profesor Juriew Władimir Nikołajewicz
Kandydat nauk ekonomicznych, profesor nadzwyczajny Posnov Władimir Grigoriewicz
ORGANIZACJA WIODĄCA - Państwo Niżny Nowogród
Uniwersytet nazwany na cześć NI Łobaczewski
Obrona odbędzie się "/ ^" 2006 o godzinie ^ ^ w dys-
Rada Certyfikacji D 212.229.23 Państwowa Instytucja Edukacyjna Wyższego Kształcenia Zawodowego „Państwowy Uniwersytet Politechniczny w Petersburgu” pod adresem: 195251, St. Petersburg, ul. Politechnicheskaya, 29, III budynek edukacyjny, sala,
Rozprawę można znaleźć w bibliotece podstawowej Państwowej Instytucji Edukacyjnej Wyższego Kształcenia Zawodowego „Państwowa Politechnika w Petersburgu”.
Sekretarz Naukowy Rady Dysertacji,
Doktor nauk ekonomicznych, profesor CX/^^ä-a-Suloeva S.B.
I. O [CHARAKTERYSTYCE PRACY Adekwatność tematu badań. Nowoczesne warunki funkcjonowanie rosyjskich przedsiębiorstw determinuje potrzebę kompleksowości i obiektywności analiza ekonomiczna działalność produkcyjną i gospodarczą. Taka analiza pozwala zidentyfikować nieefektywności i przyczyny ich występowania, a także na podstawie uzyskanych wyników opracować konkretne rekomendacje dotyczące optymalizacji działań. Pod tym względem na tym etapie rozwoju relacje rynkowe V Rosyjska gospodarka Badania z zakresu zarządzania kryzysowego cieszą się coraz większym zainteresowaniem, w szczególności w zakresie identyfikacji niekorzystnych trendów w rozwoju przedsiębiorstw -
Szczególne znaczenie takich badań potwierdza systematyczny wzrost liczby przedsiębiorstw doprowadzonych do etapu postępowania upadłościowego, wzrost zaległości przeterminowanych rachunki do zapłaty, spadek rentowności przedsiębiorstw sektora przemysłowego.
Jednocześnie niepewność otoczenia zewnętrznego i wewnętrznego przedsiębiorstw, niejednorodność i niereprezentatywność prób oraz występowanie błędów statystycznych zmniejszają wiarygodność znanych „dokładnych” modeli matematycznych w ocenie prawdopodobieństwa upadłości i powodują konieczność dalszy rozwój aparatu matematycznego służącego do analizy procesów zarządzania kryzysowego we współczesnych warunkach gospodarczych.
Analiza zbiorów rozmytych zaczęła być stosowana w badaniach ekonomicznych stosunkowo niedawno i miała na celu głównie rozwiązanie problemów ograniczenia utraty informacji eksperckiej podczas jej przetwarzania oraz określenia granic niepewności. Jednakże niektóre aspekty jego zastosowania w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych nie zostały jeszcze dostatecznie rozwinięte, a mianowicie: metody i modele oceny prawdopodobieństwa upadłości; metody i modele kształtowania strategii antykryzysowych; metody oceny jakościowych czynników produkcji i działalności gospodarczej.
Tym samym aktualność wybranego tematu rozprawy, złożoność, wieloaspektowość i nierozwiązane problemy metodologiczne zbioru rozmytego
Analiza w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych określiła cel i założenia badawcze rozprawy doktorskiej.
Celem pracy jest opracowanie metod i modeli analizy rozmytej wielokrotnej procesów zarządzania kryzysowego, mających na celu zwiększenie efektywności działalności produkcyjnej i ekonomicznej przedsiębiorstw przemysłowych.
Zgodnie z postawionym celem pracy rozwiązano następujące zadania:
przeprowadzono analizę przyczyn upadłości przedsiębiorstw przemysłowych i dokonano ich klasyfikacji;
przeprowadzono analizę modeli matematycznych oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych;
opracowano koncepcyjny model ekonomicznego mechanizmu niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych;
metoda i model matematyczny ocena rozmyta prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych;
opracowano model matematyczny procesu zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych;
opracowano metodę tworzenia strategii antykryzysowych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych;
zaproponowano technikę rozmytej wielokrotnej oceny jakościowych wskaźników produkcji i działalności gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych. Obiektem badań zostały wybrane przedsiębiorstwa przemysłowe. Badania będą skupiać się na procesach zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych.
Podstawą informacyjną badań były materiały Służba federalna statystyki państwowe Federacji Rosyjskiej, publikacje i raporty Wyższego Biuletynu
Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej, materiały analityczne i sprawozdawcze władz wykonawczych Federacji Rosyjskiej.
Nowość naukowa badania:
doprecyzowano pojęcia niewypłacalności, niewypłacalności, upadłości, różniące się uwzględnieniem głębokości stanu i procesów kryzysowych;
opracowano klasyfikację przyczyn niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych, która różni się od znanych klasyfikacji uwzględnieniem zagregowanych czynników zmniejszających rentowność netto zdyskontowany przepływ;
opracowano koncepcyjny model ekonomicznego mechanizmu występowania upadłości przedsiębiorstw przemysłowych, który różni się uwzględnieniem niejasności etapów ich funkcjonowania;
opracowano metodę i model matematyczny rozmytej wielokrotnej oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych, charakteryzujący się uwzględnieniem efektów interakcji czynników produkcji i działalności gospodarczej w równaniu regresji opracowanym zarówno dla poszczególnych przedsiębiorstw, jak i dla ich całość, językowe rozpoznawanie szacunków;
opracowano model matematyczny procesu zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych, charakteryzujący się uwzględnieniem kluczowych czynników produkcji i działalności gospodarczej oraz kierunków ich optymalizacji;
opracowano metodę tworzenia strategii antykryzysowych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych, charakteryzującą się wykorzystaniem metody „stromego wznoszenia się po powierzchni reakcji” i językowym rozpoznawaniem ocen;
zaproponowano technikę rozmytej wielokrotnej oceny jakościowych wskaźników produkcji i działalności gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych, która różni się uwzględnieniem niejasności informacji eksperckiej na wszystkich etapach jej przetwarzania.
Praktyczne znaczenie badań rozprawy doktorskiej polega na możliwości wykorzystania opracowanych metod i modeli ekonomicznych i matematycznych w analizie i monitorowaniu działalności, zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych, grup i holdingów finansowo-przemysłowych, przedsiębiorstw innych branż.
Wyniki badań rozprawy doktorskiej, wnioski naukowe i opracowania metodologiczne zostały zaprezentowane na seminariach naukowych Politechniki Państwowej w Petersburgu i są wykorzystywane w procesie dydaktycznym Politechniki Państwowej w Petersburgu. Główne zapisy i wyniki badań rozprawy zostały ujęte w kompleksowym planie antykryzysowym General Production Company LLC na lata 2004-2005. Szereg zapisów rozprawy wykorzystano przy rozwiązywaniu problemów zarządzania antykryzysowego VIPuf LLC, o czym świadczy załączony „Akt wdrożeniowy” oraz „Świadectwo wykorzystania wyników badań rozprawy doktorskiej”.
Struktura i zakres rozprawy doktorskiej. Rozprawa składa się ze wstępu, trzech rozdziałów, zakończenia, załączników oraz bibliografii obejmującej 138 tytułów. Zawiera 148 stron tekstu głównego, 20 rycin, 42 tabele.
II. GŁÓWNA TREŚĆ PRACY
Model koncepcyjny ekonomicznego mechanizmu niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych. System produkcyjny(PS) ~ jest to przede wszystkim system organizacji produkcja przemysłowa. Skuteczność PS jest odczuwalna na wyższych szczeblach zarządzania przedsiębiorstwem przemysłowym, gdy wskaźniki produkcji i działalności gospodarczej pokazują cały powiązany obraz pracy PS, w tym planowanie, zakupy, produkcję, zapasy, sprzedaż, finanse przepływy i wiele innych aspektów. Dlatego proces zarządzania kryzysowego jest procesem optymalizacyjnym kluczowe wskaźniki działalność produkcyjną i gospodarczą. Do głównych celów zarządzania kryzysowego jako procesu należy: analiza przyczyn procesy kryzysowe, monitoring środowiska, kontrola ryzyka, ocena sytuacji ekonomicznej i ocena prawdopodobieństwa upadłości; opracowanie strategii antykryzysowej.
Głównymi pojęciami pojęciowymi w rozprawie są pojęcia niewypłacalności, niewypłacalności, upadłości. Na potrzeby niniejszego badania niewypłacalność definiuje się jako tymczasową, ostrą lub chroniczną niezdolność przedsiębiorstwa do terminowego regulowania swoich bieżących zobowiązań; porażka jak proces gospodarczy, objawiające się ostrymi objawami
lub przewlekłej niewypłacalności oraz z powodu nierentowności działalność przedsiębiorcza spowodowane wzrostem ryzyk nieubezpieczonych, spadkiem ich liczby innowacyjne projekty, zwiększona konkurencja, niekorzystne warunki rynkowe, siła wyższa, a także systemowy wpływ procesów kryzysowych; upadłość jako zjawisko gospodarcze, objawiające się uznaniem przez dłużnika przedsiębiorstwa (w tym przed sądem) jego niewypłacalności,
| SI(P*C MGC st-oneshi-Y ^MIYA
V FMNSHMP* AISGSHYUTN NOPN KGOIIPTs RKSHNC*
* ts I chm daaup* ■ nas
Rysunek 1. Schemat koncepcyjny modelu ekonomicznego mechanizmu niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych.
Podstawą do wyjaśnienia tych pojęć było koncepcje teoretyczne kategorie zysku, których uogólnienia dokonano w rozprawie, a także istnienie etapów funkcjonowania przedsiębiorstw przemysłowych, różniących się wartością zdyskontowanego przepływu netto (NDF), stopniem głębokości stanu kryzysowego i procesy. W rozprawie stwierdza się, że etapy funkcjonowania przedsiębiorstw przemysłowych są niejasne i zaproponowano definiowanie ich za pomocą zbiorów rozmytych.
Wyróżnia się siedem takich etapów: działalność dochodowa (otrzymywanie zysku ekonomicznego), działalność dochodowa (otrzymywanie normalnego zysku), działalność progowa, działalność nierentowna, niewypłacalność przejściowa, niewypłacalność ostra, niewypłacalność przewlekła.
W istocie niejasność etapów działania pozwala na identyfikację ekonomicznego mechanizmu niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych, a także klasyfikację zagregowanych czynników wpływających na obniżenie wartości bieżącej netto (rysunek 1).
Metoda i model matematyczny estymacji zbioru rozmytego prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych. Rozwój metod i modeli analizy zbiorów rozmytych jest nierozerwalnie związany z identyfikacją systemu kryteriów. Ponieważ celem zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych jest stabilność gospodarcza, kryterium tej stabilności jest skuteczność procesu zarządzania antykryzysowego. Taką efektywność można zatem określić, oceniając prawdopodobieństwo bankructwa. W rozprawie stwierdza się, że matematyczny model oceny prawdopodobieństwa upadłości jest modelem analitycznym rozmytej wiedzy eksperckiej.
Niech przestrzeń możliwych etapów funkcjonowania przedsiębiorstw przemysłowych zawiera stany 1,2,..., B. Niech także „stan 1” będzie stanem, w którym zagrożenie upadłością w danym okresie dąży do zera (otrzymanie zysku ekonomicznego), oraz „stan B” – przewlekła niewypłacalność. Przestrzeń ta odpowiada przyjętemu modelowi koncepcyjnemu ekonomicznego mechanizmu niewypłacalności.
Następnie w oparciu o opracowaną koncepcję etapów funkcjonowania działalności przedsiębiorstwo przemysłowe, a także w oparciu o teorię zmiennych językowych, ocenę prawdopodobieństwa upadłości ¥ można przedstawić:
G. = (<ЛуТ,7\£>),
gdzie jest nazwa zmiennej: „ocena prawdopodobieństwa upadłości”; Termin T-
zestaw lub zestaw wartości: „bardzo niski”, „niski”, „poniżej średniej”, „średni”, „powyżej średniej”, „wysoki”, „bardzo wysoki”; £> -dziedzina definicji: wszechświat.
wybór „unperto* Zdefiniowany* gmngeistmchasyaoy przerysuj „ocena prawdopodobieństwa _sankrotetae”_
Krok 1 Definicja przestrzeni czynnikowych, w
produkcja
Krok Określ*** czynniki *
Step & Ksdiroaine feyuoroe na nntwvvapaN?!]
Krok 4. Tworzenie matrycy
ankieta „na temat ŻDO* w deportacji w
mem atodo "PFE"
Powtórzenie wątpliwych eksperymentów Ш1Г 5 odoapa doultet» PFE
W branży eksportowej istnieje wiele „średnich wyników opartych na wątpliwych eksperymentach” –<Ь1Ш
ISYAPMCCH gaeffnkdontoa chsht-
Niebo? aiachmmmykh
„Oefficiangoa
Rysunek 2. Algorytm oceny prawdopodobieństwa upadłości.
Oznaczenia: ha - liczba czynników; k - liczba ekspertów; N to liczba pytań do grupy ekspertów; - nazwa czynników; 7) -zestawy zwrotne; -wszechświaty; /? - kryterium jest adekwatne-
sti; С/„,|„ - ocena odchyleń wątpliwych odpowiedzi ekspertów; C – Kryterium Colerei.
W konsekwencji, po zdefiniowaniu Y jako funkcji oceny prawdopodobieństwa upadłości, w oparciu o teorię zbiorów rozmytych, można ją przedstawić w następującej postaci (rysunek 3).
Rysunek 3. Reprezentacja zmiennej językowej „ocena prawdopodobieństwa bankructwa” w postaci rozmytej.
Wzdłuż osi odciętych znajdują się przedziały dziedziny definicji funkcji ¥, utworzone na podstawie reguły Sturgesa, biorąc pod uwagę niejasność granic, założenie normalnego rozkładu przedsiębiorstw przemysłowych na wybranych etapach działalności . Wzdłuż osi rzędnych /m(Y)~ jest stopień przynależności Γ do odpowiednich zbiorów terminów rozmytych.
Dalsze rozumowanie (rysunek 2) zakłada użycie struktury pełnego eksperymentu czynnikowego 2° (FFE), gdzie n to liczba czynników, a 2 to liczba punktów przedziału dla każdego czynnika. Zatem każdy czynnik lub każda zmienna językowa lub ilościowa jest kodowana wartościami ekstremalnymi. W tym celu czynniki normalizuje się według średniej, na przykład w odniesieniu do sektorowej lub regionalnej specyfiki działalności, a czynniki jakościowe uzyskują wartości graniczne [„wysokie”, „niskie”]. Zgodnie z tym modelem liczba pytań wymaganych dla grupy eksperckiej wynosi 2”, co jest konieczne i wystarczające do skonstruowania równania liniowego pierwszego stopnia z liniowymi efektami interakcji zarówno czynników jakościowych, jak i ilościowych:
gdzie ] Ф i; K – ocena prawdopodobieństwa upadłości; X – czynniki brane pod uwagę w analizie; b - uzyskane współczynniki.
Model matematyczny procesu zarządzania kryzysowego. Metody formułowania strategii antykryzysowych. Model U pozwala na optymalizację oceny prawdopodobieństwa upadłości metodą „stromego wznoszenia się do optymalnego”, wykorzystując etap rozpoznania językowego.
*nt*»f«ense*sm) ST| Ten*
Radobotk* świerk jodowany U
Ioopvdomnm fa sm ea A „iod” hazard pi U
Izolacja najbardziej odpornego Fapodo, rmmoi* « *i wynik tarczycy iodvln V
VgaiU = + + *
ac, YG1 dx, « b] + b,] +... +
Ofed|prmm| unimzhgm ktiiri»yu*yya TYNTIK
?; = {<„,...,(.ДстеД
V/" «R,E/;: G<о>e p-,^ = 1.*,- """BURN™*
Niezbędny
Otllonwini brakuje wyjścia I) kryzysu
Rysunek 4, Algorytm tworzenia strategii antykryzysowej*
Oznaczenia: Y – model oceny prawdopodobieństwa upadłości; - współczynniki w modelu Y;
czynniki; - kierunek osi współczynników; Ep€1 – średnie wartości czynników; ¿^-
krok branowy /tego czynnika; - obliczony krok współczynnika t,
Należy zauważyć, że optymalizacja taka wydaje się być procesem zarządzania kryzysowego, którego kierunek wyznacza gradient:
Ja + - 3 +... + ,
Ca^OX 2OX k
bу1 + y +... + bkk,
gdzie 1, ],...,к - wektory jednostkowe i kierunki osi współczynników; bk - uzyskane współczynniki.
Poruszanie się po gradiencie zapewnia najkrótszą drogę do optymalnego celu – celu strategii antykryzysowej. Znaczenie ekonomiczne modelu ¡ga<1¥ состоит в том, что %гас1¥ представляет собой реализацию комплекса управленческих решений по выходу предприятия из кризиса.
Taki zestaw działań zarządczych tworzony jest według algorytmu opracowanego w rozprawie (rysunek 4).
Metody rozmytej wielokrotnej oceny wskaźników jakości działalności produkcyjnej i gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych. Cechą wyróżniającą metody i modele matematyczne opracowane w rozprawie jest możliwość analizy czynników jakościowych wraz z ilościowymi. W tym przypadku istnieje potrzeba oceny takich czynników jakościowych. W rozprawie zaproponowano technikę rozmytej wielokrotnej oceny jakościowych czynników produkcji i działalności gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych. Główne etapy metodologii to:
1) określenie zmiennych językowych ocenianego czynnika i wskaźników systemotwórczych dla tego czynnika; definicja zbiorów terminowych czynników i wskaźników:
gdzie ¡e/u jest nazwą zmiennej „Poziom czynnika”; zbiór terminów lub zbiór wartości: C = ((7,.....C?3(, czyli „bardzo niski”, „niski”, „średni”, „wysoki”,
"bardzo wysoki"; g - wszechświat:
gdzie Le/X to nazwa zmiennej „Poziom wskaźnika B7 to zbiór terminów lub zbiór wartości: Vts = (B,],..., czyli „bardzo niski”, „niski”, „średni”, „wysoki”, „bardzo wysoki”; y, - wszechświat X; I = 1..Lg; y = 1..5 - liczba terminów-rzeczowników, N - liczba wskaźników.
2) określenie znaczenia wskaźników:
gdzie r jest istotnością wskaźników X, uszeregowanych w kolejności malejącej (reguła Fishburne’a) lub mających jednakową wagę;! = - liczba wskaźników.
3) wyznaczanie trójkątnych funkcji przynależności odpowiadających określonym zbiorom terminowym czynników i wskaźników:
4) ekspercka ocena wskaźników; określenie stopnia przynależności szacunków do zbiorów terminologicznych wskaźników:
5) splot macierzowy:
gdzie ^ jest średnią odpowiedniego terminu ustawionego w (gf = 16,7 _/).
6) językowe uznanie uzyskanego wyniku.
III. GŁÓWNE WNIOSKI I WYNIKI PRACY
Opracowane w rozprawie metody i modele analizy rozmytej wielokrotnej zostały przetestowane w przedsiębiorstwie przemysłowym General Production Company LLC. Proces zarządzania antyfizycznego, oparty na analizie ekonomicznej działalności przedsiębiorstwa i przeprowadzony w rozprawie doktorskiej, obejmował:
ocena sytuacji ekonomicznej przedsiębiorstwa, przede wszystkim pod kątem płynności, rentowności, obrotów;
ocena prawdopodobieństwa upadłości jako kryterium stabilnej sytuacji ekonomicznej przedsiębiorstwa (model U, model %ga1U);
tworzenie i wdrażanie strategii antykryzysowej, zgodnie z opracowanymi modelami U i %ga<ГУ.
Do określenia oceny prawdopodobieństwa upadłości (model Y) przedsiębiorstwa będącego przedmiotem badań, uwzględniając specyfikę działalności produkcyjnej, wybrano następujące czynniki (przestrzeń czynnikowa): Ky – wskaźnik płynności bieżącej; K^ - współczynnik manewrowości własnej
К£Ш11ТШШ) К^ - КО"
wskaźnik zwrotu ze sprzedaży; K^ - poziom potencjału innowacyjnego; Kum - poziom zarządzania,
W wyniku przetworzenia macierzy ankiety eksperckiej za pomocą algorytmu opracowanego w rozprawie otrzymano współczynniki wielomianowe. Następnie współczynniki sprawdzono pod kątem istotności za pomocą testu I-Studenta (przedział ufności Lb, - ±1,70). W rezultacie pozostało tylko 11 praktycznie istotnych współczynników:
G = 51,0-4,5Y-„ -12,-17,5/^ - 6,9A"„ - 7,4Y,Zh -2,588AGtA"_ + 2,725K„KShch - +
1,975KzhKtKuya itK ^K^ + 3,525KmskK ^K
Do oceny adekwatności modelu wykorzystano kryterium Fishera /"-. Obliczona wartość kryterium Fnschera wynosi ^" 1,56. Przy tej samej liczbie stopni swobody tabelaryczna wartość kryterium RT = 1,6. Od E^< , то можно считать полученное уравнение адекватной математической моделью оценки вероятности банкротства исследуемого предприятия.
Obliczenie prawdopodobieństwa upadłości za pomocą modelu Y na początku 2003 roku wyniosło 67,56471 (0,59/„powyżej średniej” + 0,41/„wysokie”), na koniec 2003 roku – 71,39845 (0,29/„powyżej średniej” +0,71/ "wysoki"). Uzyskany wynik można jaśniej zinterpretować graficznie (ryc. 5):
Rysunek 5. Rozmyta reprezentacja V. W rozprawie przeprowadzono także analizę skutków oddziaływania czynników w Modelu D oraz wyznaczono główny kierunek strategii zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstwa-obiektu badań – zarządzanie sprzedażą (tabela 1).
Tabela 1. Główne etapy strategii antykryzysowej (5) badanego przedsiębiorstwa.
Etapy tworzenia strategii w MP K?”
Cel: osiągnięcie progu rentowności, stabilizacja działalności
Dane wstępne 71,39845 0,29/ „powyżej średniej” +0,71/ „wysoki” 1,17 0,06 0,06 53,6 65
Etap 1 +0,14 +0,05 +0,06 +<,55 +7,03
Taktyka antykryzysowa. Koordynacja założeń systemu zarządzania sprzedażą. Zmniejszenie części VA w celu zwiększenia świadczenia IC SOS. Zwiększona płynność dzięki sprzedaży VA. Tworzenie warunków do podwyższania poziomu księgi wzorcowej. Tworzenie warunków do doskonalenia procesów innowacyjnych.
Wynik 1 59,40256 0,25/ „średnia” +0,75/ „powyżej średniej” 1,31 0,11 0,12 60,15 72,03
Etap 2 +0,14 +0,05 +0,06 +6,55 +7,03
Taktyka antykryzysowa, G, Ograniczenie części nierentownego asortymentu. Uwolnienie zasobów w celu podniesienia poziomu zarządzania i potencjału innowacyjnego. Określenie pozycji produktowych o najwyższym priorytecie. Planowanie systemu zarządzania sprzedażą i marketingiem. Zaplanowanie systemu dzielenia się wiedzą i doświadczeniem. Przygotowanie do wprowadzenia akcji na giełdę
Wynik 2 47,71439 0,18/ „poniżej średniej”+0,82/ „średniej” 1,44 0,16 0,18 66,69 79,07
Etap 3 +0,14 +0,05 +0,06 +6,55 +7,03
Taktyka antykryzysowa, 7*z Wdrożenie systemu zarządzania sprzedażą. Wdrożenie systemu dzielenia się wiedzą i doświadczeniem. Rozwój SOS, wzrost rentowności sprzedaży, płynności, dzięki lokowaniu akcji na giełdzie. Przygotowanie uzasadnienia uzyskania kredytu średnioterminowego. Realizacja aktywnej strategii rynkowej
Wynik 3 36,74136 0,06/ „niski” +0,94/ „poniżej średniej” 1,58 0,21 0,24 73,24 86,10
Efektem działań antykryzysowych było wyjście tego przedsiębiorstwa przemysłowego ze stanu kryzysowego, obniżenie oceny prawdopodobieństwa jego upadłości, a także znaczny wzrost efektywności jego pracy, co potwierdza m.in. dynamika parametrów działalności (np. wzrost płynności bieżącej, począwszy od roku 2004 – roku rozpoczęcia eksperymentalnego wdrażania opracowanych metod i modeli rozprawy doktorskiej, rys. 6).
Rysunek 6. Dynamika płynności bieżącej.
1. Dombrovsky A.B. Jak przewidzieć upadłość: metody, modele, krytyka i reformy gospodarcze w Rosji: Zbiór prac naukowych. - St. Petersburg: Wydawnictwo SPbSPU, 2004. - s. 125-133. - 0,5 pl.
2. Dombrovsky A.B. Metody oceny niewypłacalności przedsiębiorstwa w systemie zarządzania antykryzysowego // Reformy gospodarcze w Rosji: Zbiór prac naukowych. - St. Petersburg: Wydawnictwo SPbSPU, 2005. - s. 61-66. - 0,38 p.l.
3. Dombrovsky A.B., Mednikov M.D. Elementy analizy zbiorów rozmytych w przewidywaniu upadłości przedsiębiorstw // XXXIV Tydzień Nauki Politechniki Państwowej w Petersburgu: Materiały Ogólnorosyjskiej Międzyuczelnianej Konferencji Naukowo-Technicznej Studentów i Doktorantów - St.Petersburg: Wydawnictwo St. Politechnika Państwowa w Petersburgu, 2006. 7.-S. 6-7.-0,1 plU0,03 pl.
4. Dombrovsky A.B. Wielomian rozmyty jako podstawa modelu matematycznego procesu zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstwami // Czasopismo Naukowo-Techniczne Państwowego Uniwersytetu Technicznego w Petersburgu. - St. Petersburg: Wydawnictwo SPbSPU, 2006. - nr 4(26). - s. 296-298. - 0,3 pl.
5. Mednikov M.D. Dombrovsky, A.B. Systemy ekspertowe jako uogólniona reprezentacja wiedzy o procesach i zjawiskach gospodarczych w warunkach rozmytych // Regionalne aspekty zarządzania, ekonomii i prawa Północno-Zachodniego Okręgu Federalnego Rosji. Zeszyt 2. Międzyuczelniany zbiór prac naukowych / wyd. Doktor ekonomii Sciences, akademik MANEB A.D. Makarova, doktor ekonomii. nauki, prof. lekarz medycyny Mednikov, dr wojskowy. nauki, prof. AA Tselykowski. - St. Petersburg: Wydawnictwo VATT, 2006. - s. 127-130.-0,03 plU0,37 pl.
Licencja LR nr 020593 z dnia 07.08.97
Podpisano do druku 09.11.2006, Format 60x84/16, Druk cyfrowy. Warunkowy pech.l, 1.0. Nakład 100, rozkaz 969b.
Wydrukowano z gotowego, oryginalnego układu dostarczonego przez autora w Centrum Druku Cyfrowego Wydawnictwa Politechniki. 195251, St. Petersburg, ul.Politechnicheskaya, 29. Tel.: 550-40-14 Tel./fax: 297-57-76
Rozprawa doktorska: zawartość autor badań rozprawy doktorskiej: kandydat nauk ekonomicznych Dombrowski, Aleksiej Władysławowicz
WSTĘP
ROZDZIAŁ 1. PODSTAWY TEORETYCZNE I METODOLOGICZNE MODELOWANIA PROCESU ANTYKRYZYSOWEGO
ZARZĄDZANIE PRZEDSIĘBIORSTWAMI PRZEMYSŁOWYMI.I
§1.1. Istota i podstawy koncepcyjne modelowania procesu zarządzania kryzysowego.
§1.2. Istota, rodzaje i przyczyny kryzysów w przedsiębiorstwach przemysłowych.
§1.2.1. Analiza pojęcia kryzysu, klasyfikacja rodzajów kryzysów.
§1.2.2. Etapy procesu kryzysowego.
§1.2.3. Klasyfikacja przyczyn kryzysów.
§1.3. Teoretyczne aspekty niewypłacalności i upadłości.
§1.3.1. Analiza pojęć niewypłacalność, niewypłacalność, upadłość.
§1.3.2. Analiza modeli matematycznych oceny prawdopodobieństwa upadłości: kierunki doskonalenia.
Wnioski z rozdziału pierwszego.
ROZDZIAŁ 2. OPRACOWANIE METOD I MODELI MATEMATYCZNYCH ROZMYTEJ ANALIZY WIELOKROTNEJ W ZARZĄDZANIU ANTYKRYZYSOWYM PRZEDSIĘBIORSTW PRZEMYSŁOWYCH.
§2.1. Systemy ekspertowe jako uogólniona reprezentacja wiedzy o przedmiocie badań.
§2.2. Podstawowe zasady teorii zbiorów rozmytych: zbiory rozmyte, liczby rozmyte i operacje na nich.
§2.3. Pojęcie zmiennej językowej.
§2.4. Opracowanie metody oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstwa.
§2.4.1. Postanowienia ogólne.
§2.4.2. System kryteriów adekwatności modeli.
§2.4.3. Reprezentacja oceny prawdopodobieństwa upadłości jako zmienna językowa.
§2.4.4. Zastosowanie teorii projektowania eksperymentalnego.
§2.4.5. Algorytm oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstwa.
§2.5. Opracowanie modelu matematycznego procesu zarządzania kryzysowego: stroma wspinaczka po powierzchni reakcji.
§2.6. Metodologia matrycowej oceny czynników jakościowych i jakościowo-ilościowych.
Wnioski z rozdziału drugiego.
ROZDZIAŁ 3. WDROŻENIE OPRACOWANYCH METOD I MODELI ZARZĄDZANIA ANTYKRYZYSOWEGO PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁOWEGO.
§3.1. Analiza ekonomiczna obiektu badawczego: parametry, trendy.
§3.2. Opracowanie modelu oceny prawdopodobieństwa upadłości przedmiotu badań.
§3.2.1. Opracowanie modelu oceny prawdopodobieństwa upadłości.
§3.2.2. Obliczenie oceny prawdopodobieństwa upadłości z wykorzystaniem opracowanego modelu.
§3.2.3. Stworzenie strategii antykryzysowej.
§3.3. Ocena skuteczności podjętych działań antykryzysowych.
Wnioski z rozdziału trzeciego.
Rozprawa doktorska: wprowadzenie Doktor nauk ekonomicznych na temat „Metody i modele analizy zbiorów rozmytych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych”
Adekwatność tematu badań. Nowoczesne warunki funkcjonowania rosyjskich przedsiębiorstw wymagają wszechstronnej i obiektywnej analizy ekonomicznej produkcji i działalności gospodarczej. Taka analiza pozwala zidentyfikować nieefektywności i przyczyny ich występowania, a także na podstawie uzyskanych wyników opracować konkretne rekomendacje dotyczące optymalizacji działań. W związku z tym na tym etapie kształtowania się stosunków rynkowych w gospodarce rosyjskiej coraz większego znaczenia nabierają badania z zakresu zarządzania kryzysowego, w szczególności w zakresie identyfikacji niekorzystnych trendów w rozwoju przedsiębiorstw.
Szczególne znaczenie takich badań potwierdza systematyczny wzrost liczby przedsiębiorstw doprowadzonych do etapu postępowania upadłościowego, wzrost przeterminowanych zobowiązań oraz spadek rentowności przedsiębiorstw sektora przemysłowego. I tak, według danych Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej, liczba spraw na tym etapie rozpatrywanych przez Sąd w 2005 r. wyniosła 13963, a w 2004 r. – 9390. Jednocześnie obserwuje się spadek liczby zawarcia ugody (zarówno na etapie obserwacji, jak i na etapie zarządzania zewnętrznego i postępowania upadłościowego): w 2005 r. – 84; w 2004 r. – 150. Jednocześnie liczba przedsiębiorstw, którym faktycznie udało się przywrócić wypłacalność w 2005 r., wyniosła 21 na 1013, w porównaniu do 2004 r. – 14 na 1369 (na etapie zarządzania zewnętrznego).
Ponadto wolumeny i stopy wzrostu zobowiązań są bardzo znaczące. Zatem według Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji na koniec 2000 r. zaległe zobowiązania wyniosły 1571 miliardów rubli. (czyli 116% w 1999 r.), na początku 2002 r. 1638 miliardów rubli (tj. 104,3% w 2000 r.). Warto także zauważyć, że stopa zysku przedsiębiorstw sektora przemysłowego spadła w ciągu 2001 roku z 14% do 9% (na podstawie materiałów Centrum Analiz Makroekonomicznych i Prognoz Krótkoterminowych (CMAC).
Wielu autorów krajowych i zagranicznych zajmuje się problematyką analizy ekonomicznej i matematycznej procesów zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych. Należą do nich Altman E., Anokhin S.A., Bagiev G.L., Balabanov A.V., Bakanov M.I., Glukhov V.V., Gradov A.P., Kobzev V.V., Kozlovsky V.A., Kozlovskaya E.A., Kuzin B.I., Lis J., Mednikov M.D., Nedosekin A.O., Okorokov V. R., Robinson J., Sokolova R.V., Stoyanova E.S., Tisshaw J., Toffler E., Utkin E.A., Tsarev V.V., Chesser A., Eitington V.N., Yuryev V.N. itp. Uważa się, że kryterium efektywności zarządzania kryzysowego jest ocena prawdopodobieństwa bankructwa. Dlatego rozwój teorii, metodologii i narzędzi tego obszaru zarządzania kryzysowego we współczesnych warunkach gospodarczych zapewni efektywne funkcjonowanie przedsiębiorstwa jako całości.
Jednakże niepewność otoczenia zewnętrznego i wewnętrznego przedsiębiorstw przemysłowych, która zmniejsza wiarygodność znanych „dokładnych” modeli matematycznych do oceny prawdopodobieństwa upadłości, niejednorodność i niereprezentatywność prób w tych modelach oraz obecność statystycznych Błędy powodują konieczność stosowania metod i modeli analizy zbiorów rozmytych jako narzędzi ograniczających utratę informacji eksperckiej podczas jej interpretacji i przetwarzania, a także do wyznaczania granic niepewności.
Co więcej, obecnie praktycznie nie istnieje kompleksowy system zarządzania przedsiębiorstwami kryzysowymi, oparty na wykorzystaniu nowoczesnej aparatury matematycznej, który pozwala na szybką analizę informacji gospodarczej w celu podejmowania świadomych decyzji zarządczych.
Należy zauważyć, że metody i modele analizy zbiorów rozmytych, jak wynika z dostępnych publikacji naukowych, zaczęto stosować w badaniach ekonomicznych stosunkowo niedawno. Dotyczyły one głównie aspektów giełdowych. Wydaje się jednak, że możliwości analizy zbiorów rozmytych można rozszerzyć na rozwiązywanie problemów zarządzania kryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych.
Pilna potrzeba opracowania metod i modeli analizy zbiorów rozmytych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych pojawiła się także w związku z niepowodzeniem prób podejmowania i wdrażania decyzji zarządczych w oparciu o klasyczne metody matematyczne. Można to wytłumaczyć w oparciu o dość znaną zasadę niezgodności, zgodnie z którą w miarę wzrostu wielkości i złożoności systemów produkcyjnych, ich modelowanie przy użyciu znanych zależności matematycznych staje się coraz trudniejsze.
Tym samym trafność wybranego tematu rozprawy, złożoność, wielowymiarowość i nierozwiązany charakter szeregu zagadnień metodologicznych w praktycznym zastosowaniu analizy zbiorów rozmytych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych zdeterminowały cel i zadania rozprawy badania.
Celem pracy jest opracowanie metod i modeli analizy zbiorów rozmytych procesów zarządzania kryzysowego, których celem jest zwiększenie efektywności działalności produkcyjnej i ekonomicznej przedsiębiorstw przemysłowych.
Zgodnie z postawionym celem rozwiązano następujące zadania: przeprowadzono analizę przyczyn niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych i dokonano ich klasyfikacji; przeprowadzono analizę modeli matematycznych oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych; opracowano koncepcyjny model ekonomicznego mechanizmu niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych; opracowano metodę i model matematyczny oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych metodą rozmytą; opracowano model matematyczny procesu zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych; opracowano metodę tworzenia strategii antykryzysowych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych; zaproponowano technikę rozmytej wielokrotnej oceny jakościowych wskaźników produkcji i działalności gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych.
Obiektem badań zostały wybrane przedsiębiorstwa przemysłowe. Przedmiotem opracowania są procesy zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych.
Podstawę teoretyczną i metodologiczną badań stanowią prace naukowe autorów krajowych i zagranicznych z zakresu analizy ekonomicznej, zarządzania przedsiębiorstwem antykryzysowym, modelowania ekonomicznego i matematycznego, teorii zbiorów rozmytych, teorii planowania eksperymentalnego, teorii formalizacji ekspertyz informacja, analiza systemu.
Podstawą informacyjną badania były materiały Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji, publikacje i raporty Biuletynu Naczelnego Sądu Arbitrażowego, materiały analityczne i sprawozdawcze władz wykonawczych Federacji Rosyjskiej.
Nowatorstwo naukowe badań polega na tym, że: doprecyzowano pojęcia niewypłacalności, niewypłacalności, upadłości, różniące się uwzględnieniem głębokości stanu i procesów kryzysowych; opracowano klasyfikację przyczyn niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych, która różni się od znanych klasyfikacji uwzględnieniem zagregowanych czynników zmniejszających zdyskontowany przepływ netto; opracowano koncepcyjny model ekonomicznego mechanizmu występowania upadłości przedsiębiorstw przemysłowych, który różni się uwzględnieniem niejasności etapów funkcjonowania przedsiębiorstw; opracowano metodę i model matematyczny rozmytej wielokrotnej oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych, które różnią się uwzględnieniem efektów oddziaływania czynników produkcji i działalności gospodarczej w równaniu regresji opracowanym zarówno dla poszczególnych przedsiębiorstw, jak i dla ich całość; opracowano model matematyczny procesu zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych, charakteryzujący się uwzględnieniem kluczowych czynników produkcji i działalności gospodarczej oraz kierunków ich optymalizacji; opracowano metodę tworzenia strategii antykryzysowych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych, charakteryzującą się zastosowaniem metody „stromego wznoszenia się po powierzchni reakcji” i językowym rozpoznawaniem wyników; zaproponowano technikę rozmytej wielokrotnej oceny jakościowych wskaźników produkcji i działalności gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych, która różni się uwzględnieniem niejasności informacji eksperckiej na wszystkich etapach jej przetwarzania.
Praktyczne znaczenie badań rozprawy doktorskiej polega na możliwości wykorzystania opracowanych metod i modeli ekonomicznych i matematycznych w analizie i monitorowaniu działalności przedsiębiorstw przemysłowych, zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych, grup i holdingów finansowo-przemysłowych oraz przedsiębiorstw w innych branżach.
Aprobacja i wiarygodność wyników badań.
Wyniki badań rozprawy doktorskiej, wnioski naukowe i opracowania metodologiczne zostały zaprezentowane na seminariach naukowych Politechniki Państwowej w Petersburgu i są wykorzystywane w procesie dydaktycznym Politechniki Państwowej w Petersburgu. Główne zapisy i wyniki badań rozprawy zostały ujęte w kompleksowym planie antykryzysowym General Production Company LLC na lata 2004-2005; przy rozwiązywaniu problemów zarządzania antykryzysowego VIPuf LLC wykorzystano szereg zapisów rozprawy, o czym świadczy załączony „Akt wdrożeniowy” oraz „Świadectwo wykorzystania wyników badań rozprawy doktorskiej”.
Struktura i zakres rozprawy doktorskiej. Rozprawa składa się ze wstępu, trzech rozdziałów, zakończenia, załączników oraz bibliografii obejmującej 138 tytułów. Zawiera 148 stron tekstu głównego, 20 rycin, 42 tabele.
Rozprawa doktorska: zakończenie na temat „Matematyczne i instrumentalne metody ekonomii”, Dombrovsky, Alexey Vladislavovich
Wnioski z rozdziału trzeciego
1. Przeprowadzono analizę ekonomiczną obiektu badań pod kątem wskaźników płynności, rentowności i rotacji. Uformowały się główne nurty i tendencje. Odnotowano, że przy założeniu niezmienionych warunków i utrzymującej się obecnej sytuacji, główne wskaźniki efektywności mogą ulec pogorszeniu. Wykazano, że przedsiębiorstwo nie wykorzystało w pełni możliwości zarządzania kryzysowego; decyzje dotyczące zarządzania antykryzysowego były nieskuteczne.
2. W wyniku merytorycznego dialogu z ekspertami zidentyfikowano wskaźniki działalności finansowej i gospodarczej, które mają bezpośredni lub pośredni wpływ na prawdopodobieństwo upadłości General Production Company LLC, biorąc pod uwagę specyfikę działalności produkcyjnej, a także szereg dodatkowych czynników branych pod uwagę przez ekspertów w modelu.
3. Rozwinięta przestrzeń czynnikowa. Kodowanie czynników przeprowadzono na przedziale [-1;1].
4. Konstruuje się rozmyty model oceny zgodnie z głównymi założeniami metody zaproponowanej w rozdziale II pracy, w oparciu o wyniki przetwarzania matrycy ankiety eksperckiej; w tym przypadku stosowana jest struktura pełnego eksperymentu silniowego typu 2” z równoległością i duplikacją, gdzie n to liczba czynników, k to liczba ekspertów. W naszym przypadku n = 5, k = 5.
5. W wyniku przetworzenia macierzy ankiety eksperckiej za pomocą algorytmu zaproponowanego w rozdziale II otrzymano współczynniki wielomianowe. Następnie, zgodnie z zaproponowaną metodą, współczynniki sprawdzono pod kątem istotności za pomocą testu t-Studenta (przedział ufności AB; = ±1,70). W rezultacie pozostało tylko 11 współczynników istotnie różniących się od zera.
Otrzymane równanie wielomianowe ma postać: Г = 51,0 - 4,5^, -\2АКмск -17,5^„ - 6,9Км - 1,АКум - (3,9) 2,588KppKzhk + 2,125KzhkK rp -1,925KP11KrpKt + 1,975^ ^^ + 2,13 8 KzhkKrpKm + 4,525KzhkKrpKum
Do oceny adekwatności równania wykorzystano kryterium f^ Fishera w postaci: r2 (3.10)
Obliczona wartość testu Fishera = 1,56. Przy tej samej liczbie stopni swobody (ilości informacji) tabelaryczna wartość kryterium wynosi = 1,6. Ponieważ PP< то можно считать полученное уравнение адекватной математической моделью оценки вероятности банкротства предприятия ООО «Генеральная производственная компания».
6. Obliczenia współczynników i obliczenia prawdopodobieństwa upadłości obiektu badawczego przeprowadzono wykorzystując opracowany model:
U 67,56471 0,59/ „powyżej średniej” +0,41/ „wysokiej” 71,39845 0,29/ „powyżej średniej” + 0,71/ „wysokiej”
7. Zgodnie z metodą kształtowania strategii antykryzysowych oraz modelem %gaz№ opracowano strategię antykryzysową dla obiektu badań.
Wykazano, że głównym celem strategii jest zarządzanie sprzedażą i rentownością.
8. Wykazano, że skuteczność wdrożonych działań można ocenić na podstawie dwóch głównych kryteriów:
9. Przeprowadzono ocenę skuteczności wdrożonych działań antykryzysowych. Wykazano, że strategia antykryzysowa w General Production Company LLC zapewniła wzrost głównych współczynników i wyjście z kryzysu.
WNIOSEK
1. Zbadano koncepcyjne podejścia do antykryzysowego zarządzania przedsiębiorstwem. Należy zauważyć, że zarządzanie kryzysowe może mieć charakter zarówno zapobiegawczy (ostrzegawczy), jak i wyprzedzający (antycypacyjny).
2. Rozważa się różne podejścia do definiowania pojęcia zarządzania kryzysowego. Pokazano, że zarządzanie antykryzysowe przedsiębiorstwem przemysłowym (zarówno w szerokim, jak i wąskim znaczeniu) jawi się jako proces optymalizacji kluczowych wskaźników produkcji i działalności gospodarczej.
3. Określa się główne cele i zadania zarządzania antykryzysowego: analiza przyczyn procesów kryzysowych, monitoring środowiska, kontrola ryzyka, ocena sytuacji gospodarczej i ocena prawdopodobieństwa upadłości; opracowanie strategii antykryzysowej.
4. Pokazano, że przedsiębiorstwo przechodzi w swoim rozwoju kilka etapów. W oparciu o kryterium NPV oraz w oparciu o założenie, że całość wpływów ze sprzedaży generuje KFK (pomijając fakt przeprowadzania transakcji barterowych jako zjawiska anomalnego w rozwiniętej gospodarce rynkowej), wyróżnia się siedem takich etapów (etapów): działalność dochodowa (otrzymywanie zysku ekonomicznego), działalność dochodowa (otrzymywanie normalnego zysku), działalność na progu rentowności, działalność nierentowna, czasowa niewypłacalność, ostra niewypłacalność, przewlekła niewypłacalność. Nasuwa się wniosek o niejasności etapów funkcjonowania przedsiębiorstwa przemysłowego.
5. Wykazano, że spadek rentowności poniżej poziomu krytycznego, np. poniżej kosztu kapitału, może doprowadzić przedsiębiorstwo do chronicznej niewypłacalności. Oznacza to, że spadek rentowności w ogólności jest wynikiem negatywnego wpływu czynników wpływających na wystąpienie zysku. Dokonano uogólnienia teoretycznych koncepcji pojęcia zysku. Należy zauważyć, że spadek liczby innowacji, wzrost nieubezpieczonego ryzyka biznesowego, zwiększona konkurencja i niekorzystne warunki rynkowe mogą doprowadzić przedsiębiorstwo do strat i ogólnej nierentowności.
6. Opracowano koncepcyjny model ekonomicznego mechanizmu występowania upadłości przedsiębiorstw przemysłowych, który różni się uwzględnieniem niejasności etapów funkcjonowania przedsiębiorstw.
7. Zbadano przesłanki wystąpienia sytuacji kryzysowej w przedsiębiorstwie. Analizie i systematyzacji poddano koncepcje i podejścia do definiowania kategorii ekonomicznej kryzysu, zarówno z punktu widzenia zjawiska, jak i procesu. Dokonano przeglądu i uogólnienia koncepcji klasyfikacji kryzysów. Zidentyfikowano etapy procesu kryzysowego i pokazano ich wpływ na ekonomiczny mechanizm przywracania wypłacalności. opracowano klasyfikację przyczyn niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych, która różni się od znanych klasyfikacji uwzględnieniem zagregowanych czynników zmniejszających zdyskontowany przepływ netto;
8. Doprecyzowano definicje: przez niewypłacalność rozumie się niezdolność przedsiębiorstwa do terminowego regulowania swoich zobowiązań; przez niewypłacalność rozumie się proces gospodarczy, przejawiający się zjawiskami ostrej lub przewlekłej niewypłacalności, spowodowany nierentownością działalności gospodarczej spowodowaną wzrostem ryzyka nieubezpieczonego, spadkiem innowacyjności rozwiązań, zwiększoną konkurencją, niekorzystnymi warunkami rynkowymi, a także , długoterminowy, negatywny wpływ procesów kryzysowych; upadłość rozumiana jest jako zjawisko gospodarcze, objawiające się uznaniem przez dłużnika (w tym przed sądem) jego niewypłacalności.
9. Podsumowano główne metody i modele oceny prawdopodobieństwa upadłości, będącego kryterium efektywności zarządzania kryzysowego. Po pierwsze wykazano, że modele dwu- i trójczynnikowe nie są wystarczająco dokładne. Po drugie, czwarty czynnik w głównym wskaźniku 1
Altman – stosunek wartości rynkowej wszystkich akcji zwykłych i uprzywilejowanych spółki akcyjnej do środków pożyczonych – powinien charakteryzować stopień pokrycia zobowiązań spółki wartością rynkową jej kapitałów własnych. Jednak biorąc pod uwagę niedorozwój rynku wtórnego rosyjskich papierów wartościowych dla większości organizacji, wskaźnik ten traci na znaczeniu. Po trzecie, różnice w specyfice sytuacji gospodarczej i organizacji biznesu pomiędzy Rosją a rozwiniętymi gospodarkami rynkowymi wpływają na zestaw wskaźników finansowych stosowanych w modelach autorów zagranicznych. Podstawowa formuła Altmana zakłada zatem istnienie giełdowego, aktywnie działającego rynku wtórnego akcji, na którym ustalana jest ich cena. Po czwarte, modele Altmana i Beavera (i podobne) nie odpowiadają współczesnej specyfice i organizacji biznesu w Rosji, osobliwościom rachunkowości i rachunkowości podatkowej. Po piąte, brak wiarygodnych materiałów statystycznych dotyczących działalności gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych w Rosji powoduje, że w modelach statystycznych ustalanych przez ekspertów stosuje się współczynniki, co nie zapewnia ich wystarczającej dokładności. Po szóste, stwierdza się, że niepewność otoczenia zewnętrznego i wewnętrznego przedsiębiorstw przemysłowych, która zmniejsza wiarygodność znanych „dokładnych” modeli matematycznych do oceny prawdopodobieństwa upadłości, niejednorodność i niereprezentatywność prób w tych modelach oraz obecność błędów statystycznych powoduje konieczność stosowania metod i modeli rozmytych jako narzędzi – analizy wielokrotnej, pozwalającej na ograniczenie utraty informacji eksperckiej podczas jej interpretacji i przetwarzania, a także na określenie granic niepewności.
10. Pokazano, że specyfika funkcjonowania systemu produkcyjnego wskazuje, że istnieją czynniki utrudniające proces gromadzenia i analizowania informacji, ze względu na występowanie różnego rodzaju niepewności. Wyrażenia i współczynniki w modelach przedstawionych w rozdziale 1 mogą być znane w chwili obecnej, ale mają niepewny charakter zmian. Zaproponowano klasyfikację niepewności ze względu na rodzaj i miejsce wystąpienia.
11. Wykazano, że ludzki mózg ma zdolność tworzenia „systemów eksperckich” w dowolnym obszarze zainteresowań. Stwierdzono, że systemy ekspertowe w większości przypadków są rozmyte i działają w rozmytym środowisku. Stwierdzono, że problem postawiony w rozprawie należy rozwiązać w warunkach częściowej niepewności i w ramach analizy zbiorów rozmytych.
12. Rozważane są ogólne zagadnienia teorii zbiorów rozmytych i teorii zmiennych językowych. Założono, że w ramach badań niniejszej rozprawy wykorzystane zostaną unimodalne liczby rozmyte typu L1.
13. Zmienna językowa „ocena prawdopodobieństwa upadłości” jest definiowana zgodnie z koncepcyjnym modelem ekonomicznego mechanizmu niewypłacalności.
14. Pokazano, że początkową informację rozmytą można przetwarzać przy użyciu klasy ogólnonaukowych metod eksperckich. Analizując właściwości i obszary zastosowań tych metod, należy przyjąć za podstawę metodę Delphi, która wprowadza najmniej zniekształceń do przetwarzanych informacji i charakteryzuje się maksymalną niezmiennością opinii ekspertów. Metoda pozwala na zmniejszenie błędu ogólnego poprzez zmniejszenie błędu każdego eksperta. W tym celu na wyjściu metody informacja prezentowana jest w postaci rozmytej liczbowo.
15. Pokazano, że skoro niejasność informacji wyjściowych powoduje niejasność zamierzonych wniosków, zbiory terminów możliwych wartości zmiennej wyjściowej przecinają się w całej dziedzinie definicji.
16. Pokazano, że zastosowanie jednocześnie czynników ilościowych i jakościowych do określenia prawdopodobieństwa upadłości przy określonych funkcjach przynależności prowadzi do przekroczenia granic państw. Oznacza to, że wniosek dotyczący numeru stanu również będzie niejednoznaczny. Jednocześnie takie podejście odpowiada ekonomice rozpatrywanego zjawiska (na przykład zmianie prawdopodobieństwa bankructwa przedsiębiorstwa), gdyż proces przejścia z jednego stanu do drugiego ma charakter ciągły, co nie pozwala ustanawiając wyraźną granicę między swoimi państwami. Dodatkowo zastosowanie funkcji przynależności z przedziału do opisu czynników jakościowych pozwala na pewne sformalizowanie takich informacji.
17. Stwierdzono, że do wywiadu z ekspertem można podejść z punktu widzenia teorii planowania eksperymentu, przybliżając wyniki funkcją analityczną postaci:
1=1 “,/=1 gdzie jest wynikiem eksperymentu w postaci rozmytej; X – czynniki brane pod uwagę w analizie; b - wynikowe współczynniki.
Oznacza to, że łączne wykorzystanie teorii zbiorów rozmytych i teorii planowania eksperymentów umożliwia sformalizowanie modelu wiedzy eksperta (grupy ekspertów) z funkcją analityczną w postaci wielomianu.
18. Opracowano algorytm oceny prawdopodobieństwa upadłości. Pokazano, że w celu sprawdzenia wyników wątpliwych, tj. odstających, stosuje się kryterium p (GOST 11.002-73); w przypadku wątpliwych wyników, w grupie ekspertów publikuje się średnie rozmyte z tych eksperymentów i eksperyment powtarza się. Współczynniki testuje się pod kątem istotności statystycznej za pomocą testu t-Studenta. Adekwatność modelu sprawdza się za pomocą testu Fishera T7
19. Stwierdzono, że opracowana metoda umożliwia konstrukcję uogólnionego parametru oceny prawdopodobieństwa upadłości, zależnego zarówno od cech ilościowych, jak i jakościowych. Pokazano, że powstały model pozwala na analizę wpływu istotnych czynników jak
oddzielnie i w różnych kombinacjach, co pozwala na bardziej szczegółową analizę struktury zmian prawdopodobieństwa upadłości i opracowanie odpowiednich środków jego ograniczenia - decyzji zarządczych.
20. Opracowano model matematyczny procesu zarządzania kryzysowego. Pokazano, że ruch wzdłuż nachylenia zapewnia najkrótszą drogę do maksimum modelu, ponieważ kierunek nachylenia jest kierunkiem najbardziej stromego zbocza prowadzącego z danego punktu na szczyt. Ekonomiczne znaczenie gradY polega na tym, że gradY wskazuje kierunek strategii zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstwa.
21. Zaproponowano technikę rozmytej wielokrotnej oceny jakościowych wskaźników produkcji i działalności gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych, która różni się tym, że uwzględnia niejasność informacji eksperckiej na wszystkich etapach jej przetwarzania.
Poziom czynnika ocenia się w następujący sposób:
5 N у=1 1=1 gdzie gj jest średnią odpowiedniego zbioru terminów O (gj = 16,7у).
22. Przeprowadzono analizę ekonomiczną obiektu badań pod kątem wskaźników płynności, rentowności i rotacji. Uformowały się główne nurty i tendencje. Odnotowano, że przy założeniu niezmienionych warunków i utrzymującej się obecnej sytuacji, główne wskaźniki efektywności mogą ulec pogorszeniu. Wykazano, że przedsiębiorstwo nie wykorzystało w pełni możliwości zarządzania kryzysowego; decyzje dotyczące zarządzania antykryzysowego były nieskuteczne.
23. W wyniku merytorycznego dialogu z ekspertami zidentyfikowano wskaźniki działalności finansowej i gospodarczej, które mają bezpośredni lub pośredni wpływ na prawdopodobieństwo upadłości General Production Company LLC, biorąc pod uwagę specyfikę działalności produkcyjnej, a także szereg dodatkowych czynników branych pod uwagę przez ekspertów w modelu.
24. Rozwinięta przestrzeń czynnikowa. Kodowanie czynników przeprowadzono na przedziale [-1;1].
25. Konstruuje się rozmyty model oceny zgodnie z głównymi założeniami metody zaproponowanej w rozdziale II rozprawy, w oparciu o wyniki przetwarzania matrycy ankiety eksperckiej; w tym przypadku zastosowano strukturę pełnego eksperymentu czynnikowego typu 2” z duplikacją równoległą, gdzie n jest liczbą czynników, k jest liczbą ekspertów. W naszym przypadku n = 5, k = 5.
26. W wyniku przetworzenia macierzy ankiety eksperckiej za pomocą algorytmu zaproponowanego w rozdziale II otrzymano współczynniki wielomianowe. Następnie, zgodnie z zaproponowaną metodą, współczynniki sprawdzono pod kątem istotności za pomocą testu t-Studenta (przedział ufności AB; = ±1,70). W rezultacie pozostało tylko 11 współczynników istotnie różniących się od zera.
Otrzymane równanie wielomianowe ma postać: Y = 51,0 - 4,5Kpp -12,4Kmsk -\1,5Krp ~ 6,9Kt - 1M<ум - (3.9)
2,588Kt1Kmsk + 2,125KmskKrp -1,925Kp11KrpKt +
1975KpaKshKum + 2,ShKmskKrpKip + 4,525KmskKrpKum
Do oceny adekwatności równania wykorzystano kryterium ^ Fishera w postaci:
Obliczona wartość testu Fishera T7 = 1,56. Przy tej samej liczbie stopni swobody (ilości informacji) tabelaryczna wartość kryterium dla RT = 1,6. Ponieważ PP< РТ, то можно считать полученное уравнение адекватной математической моделью оценки вероятности банкротства предприятия ООО «Генеральная производственная компания».
27. Obliczenia współczynników i obliczenia prawdopodobieństwa upadłości obiektu badawczego przeprowadzono wykorzystując opracowany model:
Ocena prawdopodobieństwa upadłości Na początku 2003 r. Na koniec 2003 r
Znaczenie Rozpoznanie językowe Znaczenie Rozpoznanie językowe
U 67,56471 0,59/ „powyżej średniej”+0,41/„wysokiej” 71,39845 0,29/ „powyżej średniej” +0,71/ „wysokiej”
Przeprowadzono analizę porównawczą modeli oceny prawdopodobieństwa upadłości. Wykazano, że Model Y najdokładniej odzwierciedla ocenę prawdopodobieństwa upadłości.
28. Zgodnie z metodą kształtowania strategii antykryzysowych oraz modelem gradY opracowano strategię antykryzysową dla obiektu badawczego. Wykazano, że głównym celem strategii jest zarządzanie sprzedażą i rentownością.
29. Wykazano, że skuteczność wdrożonych działań można ocenić na podstawie dwóch głównych kryteriów:
W jakim stopniu osiągnięto cel programu antykryzysowego; czy kryzys został przezwyciężony i czy działalność organizacji ustabilizowała się;
Na ile uzyskany wynik odpowiada zasobom wydanym na realizację działań antykryzysowych (zgodność z zasadą racjonalności zarządzania antykryzysowego).
30. Oceniono skuteczność wdrożonych działań antykryzysowych. Wykazano, że strategia antykryzysowa w General Production Company LLC zapewniła wzrost głównych współczynników i wyjście z kryzysu.
Rozprawa doktorska: bibliografia ekonomia, kandydat nauk ekonomicznych, Dombrovsky, Alexey Vladislavovich, St. Petersburg
1. Ustawa federalna z dnia 26 października 2002 r. Nr 127-FZ „O niewypłacalności (upadłości)”. Przyjęty przez Dumę Państwową Zgromadzenia Federalnego Federacji Rosyjskiej 27 września 2002 r.
2. Przepisy metodologiczne dotyczące oceny kondycji finansowej przedsiębiorstw i stwierdzenia niezadowalającej struktury bilansu. Zatwierdzone postanowieniem Federalnego Departamentu Upadłości (Upadłości) z dnia 12 sierpnia 1994 r., nr 31-r.
3. Adler Yu.P. Planowanie eksperymentu w poszukiwaniu optymalnych warunków. M.: Nauka. 1971. - 279 s.
4. Ayvazyan 3., Kirichenko V. Zarządzanie antykryzysowe: podejmowanie decyzji na krawędzi przepaści // Zarządzanie i marketing. 1999. - nr 4. - s. 94 -103.
5. Aykazyan A., Nisevich E. W poszukiwaniu doskonałości w zarządzaniu // Zagadnienia ekonomii. 1997. -Nr 2. - s. 150-156.
6. Alekseev N. Zarządzanie przedsiębiorstwem w sytuacji kryzysowej (doświadczenie zawodowe) // Problemy teorii i praktyki zarządzania. 1997. - nr 6. - s. 72-77.
7. Aliev R.A., Abdikeev N.M., Shakhnazarov M.M. Systemy produkcyjne ze sztuczną inteligencją. M: Radio i komunikacja. 1990. - 264 s.
8. Altunin A.E., Semukhin M.V. Modele i algorytmy podejmowania decyzji w warunkach rozmytych. Tiumeń: Wydawnictwo Uniwersytetu Państwowego w Tiumeniu, 2000. 352 s.
9. Albekov A.U., Mingalov E.V., Puzyrny N.A. Zarządzanie antykryzysowe: mechanizm finansowy i kredytowy // Vestn. Akademicki / Wysokość. państwo ekonomia. akad.-1998.-nr 1.
10. Zarządzanie antykryzysowe w Rosji we współczesnych warunkach: Streszczenie. raport Młodzież naukowo-praktyczna konf. M.: MSTU, 2000. - 52 s.
11. Zarządzanie antykryzysowe w korporacji: problemy i rozwiązania: sob. naukowy tr. / wyd. V.V. Titova, V.D. Markowa. Nowosybirsk: IUEOP SB RAS, 2001.
12. Zarządzanie kryzysowe: od upadłości do ożywienia finansowego / wyd. GP Iwanowa. - M.: Prawo i Prawo, JEDNOŚĆ, 1995.
13. Zarządzanie antykryzysowe / wyd. Gryaznova A.G. M.: EKMOS, 1999.
14. Arkhangelsky V.I., Bogaenko I.N., Grabovsky G.G., Ryumin N.A. Układy funkcji sterujących. K.: Technologia, 1997. - 208 s.
15. Akhrameiko A.A., Zhelezko B.A., Morozevich A.N. Metodologia wielopoziomowej zagregowanej oceny i prognozowania kondycji finansowej przedsiębiorstwa // Audyt i analiza finansowa. 2003. - nr 1. - S. 138142.
16. Bakanov M.I., Szeremet A.D. Teoria analizy ekonomicznej. -M: Finanse i statystyka, 1995.
17. Bellman R., Zadeh J1. Podejmowanie decyzji w warunkach niejasnych, - W książce: Zagadnienia analizy i procedury podejmowania decyzji. M.: Mir, 1976. -P.172-215.
18. Bershtein JI.C., Bozhenyuk A.B. Rozmyte modele podejmowania decyzji: dedukcja, indukcja, analogia. Taganrog: Wydawnictwo TRTU, 2001. 110 s.
19. Bogomolets S. Ocena działalności gospodarczej pod kątem naprawy // Magazyn dla akcjonariuszy. 1998. -Nr 12.
20. Borisov A.N., Alekseev A.B., Krumberg O.A. i inne Modele podejmowania decyzji oparte na zmiennych językowych. Ryga: Wiedza, 1982. -256 s.
21. Borisov A.N., Alekseev A.B., Merkuryeva G.V. itp. Przetwarzanie informacji rozmytej w systemach decyzyjnych. M.: Radio i łączność. 1989.-304 s.
22. Borisov A.N., Krumberg O.A., Fedorov I.P. Podejmowanie decyzji w oparciu o modele rozmyte. Przykłady użycia, - Ryga: Wiedza, 1990. -184 s.
23. Borozdin S., Maksimov A.F. Zarządzanie gospodarką w warunkach kryzysu systemowego. M.: GUZ, 2000. - 350 s.
24. Bocharnikov V.P. Fuzzy-Technology: podstawy matematyczne, praktyka modelowania w ekonomii. Petersburg, 2001. 328 s.
25. Bowman K. Podstawy zarządzania strategicznego. M.: Banki i giełdy, UNITY, 1997. - 174 s.
26. Braverman A., Saulin A. Integralna ocena wyników przedsiębiorstw // Zagadnienia ekonomii. 1998. -Nr 6. - s. 108-121.
27. Bukreev A.M., Mitsgeriva Yu.V. Zasady i zadania analizy systemowej w organizacji zarządzania kryzysowego // Biuletyn Politechniki Woroneskiej Ser: Ekonomia i Zarządzanie. 2002. - Wydanie. 5.1. - s. 18-22.
28. Bulycheva G., Gusev V., Fedorov A. Rola zarządzania strategicznego w zapobieganiu rozwojowi kryzysu w przedsiębiorstwie / Sekcja metodologiczna // Biuletyn FSFO Rosji. -2000. nr 10. - s. 29-33.
29. Burkov V.N., Irikov V.A. Modele i metody zarządzania systemami organizacyjnymi. M.: Nauka, 1994. - 269 s.
30. Wprowadzenie do teorii controlingu. / VR Okorokov, A.A. Wetrow,
31. A.Al. Vetrov, Yu.A. Sokołow. St. Petersburg: Wydawnictwo Państwowego Uniwersytetu Technicznego w Petersburgu, 2000. - 248 s.
32. Volkov A.B. Metody i mechanizmy zarządzania antykryzysowego w przedsiębiorstwie: Streszczenie autorskie. dis. Doktorat ekonomia. Nauka. Petersburg: SPbGIEA, 1999.
33. Wołkow J1.B. Cechy upadłości rosyjskich przedsiębiorstw: Dis. Doktorat ekonomia. Nauka: 08.00.05 Moskwa, 2001. 202 s.
34. Głuchow V.V. Matematyczne metody i modele zarządzania /
35. B.V. Głuchow, MD Miednikow, S.B. Skrzynka. Petersburg: Lan, 2005. - 523 s.
36. Gorelov A. O rosyjskiej specyfice instytucji upadłości // Rynek papierów wartościowych. -1998. Nr 19-20. - s. 21-43.
37. Grabovyi P.G. i inne Ryzyka we współczesnym zarządzaniu. M.: Alan, 1994.-237 s.
38. Gradov A.P., Kuzin B.I. Strategia i taktyka zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstwem. SPb.: Literatura specjalistyczna. - 1996. - 510 s.
39. Grishaev SP., Alenicheva T.D. Upadłość: ustawodawstwo i praktyka w Rosji i za granicą. M.: YUKIS, 1993. - 116 s.
40. Grishchenko V.N., Demidova L.G., Petrov A.N. Teoretyczne podstawy prognozowania i planowania. Petersburg: SPbUEIF, 1995. - część 1. - 112 s.
41. Grushenko V.I., Fomchenkova L.V. Kryzysowy stan przedsiębiorstwa: poszukiwanie przyczyn i sposobów jego przezwyciężenia // Zarządzanie w Rosji i za granicą. -1998. nr 1.
42. Gurkov I., Avraamova E. Strategie przetrwania przedsiębiorstw przemysłowych w nowych warunkach // Zagadnienia ekonomii. 1995. - nr 6.
43. Davydova G.V., Belikov A.Yu. Metodologia ilościowej oceny ryzyka upadłości przedsiębiorstw // Zarządzanie ryzykiem. 1998. - nr 3. - s. 1320.
44. Danilov Yu Zagadnienia zarządzania kryzysowego w firmach brokersko-dealerskich // Business Express. Międzyregion, tom. 1998. -Nr 44.
45. Dubois D., Prade A. Teoria możliwości. Zastosowania reprezentacji wiedzy w informatyce. M.: Radio i łączność. 1990. - 288 s.
46. Ermakov D.V. Opracowanie metody rozwiązywania problemów wyboru optymalnych warunków umowy leasingu: Dis. . Doktorat ekonomia. Nauka: 08.00.13 Moskwa, 2001.- 134 s.
47. Zade LA Podstawy nowego podejścia do analizy złożonych systemów i procesów decyzyjnych. W książce: Matematyka dzisiaj. - M.: Wiedza, 1974, s. 25. 5-49.
48. Zade LA Pojęcie zmiennej językowej i jej zastosowanie do przybliżonego podejmowania decyzji. M.: Mir, 1976. - 165 s.
49. Zaichenko Yu.P. Badania operacyjne: Optymalizacja rozmyta: Proc. dodatek. Kijów: Szkoła wyższa, 1991. - 191 s.
50. Iwaniszczow M.V. Opracowanie rozmytej metody numerycznej prognozowania i zapewniania trwałości przedsiębiorstwa w warunkach niepewności: Dis. Doktorat ekonomia. Nauka: 08.00.13 Moskwa, 2002. 138 s.
51. Kini P.JI., Raiffa X. Podejmowanie decyzji na podstawie wielu kryteriów: preferencje i substytucje. M.: Radio i komunikacja, 1981.
52. Kleiner G.B., Kachalov R.M., Tambovtsev B.JI. Przedsiębiorstwo w niestabilnym otoczeniu gospodarczym: ryzyka, strategie, bezpieczeństwo. M.: Ekonomia, 1997. - 286 s.
53. Kovalev A.P. Diagnoza upadłości. M.: Finstatinform, 1995.-67 s.
54. Kozłowski V.A. Zarządzanie logistyką: podręcznik. dodatek /
55. BA Kozłowski, E.A. Kozłowska, N.T. Sawrukow. Petersburg: Lan, 2002. - 267 s.
56. Kozłowski V.A. Organizacja produkcji w przedsiębiorstwach budowy maszyn: strategia procesu: Podręcznik. zasiłek / V.A. Kozłowski, V.V. Kobzev, V.M. Makarowa. Petersburg: Wydawnictwo SPbSPU, 2002. - 75 s.
57. Korotaeva Yu.V. Opracowanie mechanizmu umożliwiającego organizacjom budowlanym przezwyciężenie ukrytego kryzysu: Dis. . Doktorat ekonomia. Nauka: 08.00.05 St. Petersburg, 2004. 187 s.
58. Kruglov V.V., Dli M.I., Godunov R.Yu. Logika rozmyta i sztuczne sieci neuronowe. Fizmatlit, 2001. 224 s.
59. Kofman A. Wprowadzenie do teorii zbiorów rozmytych. M.: Radio i komunikacja, 1982.-432 s.
60. Kryukov A.F. O cyklach produkcji i rozwoju gospodarczego // Zarządzanie w Rosji i za granicą. 2000. - nr 6. - s. 57-71.
61. Kryukov A.F., Egorychev I.G. Analiza metod prognozowania sytuacji kryzysowej organizacji komercyjnych z wykorzystaniem wskaźników finansowych // Zarządzanie w Rosji i za granicą. 2001. - nr 2.
62. Kuznetsova M. Dezorganizacja i organizacja jako właściwości systemów społecznych // Problemy teorii i praktyki zarządzania. 1994. - nr 6.1. s. 93-98.
63. Kurosheva G. M. Teoria antykryzysowego zarządzania przedsiębiorstwem. Petersburg: Rech, 2002. - 372 s.
64. Lutchenko V., Sokolov V. Stan kryzysowy przedsiębiorstwa. Jak to pokonać i zapobiec // Pomoc. 2000. - nr 3-4.
65. Malyshev N.G., Bernshtein JT.C., Bozhenyuk A.B. Modele rozmyte dla systemów ekspertowych w CAD. M.: Energoizdat, 1991. - 136 s.
66. Mednikov M.D. Metodologia i modele analizy parametrycznej w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstwami: Dis. . Doktor ekonomii Nauki: 08.00.05 St.Petersburg, 1997-330 s.
67. Melikhov A.N., Bershtein J1.C., Korovin S.Ya. Systemy doradztwa sytuacyjnego z logiką rozmytą. M.: Nauka, 1990. - 272 s.
68. Mezhentsev M.A. Utworzenie systemu zapobiegania upadłości przedsiębiorstw w warunkach niepewności rynkowej: Dis. . Doktorat ekonomia. Nauka: 08.00.05 Biełgorod, 2005. 223 s.
69. Metody i modele zarządzania przedsiębiorstwem: Podręcznik. dodatek. / B. Kuzin, V. Yuryev, G. Shakhdinarov. SPb: Piotr. - 2001. - 432 s.
70. Mokryshev V. Od ożywienia finansowego do programów zwiększających konkurencyjność rosyjskich przedsiębiorstw / Sekcja metodologiczna // Biuletyn FSFO Rosji. 2000. - nr 8. - s. 19-23.
71. Nedosekin A.O. Analiza zbiorów rozmytych ryzyka inwestycji w akcje. Petersburg: Wydawnictwo Sesam, 2002. 181 s.
72. Zbiory rozmyte w modelach sterowania i sztucznej inteligencji / A.N. Averkin, I.Z. Batyrshin, A.F. Blishun, V.B. Siłow, V.B. Tarasow. wyd. TAK. Pospelow. M.: Nauka. Ch. wyd. fizyka i matematyka lit., 1986. -312 s.
73. Zbiory rozmyte i teoria możliwości. Najnowsze osiągnięcia / wyd. P.P. Jagera. M.: Radio i komunikacja, 1986. - 408 s.
74. Orłow A.I. Problemy optymalizacyjne i zmienne rozmyte. M.: Wiedza, 1980.-64 s.
75. Orłow A.I. Zależność pomiędzy wartościami średnimi a dopuszczalnymi przekształceniami skali. Notatki matematyczne, t. 30, nie. 4, 1981, s. 1. 561-568.
76. Orłowski SA Problemy z podejmowaniem decyzji przy niejasnych informacjach. M.: Nauka, 1981. - 206 s.
77. Osuga S. Przetwarzanie wiedzy. M.: Mir, 1989. - 293 s.
78. Oshkordina M.V. Restrukturyzacja jako antykryzysowa forma zachowań przedsiębiorczych // Współczesne aspekty ekonomii. 2002. -№9.-S. 158-160.
79. Paszkus N.A. Metody podejmowania decyzji w warunkach niepewności w badaniu problemów sterowania // Vestn. Uniwersytet Państwowy w Petersburgu. Ser. 5. Ekonomia. 1998. - wydanie. 1 (nr 5). - s. 108-113.
80. Pindyke R., Rubinfeld D. Mikroekonomia: Tłum. z angielskiego Malysheva A.N., Trofimova P.O. M.: Ekonomia, 1992. - 509 s.
81. Pospelow D.A. Modele logiczno-językowe w układach sterowania. M.: Energoizdat, 1981. - 232 s.
82. Pospelov D.A. Zarządzanie sytuacyjne: teoria i praktyka. -M.: Nauka, 1986.-288 s.
83. Pratt S.P. Wycena przedsiębiorstw. Analiza i ocena zamkniętych firm. Za. z angielskiego wydanie 2/wyd. V.N. Ławrentiewa. M.: Instytut Rozwoju Gospodarczego Banku Światowego, 1994.
84. Reprezentacja i wykorzystanie wiedzy. Za. z japońskiego / Pod. wyd. X. Ueno, M. Isuzuka. M.: Mir, 1989. - 220 s.
85. Stosowane systemy rozmyte / Asai K., Watada D., Iwai S. i in. / Ed. T. Terano, K. Asai, M. Sugeno. M.: Mir, 1993. - 368 s.
86. Zasady samoorganizacji gospodarczej / wyd. Yu.M. Osipowa. -M .: Wydawnictwo Moskiewskiego Uniwersytetu Państwowego, 1993. 141 s.
87. Zdobywanie wiedzy / wyd. S. Osugi, Y. Saeki. M.: Mir, 1990.-304 s.
88. Przemysł Rosji: Strategie antykryzysowe przedsiębiorstw / Under. wyd. Siergiejewa D.N. Petersburg: Corvus, 1996.
89. Protasova N.P. Organizacja zarządzania antykryzysowego w gospodarce / Zarządzanie antykryzysowe // Polityka przemysłowa w Federacji Rosyjskiej. -2000.-nr 8-S. 61-72.
90. Rekitar Y.A. Kryzys inwestycyjny i ekonomia sektorowa / Problemy przyciągania inwestycji do gospodarki rosyjskiej i efektywniejszego ich wykorzystania / Materiały międzynarodowe. naukowo-praktyczny konf. MAJE. M.: MAIES, 1999.
91. Rodionova V.M., Fedotova M.A. Stabilność finansowa przedsiębiorstwa w warunkach inflacji. M.: Perspektywa, 1995. - 98 s.
92. Rosyjski rocznik statystyczny: Stat. sob. / Goskomstat Rosji. M., 2004. - 642 s.
93. Rosja w liczbach: Krat. statystyka Sat./Goskomstat Rosji. M., 2003, 397 s.
94. Rotshtein A.P. Inteligentne technologie identyfikacyjne: logika rozmyta, algorytmy genetyczne, sieci neuronowe. Winnica: UNIVERSUM - Winnica, 1999. - 320 s.
95. Rotshtein A.P. Diagnostyka medyczna z wykorzystaniem logiki rozmytej - Winnica: Continent-PRIM, 1996. 132 s.
96. Rotshtein A.P., Shtovba S.D. Niezawodność rozmyta procesów algorytmicznych. Winnica: Kontynent-PRIM, 1997. - 142 s.
97. Rotshtein A.P., Shtovba S.D. Projektowanie rozmytych baz wiedzy: projektowanie warsztatów laboratoryjnych i kursów. Instruktaż. Winnica: Państwowy Uniwersytet Techniczny w Winnicy, 1999. - 65 s.
98. Rumyantseva E.P. i inne Zarządzanie organizacją. -M: Infra-M, 1997.
99. Savitskaya G.V. Analiza działalności gospodarczej przedsiębiorstwa: wyd. 4, poprawione i rozszerzone. Mińsk: Nowa wiedza, 1999. - 686 s.
100. Sidorenko Yu.A. Metodyczne podstawy zarządzania produkcją. N. Nowogród.: Wydawnictwo Niżegorod. państwo Wszechświat. - 2004. - 239 s.
101. Modelowanie i prognozowanie statystyczne/Wyd. akad. Granberga A.G. M.: Finanse i statystyka, 1990. - 382 s.
102. Stoyanova E.S., Stern M.G. Zarządzanie finansami dla praktyków: Krótki kurs zawodowy. M.: Wydawnictwo „Perspektywa”, 1998.-239 s.
103. Strekalov O.B., Zaripov E.R. Kryzysy w organizacjach i zarządzaniu projektami. Kazań: Kazań, stan. technologia uniw., 1997. - 160 s.
104. Suloeva S.B. Sterowanie: Podręcznik. dodatek. Petersburg: Wydawnictwo SPbSPU, 2002. - 96 s.
105. Timofeev Yu.F., Barancheev V.P. Analiza strategiczna jako narzędzie zarządzania antykryzysowego // Biuletyn Inżynierii Mechanicznej. 1999. -№1.-S. 38-42.
106. Trenenkov E.M., Dvedenidova S.A. Diagnostyka w zarządzaniu kryzysowym // Zarządzanie w Rosji i za granicą. 2002. - nr 1.
107. Uskov A.A., Kruglov V.V. Inteligentne systemy sterowania oparte na metodach logiki rozmytej. Smoleńsk: Smoleńska Drukarnia Miejska, 2003.- 177 s.
108. Utkin L.V., Shubinsky I.B. Nietradycyjne metody oceny niezawodności systemów informatycznych. Petersburg: Lubavitch, 2000. - 173 s.
110. Fedotova M., Belykh L., Belichev A. Model statyki i dynamiki zarządzania kryzysowego / Sekcja metodologiczna // Biuletyn FSFO Rosji. -2000.-Nr 9.-S. 26-30.
111. Fedotova M.A. Jak ocenić stabilność finansową przedsiębiorstwa // Finanse. 1995. - nr 6. - s. 13-16.
112. Finney D.D. Wprowadzenie do teorii projektowania eksperymentów, przeł. z języka angielskiego, M. 1970.
113. Fisher R. A., Metody statystyczne dla badaczy, przeł. z angielskiego, M. - 1958.
114. Carew V.V. Ocena efektywności ekonomicznej inwestycji. -SPb.: Piotr, 2004.-460 s.
115. Czuprow S.B. Prognozowanie kryzysowego rozwoju przedsiębiorstwa // Problemy prognozowania. 2002. - nr 6. - s. 150-155.
116. Shakkum M.JI. Gospodarka rosyjska: od kryzysu do stabilności i zrównoważonego wzrostu. M.: Globus, 1999.
117. Shein V. Strategia zachowań w sytuacji kryzysowej // Magazyn dla akcjonariuszy. 1998. - nr 11. - s. 23-27.
118. Eitingon V.N., Anokhin S.A. Prognozowanie upadłości: Podstawowe metody i problemy Zasoby elektroniczne. // Technologie ładu korporacyjnego ITeam; Adres URL: littp://vvvvvv.iearn.ru/publications/strateRV.
119. Metody ekonomiczne i matematyczne w analizie działalności gospodarczej przedsiębiorstw i stowarzyszeń / L.B. Butnik-Siversky, R.S. Saifullin, Ya.R. Reilyan i wsp. M.: Finance and Statistics, 1982. - 197 s.
120. Strategia ekonomiczna firmy: Podręcznik. zasiłek / Gradov A.P., Glukhov V.V., Grigoriev Yu.P., doktor ekonomii. nauki, profesorowie itp.; wyd. honorowy zajęcia nauki Rossa. Federacji, doktor nauk ekonomicznych, prof. AP Gradova. Wydanie 4, poprawione. - Petersburgu. - Specjalne lit., 2003. - 957.
121. Elementy prewencyjnego zarządzania ryzykiem podczas eksploatacji obiektów systemowych / Pod redakcją generalną A.V. Spesivtseva. Petersburg: Wydawnictwo SPbSPU, 2003. -295 s.
122. Yakovenko S.V. Aparat logiczny do opisu warunków kryzysowych przedsiębiorstwa // Sat. Metody matematyczne i statystyczne w ekonomii i naukach przyrodniczych: Materiały międzyuczelniane. naukowy odczyty. / Wysokość. państwo równ. akad. Rostów N/D., 1999.
123. Yakovenko S.V. Kształtowanie systemu wiedzy przyczynowej i funkcjonalnej w zarządzaniu antykryzysowym // sob. Metody matematyczne i statystyczne w ekonomii i naukach przyrodniczych: Materiały międzyuczelniane. naukowy odczyty / Wzrost. państwo równ. akad. Rostów N/D., 1999.
124. Yakovenko S.V., Dolyatovsky V.A. Modele i mechanizmy kryzysów // sob. Systemy informacyjne, ekonomia, zarządzanie pracą i produkcją. Notatki naukowe. Wydanie 5 / Wzrost. państwo ekonomia. Uniwersytet RINH w Rostowie Nie dotyczy, 2000.
125. Yakovets Yu.V. Cykle, kryzysy, prognozy. M.: Nauka, 1999. - 448 s.
126. Yaremenko Yu.V. Przyczyny i skutki kryzysu gospodarczego // Problemy prognozowania. 1997. - nr 4. - s. 3-13.
127. Yatsenko Yu Zarządzanie antykryzysowe i sposoby przywracania wypłacalności przedsiębiorstw / Sekcja metodologiczna // Biuletyn FSFO Rosji. 2001. - nr 12. - s. 26-27.
128. Yatsuk N.A., Khalevinskaya E.D. Ocena wyników finansowych przedsiębiorstwa // Audyt i analiza finansowa. 2002. - nr 1. -S. 80-112.
129. Grenz T. Deminsionen und Typen der Unternehmenskrise: Analysemóglichkeiten auf der Grundlage von Jahresabschlussinformationen, Verlag Lang, Frankfurt nad Menem, Berno, Nowy Jork, Paryż, 1987.
130. Fink S. Zarządzanie kryzysowe: planowanie nieuniknionego. Amacom, Amerykańskie Stowarzyszenie Zarządzania, 1986.
131. Haberland G. Lista kontrolna für das Krisen-Management. Wydawnictwo Moderne Industrie, Monachium, 1978.
132. Höhn R. Das Unternehmen in der Krise: Krisenmanagement und Krisenstab. Verlag für Wissenschaft, Wirtschaft und Technik, Bad Harzburg, 1974.
133. Kahn H., Wiener A. J. Rok 2000; Ramy spekulacji na następne trzydzieści trzy lata. Nowy Jork: Macmillan, 1967.
134. Koselleck, R. Krytyka i kryzys: oświecenie i patogeneza współczesnego społeczeństwa. Cambridge, Massachusetts: MIT Press, 1988.
135. Krummenacher A. Krisenmanagement: Leitfaden zum Verhindern und Bewältigen von Unternehmungskrisen, Verlag Industrielle Organisation, Zurych, 1981.
136. Krystek U. Unternehmungskrisen: Beschreibung, Vermeidung und Bewältigung überlebenskritischer Prozesse in Unternehmungen. Wiesbaden: Gabler, 1987.
137. Machlup, F. Eseje z semantyki ekonomicznej. Nowy Jork: New York University Press, 1975.
138. Müller R. Krisenmanagement in der Unternehmung: Vorgehen, Massnahmen und Organizacja. Frankfurt nad Menem, 1986.
139. Muller-Stewens, G. Strategisches Management: wie strategische Initiativen zum Wandel führen, Stuttgart, 2001.
140. Schulten M. F. Krisenmanagement, Verlag für Wissenschaft und Forschung, Berlin, 1995.
141. Staehle W. H. Krisenmanagement, w: Waldemar Wittmann (Hrsg.), Handwörterbuch der Betriebswirtschaft, Verlag Poeschel, 5. Auflage, Stuttgart, 1993.
Wstęp
ROZDZIAŁ 1. Teoretyczne i metodologiczne podstawy modelowania procesu zarządzania kryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych 11
1.1. Istota i podstawy koncepcyjne modelowania procesu zarządzania kryzysowego 11
1.2. Istota, rodzaje i przyczyny kryzysów w przedsiębiorstwach przemysłowych 21
1.2.1. Analiza pojęcia kryzysu, klasyfikacja rodzajów kryzysów 21
1.2,2. Etapy procesu kryzysowego 26
1.2.3. Klasyfikacja przyczyn kryzysów 29
1.3. Teoretyczne aspekty niewypłacalności i upadłości 35
1.3.1. Analiza pojęć niewypłacalność, niewypłacalność, upadłość 35
1.3.2, Analiza modeli matematycznych oceny prawdopodobieństwa upadłości: kierunki doskonalenia 40
Wnioski z rozdziału pierwszego 53
ROZDZIAŁ 2. Rozwój metod ii modeli matematycznych analizy zbiorów rozmytych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych 57
2.1. Systemy ekspertowe jako uogólniona reprezentacja wiedzy o przedmiocie badań 57
2.2. Podstawowe zasady teorii zbiorów rozmytych: zbiory rozmyte, liczby rozmyte i operacje na nich 60
2.3, Pojęcie zmiennej językowej 63
2.4. Opracowanie metody oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstwa 65
2.4.1. Postanowienia ogólne 65
2.4.2, System kryteriów adekwatności modeli 68
2.4.3. Reprezentacja oceny prawdopodobieństwa upadłości jako zmienna językowa 69
2.4.4. Zastosowanie teorii projektowania eksperymentalnego 72
2.4.5. Algorytm oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstwa 76
2.5. Opracowanie modelu matematycznego procesu zarządzania kryzysowego: stroma wspinaczka po powierzchni reagowania 89
2.6. Metodologia matrycowej oceny czynników jakościowych i jakościowo-ilościowych 94
Wnioski dotyczące rozdziału drugiego 99
ROZDZIAŁ 3. Wdrażanie opracowanych metod i modeli zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstwem przemysłowym 103
3.1. Analiza ekonomiczna obiektu badawczego: parametry, trendy 103
3.2. Opracowanie modelu oceny prawdopodobieństwa upadłości przedmiotu badań 108
3.2.1. Opracowanie modelu oceny prawdopodobieństwa upadłości 108
3.2.2. Obliczenie oszacowania prawdopodobieństwa upadłości z wykorzystaniem opracowanego modelu 126
3.2.3. Stworzenie strategii antykryzysowej 132
3.3. Ocena skuteczności podjętych działań antykryzysowych... 136
Wnioski dotyczące rozdziału trzeciego 138
Wniosek 141
Bibliografia
Wprowadzenie do pracy
Adekwatność tematu badań. Nowoczesne warunki funkcjonowania rosyjskich przedsiębiorstw wymagają wszechstronnej i obiektywnej analizy ekonomicznej produkcji i działalności gospodarczej. Taka analiza pozwala zidentyfikować nieefektywności i przyczyny ich występowania, a także na podstawie uzyskanych wyników opracować konkretne rekomendacje dotyczące optymalizacji działań. W związku z tym na tym etapie kształtowania się stosunków rynkowych w gospodarce rosyjskiej coraz większego znaczenia nabierają badania z zakresu zarządzania kryzysowego, w szczególności w zakresie identyfikacji niekorzystnych trendów w rozwoju przedsiębiorstw.
Szczególne znaczenie takich badań potwierdza systematyczny wzrost liczby przedsiębiorstw doprowadzonych do etapu postępowania upadłościowego, wzrost przeterminowanych zobowiązań oraz spadek rentowności przedsiębiorstw sektora przemysłowego. I tak, według danych Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej, liczba spraw na tym etapie rozpatrywanych przez Sąd w 2005 r. wyniosła 13963, a w 2004 r. – 9390. Jednocześnie obserwuje się spadek liczby zawarcia ugody (zarówno na etapie obserwacji, jak i na etapie zarządzania zewnętrznego i postępowania upadłościowego): w 2005 r. – 84; w 2004 r. – 150. Jednocześnie liczba przedsiębiorstw, którym faktycznie udało się przywrócić wypłacalność w 2005 r., wyniosła 21 na 1013, w porównaniu do 2004 r. – 14 na 1369 (na etapie zarządzania zewnętrznego).
Ponadto wolumeny i stopy wzrostu zobowiązań są bardzo znaczące. Zatem według Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji na koniec 2000 r. zaległe zobowiązania wyniosły 1571 miliardów rubli. (czyli 116% w 1999 r.), na początku 2002 r. 1638 miliardów rubli (tj. 104,3% w 2000 r.). Warto także zauważyć, że stopa zysku przedsiębiorstw sektora przemysłowego spadła w ciągu 2001 roku z 14% do 9% (na podstawie materiałów Centrum Analiz Makroekonomicznych i Prognoz Krótkoterminowych (CMAC).
Wielu autorów krajowych i zagranicznych zajmuje się problematyką analizy ekonomicznej i matematycznej procesów zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych. Należą do nich Altman E., Anokhin S.A., Bagiev G.L., Balabanov A.V., Bakanov M.I., Glukhov V.V., Gradov A.P., Kobzev V.V., Kozlovsky V.A., Kozlovskaya E.A., Kuzin B.I., Lis J., Mednikov M.D., Nedosekin A.O. , Okorokov V.R., Robinson J., Sokolova R.V., Stoyanova E.S., Tisshaw J., Toffler E., Utkin E.A., Tsarev V.V., Chesser A., Eitington V.N., Yuryev V.N. itp. Uważa się, że kryterium efektywności zarządzania kryzysowego jest ocena prawdopodobieństwa bankructwa. Dlatego rozwój teorii, metodologii i narzędzi tego obszaru zarządzania kryzysowego we współczesnych warunkach gospodarczych zapewni efektywne funkcjonowanie przedsiębiorstwa jako całości.
Jednakże niepewność otoczenia zewnętrznego i wewnętrznego przedsiębiorstw przemysłowych, która zmniejsza wiarygodność znanych „dokładnych” modeli matematycznych do oceny prawdopodobieństwa upadłości, niejednorodność i niereprezentatywność prób w tych modelach oraz obecność statystycznych Błędy powodują konieczność stosowania metod i modeli analizy zbiorów rozmytych jako narzędzi ograniczających utratę informacji eksperckiej podczas jej interpretacji i przetwarzania, a także do wyznaczania granic niepewności.
Co więcej, obecnie praktycznie nie istnieje kompleksowy system zarządzania przedsiębiorstwami kryzysowymi, oparty na wykorzystaniu nowoczesnej aparatury matematycznej, który pozwala na szybką analizę informacji gospodarczej w celu podejmowania świadomych decyzji zarządczych.
Należy zauważyć, że metody i modele analizy zbiorów rozmytych, jak wynika z dostępnych publikacji naukowych, zaczęto stosować w badaniach ekonomicznych stosunkowo niedawno. Dotyczyły one głównie aspektów giełdowych. Wydaje się jednak, że jest to możliwe
Właściwości analizy zbiorów rozmytych można rozszerzyć na rozwiązywanie problemów zarządzania kryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych.
Pilna potrzeba opracowania metod i modeli analizy zbiorów rozmytych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych pojawiła się także w związku z niepowodzeniem prób podejmowania i wdrażania decyzji zarządczych w oparciu o klasyczne metody matematyczne. Można to wytłumaczyć w oparciu o dość znaną zasadę niezgodności, zgodnie z którą w miarę wzrostu wielkości i złożoności systemów produkcyjnych, ich modelowanie przy użyciu znanych zależności matematycznych staje się coraz trudniejsze.
Tym samym trafność wybranego tematu rozprawy, złożoność, wielowymiarowość i nierozwiązany charakter szeregu zagadnień metodologicznych w praktycznym zastosowaniu analizy zbiorów rozmytych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych zdeterminowały cel i zadania rozprawy badania.
Cel badania jest rozwój metod i modeli analizy rozmytej wielokrotnej procesów zarządzania antykryzysowego, mających na celu zwiększenie efektywności działalności produkcyjnej i ekonomicznej przedsiębiorstw przemysłowych.
Zgodnie z celem zdecydowano co następuje zadania:
przeprowadzono analizę przyczyn upadłości przedsiębiorstw przemysłowych i dokonano ich klasyfikacji;
przeprowadzono analizę modeli matematycznych oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych;
opracowano koncepcyjny model ekonomicznego mechanizmu niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych;
opracowano metodę i model matematyczny oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych metodą rozmytą;
opracowano model matematyczny procesu zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych;
opracowano metodę tworzenia strategii antykryzysowych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych;
zaproponowano technikę rozmytej wielokrotnej oceny jakościowych wskaźników produkcji i działalności gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych.
Przedmiot badań wybrano przedsiębiorstwa przemysłowe.
Przedmiot badań - procesy zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych.
Podstawy teoretyczne i metodologiczne Badania obejmują prace naukowe autorów krajowych i zagranicznych z zakresu analizy ekonomicznej, zarządzania przedsiębiorstwem antykryzysowym, modelowania ekonomicznego i matematycznego, teorii zbiorów rozmytych, teorii planowania eksperymentalnego, teorii formalizacji informacji eksperckiej, analizy systemowej.
Baza informacyjna Do badań wykorzystano materiały Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji, publikacje i raporty Biuletynu Naczelnego Sądu Arbitrażowego, materiały analityczne i sprawozdawcze władz wykonawczych Federacji Rosyjskiej.
Nowość naukowa badania przedstawiają się następująco:
doprecyzowano pojęcia niewypłacalności, niewypłacalności, upadłości, różniące się uwzględnieniem głębokości stanu i procesów kryzysowych;
opracowano klasyfikację przyczyn niewypłacalności przedsiębiorstw przemysłowych, która różni się od znanych klasyfikacji uwzględnieniem zagregowanych czynników zmniejszających zdyskontowany przepływ netto;
opracowano koncepcyjny model ekonomicznego mechanizmu występowania upadłości przedsiębiorstw przemysłowych, który różni się uwzględnieniem niejasności etapów funkcjonowania przedsiębiorstw;
opracowano metodę i model matematyczny rozmytej wielokrotnej oceny prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstw przemysłowych, które różnią się uwzględnieniem efektów oddziaływania czynników produkcji i działalności gospodarczej w równaniu regresji opracowanym zarówno dla poszczególnych przedsiębiorstw, jak i dla ich całość;
opracowano model matematyczny procesu zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych, charakteryzujący się uwzględnieniem kluczowych czynników produkcji i działalności gospodarczej oraz kierunków ich optymalizacji;
opracowano metodę tworzenia strategii antykryzysowych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych, charakteryzującą się zastosowaniem metody „stromego wznoszenia się po powierzchni reakcji” i językowym rozpoznawaniem wyników;
zaproponowano technikę rozmytej wielokrotnej oceny jakościowych wskaźników produkcji i działalności gospodarczej przedsiębiorstw przemysłowych, która różni się uwzględnieniem niejasności informacji eksperckiej na wszystkich etapach jej przetwarzania.
Praktyczne znaczenie Badania rozprawy doktorskiej dotyczą możliwości wykorzystania opracowanych metod i modeli ekonomicznych i matematycznych w analizie i monitorowaniu działalności przedsiębiorstw przemysłowych, zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych, grup i holdingów finansowo-przemysłowych oraz przedsiębiorstw innych branż.
Aprobacja i wiarygodność wyników badań.
Wyniki badań rozprawy doktorskiej, wnioski naukowe i opracowania metodologiczne zostały zaprezentowane na seminariach naukowych Politechniki Państwowej w Petersburgu i są wykorzystywane w procesie dydaktycznym Politechniki Państwowej w Petersburgu. Główne zapisy i wyniki badań rozprawy zostały ujęte w kompleksowym planie antykryzysowym General Production Company LLC na lata 2004-2005; przy rozwiązywaniu problemów zarządzania antykryzysowego VIPuf LLC wykorzystano szereg zapisów rozprawy, o czym świadczy załączona „Ustawa o
9 realizacji” oraz „Zaświadczenie o wykorzystaniu wyników badań rozprawy doktorskiej”.
Struktura i zakres rozprawy doktorskiej. Rozprawa składa się ze wstępu, trzech rozdziałów, zakończenia, załączników oraz bibliografii obejmującej 138 tytułów. Zawiera 148 stron tekstu głównego, 20 rycin, 42 tabele.
We wstępie trafność tematu jest uzasadniona, określa się cel i zadania badawcze rozprawy doktorskiej.
W pierwszym rozdziale„Teoretyczne i metodologiczne podstawy modelowania procesu zarządzania kryzysowego” bada koncepcyjne i metodologiczne aspekty modelowania procesu zarządzania kryzysowego. Ujawniono istotę pojęć zarządzania kryzysowego, niewypłacalności, niewypłacalności, upadłości; koncepcje kryzysu gospodarczego. Formułowane są cele i zadania antykryzysowego zarządzania przedsiębiorstwem. Uogólniono koncepcje klasyfikacji kryzysów i zaproponowano klasyfikację przyczyn kryzysów. Przeanalizowano i usystematyzowano najważniejsze badania z zakresu oceny prawdopodobieństwa upadłości.
Rozdział drugi„Rozwój metod i modeli matematycznych analizy zbiorów rozmytych w zarządzaniu antykryzysowym przedsiębiorstw przemysłowych” poświęcony jest teoretycznym zagadnieniom rozwoju metod i modeli analizy zbiorów rozmytych. Uzasadniono wybór teorii zbiorów rozmytych, teorii planowania eksperymentów, a także metody formułowania ankiet eksperckich Delphi w warunkach niejasności informacji eksperckiej. Opracowywane są podstawowe algorytmy i modele.
W trzecim rozdziale„Wdrożenie opracowanych metod i modeli zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstw przemysłowych” wdraża modele i metody oceny prawdopodobieństwa upadłości na przykładzie wybranego przedsiębiorstwa będącego przedmiotem badań. Badany jest proces zarządzania antykryzysowego.
10 niya, w postaci optymalizacji funkcji reprezentowanej przez równanie wielomianu regresji. Zaproponowano strategię zarządzania antykryzysowego, stworzoną w oparciu o metodę formułowania strategii antykryzysowych. Przedstawiono praktyczne zalecenia dotyczące jego wdrożenia w praktyce.
W areszcie podsumowano najważniejsze wyniki badań naukowych i praktycznych rozprawy doktorskiej oraz sformułowano główne wnioski i rekomendacje.
Istota, rodzaje i przyczyny kryzysów w przedsiębiorstwach przemysłowych
Pojęcie kryzysu ma wiele definicji i interpretacji. W tłumaczeniu z języka greckiego słowo „kryzys” oznacza „wyrok, decyzję w dowolnej sprawie lub w wątpliwej sytuacji”, a także może oznaczać „wyjście, rozwiązanie konfliktu (na przykład wojskowego)”. Lekarze często używają współczesnego znaczenia tego słowa: kryzys oznacza decydującą fazę rozwoju choroby. Tutaj mówimy o „kryzysie”, gdy choroba staje się poważniejsza, zamienia się w inną chorobę, a nawet kończy się śmiercią. W tym kontekście możemy przypomnieć lakoniczne sformułowanie Kosellecka: „kryzys to ledwo mierzalny punkt zwrotny, w którym rozwiązaniem jest albo śmierć, albo życie”.
W XVII - XVIII wieku. Pojęcie kryzysu zaczęto stosować w odniesieniu do procesów zachodzących w społeczeństwie, takich jak kryzysy militarne czy polityczne. W tym przypadku wykorzystano niemal niezmienne znaczenie kryzysu, zaczerpnięte z medycyny.
I wreszcie w XIX wieku znaczenie przesunęło się na ekonomię. Powstała wówczas „klasyczna” ekonomiczna koncepcja kryzysu, oznacza niepożądaną i dramatyczną fazę w kapitalistycznym systemie gospodarczym, charakteryzującą się wahaniami i negatywnymi zjawiskami lub zaburzeniami. W tym sensie pojęcie kryzysu od dawna zajmuje mocne miejsce w schemacie teorii koniunkcji. Zatem schemat cykliczności Spiethoffa obejmuje następujące etapy: recesja – pierwszy wzrost – drugi wzrost – szczyt – brak kapitału – kryzys. Z kolei identyfikacja etapów rozwoju gospodarczego oraz rozwój teorii cykli gospodarczych umożliwiły zastąpienie „klasycznej” definicji kryzysu bardziej niejednoznaczną koncepcją „kryzysu gospodarczego”. Według definicji Mechlapa o kryzysie gospodarczym mówimy wówczas, gdy „powstaje niepożądany stan stosunków gospodarczych, sytuacja nieznośnie krytyczna dla dużej części społeczeństwa i sektorów produkcyjnych gospodarki”. Jednocześnie Sombart definiuje kryzys gospodarczy jako „zjawisko negatywne ekonomicznie, w którym istnieje ogromne zagrożenie dla życia gospodarczego i rzeczywistości”.
W ekonomii przedsiębiorstwa posługuje się pojęciem kryzysu przedsiębiorstwa. W szerokim znaczeniu oznacza to proces zagrażający istnieniu przedsiębiorstwa. Pojęcie kryzysu przedsiębiorstwa opisuje we współczesnej literaturze ekonomicznej różne zjawiska w życiu przedsiębiorstwa, od prostej ingerencji w funkcjonowanie poprzez różnorodne konflikty, aż do zniszczenia przedsiębiorstwa, które według Grenza „przynajmniej dla danego przedsiębiorstwa można określić jako katastrofalne”. Co więcej, kryzys przedsiębiorstwa można rozumieć jako nieplanowany i niepożądany, ograniczony w czasie proces, który może w istotny sposób zakłócić lub wręcz uniemożliwić funkcjonowanie podmiotu gospodarczego. Jednocześnie podstawowe (koncepcyjne) cele przedsiębiorstwa, które są zagrożone oraz wielkość tego zagrożenia decydują z kolei o sile kryzysu.
Kryzys przedsiębiorstwa stanowi punkt zwrotny w sekwencji wydarzeń i działań. Zazwyczaj w sytuacji kryzysowej istnieją dwie możliwości wyjścia z niej – albo likwidacja przedsiębiorstwa (upadłość) w skrajnej formie, albo skuteczne przezwyciężenie kryzysu.
Okresy pomiędzy początkiem i końcem kryzysu mają różną długość. Z jednej strony mamy do czynienia z długotrwałymi, słabo przyspieszającymi procesami kryzysowymi, z drugiej strony pojawiają się nieoczekiwanie procesy kryzysowe, o dużej intensywności i krótkim okresie rozwoju. Kryzys może pojawić się zupełnie niespodziewanie w trakcie harmonijnego rozwoju przedsiębiorstwa i mieć charakter katastrofy nie do pokonania lub powstać zgodnie z założeniami i kalkulacjami. Ale w rzadkich przypadkach pojawienie się kryzysu jest nieoczekiwane, to znaczy bez ostrzeżenia specjalistów (ekspertów) przedsiębiorstwa.
W kryzysie najważniejszym problemem jest zarządzanie. Wysoka złożoność zarządzania w tym przypadku pozwala z jednej strony wpływać na rozwój procesów autonomicznych, a z drugiej strony obejmuje specyficzną problematykę zarządzania, która polega na potrzebie jego wysokiej jakości, a co za tym idzie, obecność tylko dwóch opcji ostatecznego rezultatu - bankructwa lub pomyślnego przezwyciężenia kryzysu.
Najpełniejsze przedstawienie oznak kryzysu można znaleźć u Wienera i Cahana:
Po pierwsze, kryzysy są punktami zwrotnymi w ewoluującej sekwencji wydarzeń i działań; często tworzą sytuację, w której ogromne znaczenie ma pilność i pilność działania; kryzysy zagrażają celom i wartościom przedsiębiorstwa.
Po drugie, kryzysy zmniejszają kontrolę nad zdarzeniami, skracają czas reakcji do minimum, powodują brak dostępnego czasu, zmieniają relacje między uczestnikami, powodują stres i strach wśród uczestników (zarządzanie); Ponadto informacje dostępne dla uczestników są zwykle niewystarczające.
Po trzecie, konsekwencje kryzysów są dotkliwe dla przyszłości zaangażowanych w nie uczestników, ale jednocześnie składają się na nie zdarzenia stwarzające nowe warunki osiągnięcia sukcesu; kryzysy wprowadzają niepewność w ocenie sytuacji i opracowywaniu niezbędnych alternatyw, aby je przezwyciężyć.
Teoretyczne aspekty niewypłacalności i upadłości
Aby osiągnąć cel postawiony w rozprawie, należy bliżej przyjrzeć się pojęciu upadłości. Należy zauważyć, że w nauce nie ma jasnego zrozumienia etymologii słowa „bankructwo”. Według kompilatorów czterotomowego słownika języka rosyjskiego słowo „bankructwo” pochodzi od francuskiego „banqueroute”. Tę samą opinię podziela słynny badacz języka rosyjskiego P. Czernych. Jednak większość badaczy uważa, że etymologiczną podstawą słowa „upadłość” są dwa włoskie słowa „banco” i „rotto”, oznaczające „ławkę” i „zepsuty”. Według E. Freiheita koncepcja upadłości sięga XVI wieku i pochodzi od włoskiego słowa „banca rotta”, co w języku rosyjskim oznacza „zepsuty stół”. Według danych historycznych wierzyciele kupieccy rozbili stoły niewypłacalnych kantorów, którzy zajmowali się transakcjami na rynkach miast-republik średniowiecznych Włoch (Wenecja, Genua).
Według innego punktu widzenia (M. Sobolew) słowo „upadłość” pochodzi od słowa „bank”. Z różnych powodów banki komercyjne w średniowieczu bardzo często popadały w niewypłacalność. W języku rosyjskim słowo „bankructwo” znane jest (najpierw przez „u”, po „r”) już od czasów Piotrowych.
Naszym zdaniem w krajowej nauce ekonomii istnieje wystarczająca liczba badań poświęconych analizie problemów niewypłacalności (upadłości) przedsiębiorstw. Wśród nich możemy wyróżnić dzieła V.V. Glukhova, A.P. Gradova, B.I. Kuzina, MD Mednikova i kilku innych. Jednak metody przezwyciężenia kryzysu i zapobiegania upadłości przedsiębiorstw w kontekście specyfiki rosyjskiej gospodarki i niepewności nie są w dalszym ciągu dostatecznie rozwinięte.
Istnieją także rozbieżności w aparacie naukowym i pojęciowym. Dlatego zarówno prawnicy, jak i ekonomiści często nie rozróżniają takich pojęć, jak niewypłacalność, niewypłacalność i upadłość. W większości prac naukowych i artykułów praktycznych pojęcia te używane są jako synonimy.
Aby zatem zidentyfikować istotę procesów rozpatrywanych w rozprawie, konieczne jest bardziej szczegółowe rozróżnienie tych podobnych, ale jednocześnie odmiennych z ekonomicznego punktu widzenia kategorii.
Na przykład V.V. Kowaliow rozumie niewypłacalność (upadłość) przedsiębiorstwa jako niemożność zaspokojenia żądań wierzycieli w zakresie zapłaty za towary, roboty budowlane, usługi, w tym niemożność zapewnienia obowiązkowych wpłat do budżetu, na fundusze pozabudżetowe, ze względu na niezadowalającą strukturę bilans dłużnika. Zdaniem S.G. Belyaev, V.I. Koshkina, upadłość jest cywilizowaną procedurą likwidacji dłużnika, sprzedaży jego majątku i uregulowania rachunków z wierzycielami. Ustawodawca krajowy nie różnicuje także pojęć upadłości i niewypłacalności. W sztuce. 2 ustawy federalnej Federacji Rosyjskiej „O niewypłacalności (upadłości)” upadłość to uznana przez sąd arbitrażowy lub ogłoszona przez dłużnika niezdolność do pełnego zaspokojenia roszczeń wierzycieli z tytułu zobowiązań pieniężnych i (lub) wywiązania się z obowiązku dokonywać obowiązkowych płatności.
W ustawodawstwie obcym przez niewypłacalność rozumie się niezdolność danej osoby do spłaty zaciągniętych przez sąd zobowiązań dłużnych, czyli jej całkowitą niewypłacalność. Pojęcie upadłości stosowane jest zarówno jako synonim pojęcia niewypłacalności, jak i w wąskim znaczeniu, opisujące szczególny przypadek niewypłacalności, gdy niewypłacalny dłużnik dopuszcza się czynów karalnych wyrządzających szkodę wierzycielom. Niewypłacalność uważa się za wstępną ocenę dłużnika, a upadłość to albo ostateczna, orzeczona przez sąd niezdolność do spłaty zobowiązań, albo niewypłacalność związana z czynami niezgodnymi z prawem.
Naszym zdaniem niewypłacalność, przez którą rozumiemy niezdolność przedsiębiorstwa do terminowego regulowania swoich zobowiązań, nie pojawia się natychmiast, lecz dopiero na trzech ostatnich etapach funkcjonowania przedsiębiorstwa. W związku z tym można wyróżnić trzy rodzaje niewypłacalności przedsiębiorstwa: - upadłość przejściowa; - ostra niewypłacalność; - przewlekła niewypłacalność.
Za granicą procedury upadłościowe stosuje się jedynie w przypadkach przewlekłej niewypłacalności. Podstawą obecnego rosyjskiego ustawodawstwa upadłościowego nie jest kryterium przewlekłej niewypłacalności, ale ogólna koncepcja niewypłacalności.
Niestety, w wielu krajowych opracowaniach ekonomicznych poświęconych niewypłacalności wciąż nie ma definicji ujawniającej treść tej kategorii ekonomicznej. Badacze w najlepszym przypadku ograniczają się do przytoczenia definicji zawartej w rosyjskim prawie upadłościowym i ujawnienia jej strony prawnej, a w najgorszym przypadku w ogóle nie ujawniają tego pojęcia. Należy jednak wziąć pod uwagę, że kategoria prawna niewypłacalności wywodzi się całkowicie z kategorii ekonomicznej niewypłacalności.
Zgodnie z powszechną tradycją przez niewypłacalność rozumie się złą kondycję finansową przedsiębiorstwa, charakteryzującą się jego niewypłacalnością. Często w badaniach krajowych przy badaniu tego zjawiska pomija się fakt, że niewypłacalność jest jedynie zewnętrzną formą jej wewnętrznych problemów, a raczej efektem nierentowności działalności, a także wpływem procesów kryzysowych.
Podstawowe zasady teorii zbiorów rozmytych: zbiory rozmyte, liczby rozmyte i operacje na nich
Wszechświat X jest zbiorem uniwersalnym, do którego należą wszystkie wyniki badań obiektu.
Zbiór rozmyty A to zbiór wartości wszechświata X taki, że każda wartość wszechświata X jest powiązana ze stopniem przynależności tej wartości do zbioru A,
Innymi słowy, zgodnie z podstawowymi zasadami teorii zbiorów rozmytych, jeśli każdemu elementowi x powiązany jest ze stopniem jego przynależności do zbioru rozmytego I, to przynależność ta wyraża się liczbą juA(x) na przedziale . Ta rozszerzona koncepcja funkcji przynależności pozwala elastycznie formalizować i eksplorować wiele ilościowych i jakościowych obiektów, koncepcji, zdarzeń, reprezentując je za pomocą rozmytego sformalizowanego zbioru (zbioru rozmytego): VxeX A = ((x,(iA(x))l ( 2.1) gdzie (X,/JA(X)) jest parą składowych (singletonem) złożoną z elementu x i jego funkcji przynależności fiA(x) - stopień przynależności x do zbioru A.
Dziedziną definicji cA(x) będzie wszechświat X (xe X) zbioru rozmytego A: cA:X Ш,ЛсХ. (2.2)
Zmianę cech funkcjonalnych stanu obiektu można wyrazić jako wektor X. Biorąc pod uwagę niejasność wartości wektora x,-, gdzie / = [і,її], każdą sytuację można zinterpretować rozmyty singleton.
Klasę stanów charakteryzującą się wspólną właściwością uważa się za sumę zbiorów rozmytych. Na przykład, aby połączyć zbiory rozmyte A i B z funkcjami przynależności juA(x) i j.iH(x), zbiór rozmyty A i B ma funkcję przynależności: ALL) = niax(/ (x\/ів(x) ), gdzie x є X. (2.3)
Ogólnie obwiednia opisująca tę sumę jest nieliniową funkcją przynależności.
Zgodnie z , pojęcie jednomodalnej liczby rozmytej typu LR przedstawia się w postaci: A = (aAc), (2.4) gdzie b jest wartością średnią (modą) liczby rozmytej; a i c są odpowiednio lewą i prawą granicą możliwych wariantów liczby rozmytej (patrz rys. 2.1). Dla takiej liczby rozmytej funkcja przynależności zmiennej x do zbioru rozmytego A ma postać: J7,(1 - (b - x)la)x b,a 0 (2.5) Ml = (R(\ (x-b) /c)x b,c 0, gdzie L i R są odpowiednio (lewy lewy i prawy) funkcjami rosnącej i malejącej części funkcji przynależności liczby rozmytej.
Operacje na liczbach rozmytych wprowadza się poprzez operacje na funkcjach przynależności w oparciu o tzw. zasadę segmentu.
Niech poziom przynależności a będzie zdefiniowany jako rzędna funkcji przynależności liczby rozmytej. Wówczas przecięcie funkcji przynależności z liczbą rozmytą daje parę wartości, które nazywane są granicami przedziału ufności.
Niech poziom przynależności a zostanie ustalony i wyznaczone zostaną odpowiednie przedziały ufności dla dwóch liczb rozmytych A i B: odpowiednio [ ,] i fo, ]. Następnie podstawowe operacje na liczbach rozmytych sprowadzają się do operacji na ich przedziałach ufności. Z kolei operacje na przedziałach wyrażają się poprzez operacje na liczbach rzeczywistych - granice przedziałów: 1) operacja „dodawania”: 2) operacja „odejmowanie”: - = 3) operacja „mnożenia”: [a1,a2]x[th ],й2]=[а, x.bVta2 xb2] 4) operacja „dzielenia”; 5) operacja „podniesienia do potęgi”:
Analizując właściwości operacji nieliniowych na liczbach rozmytych (np. dzielenie), badacze dochodzą do wniosku, że kształt funkcji przynależności otrzymanych liczb rozmytych jest często zbliżony do trójkątnego. Pozwala to na przybliżenie wyniku, doprowadzając go do postaci trójkątnej (unimodalnej). A jeśli redukowalność jest ewidentna, to operacje na liczbach trójkątnych (jednomodalnych) sprowadzają się do operacji na odciętych wierzchołków ich funkcji przynależności.
Oznacza to, że jeśli opis liczby jednomodalnej wprowadzamy zbiorem odciętych wierzchołków A = (a,b,c), to możemy zapisać: (ax,bx,cx) + (a2,b2ic2) = (ax +a2,bx+b2,cx+c2)
Dlatego też w badaniach tej rozprawy wykorzystane zostaną unimodalne liczby rozmyte typu LR.
Pojęcie zmiennej językowej pozwala adekwatnie przedstawić przybliżony opis słowny i wyciągnąć odpowiednie wnioski nawet w przypadkach, gdy opis deterministyczny jest nieobecny lub w zasadzie niemożliwy. Stosowanie zmiennych językowych jest dość powszechne w działaniach człowieka wymagających przybliżonego rozumowania. Symulując takie działania, konieczne jest zbudowanie modeli matematycznych, które z jednej strony pozwolą na reprezentację tych zmiennych, a z drugiej strony na ich odpowiednie przetworzenie.
Teoria zbiorów rozmytych i logika rozmyta stanowią podstawę podejścia lingwistycznego, w którym zmienne biorące udział w analitycznym opisie modelu mogą przyjmować wartości językowe.
Zmienną językową charakteryzuje zbiór składników: P = ,7,), (2-6) gdzie x jest nazwą zmiennej językowej; T - zbiór terminów lub zbiór wartości; D - dziedzina definicji (wszechświat).
Zmienne językowe można zatem podzielić na jakościowe, półilościowe i ilościowe.
I tak np. zmienną językową „poziom zarządzania” można przedstawić za pomocą pewnego zbioru składowych zgodnie z (2.6) Oczywiście zmienna ta ma charakter jakościowy, ale przedstawienie jej w postaci rozmytej nie nastręcza trudności ( Ryc. 2.2).
Opracowanie modelu oceny prawdopodobieństwa upadłości
Odpowiedni model procesu zarządzania kryzysowego uzyskany w wyniku 2,4 ma postać wielomianu pierwszego stopnia. Znaczenie ekonomiczne powstałego modelu jest takie, że reprezentuje on adekwatny model matematyczny procesu zarządzania kryzysowego. Współczynniki wielomianu są cząstkowymi pochodnymi funkcji odpowiedzi względem odpowiednich zmiennych. Ich znaczenie geometryczne to styczne kątów nachylenia hiperpłaszczyzny do odpowiedniej osi. Współczynnik o większej wartości bezwzględnej odpowiada większemu kątowi nachylenia, a zatem bardziej znaczącej zmianie parametru optymalizacji w przypadku zmiany tego współczynnika.
Podstawowym zadaniem jest interpretacja modelu, która jest rozwiązywana w kilku etapach:
1) Jeżeli w modelu występują istotne efekty interakcji liniowej, efekty te zastępowane są nowymi czynnikami (przykładowo, jeśli w modelu występuje interakcja (x1x2), a liczba czynników wynosi 5, współczynnik x5 = (xxx2) wynosi dodany do modelu). Zatem pełny eksperyment czynnikowy staje się ułamkowym eksperymentem czynnikowym z odpowiednią liczbą powtórzeń (efekty interakcji).
2) Ustala się, w jakim stopniu każdy czynnik wpływa na parametr optymalizacji. Wielkość współczynnika regresji jest ilościową miarą tego wpływu. Im wyższy współczynnik, tym silniejszy wpływ czynnika. Naturę wpływu czynników wskazują znaki współczynników. Znak plus wskazuje, że wraz ze wzrostem wartości współczynnika wartość parametru optymalizacyjnego rośnie, a ze znakiem minus maleje. Interpretacja znaków podczas optymalizacji zależy od tego, czy poszukiwane jest maksimum, czy minimum funkcji odpowiedzi.
Dalsza analiza modelu zakłada ruch po nachyleniu.
Gradient to wektor pokazujący kierunek najszybszej zmiany określonej wielkości, której wartość zmienia się w zależności od punktu w przestrzeni. Gradfp gradientu ciągłej funkcji jednowartościowej jest wektorem: d r d(p -. dt g (2.33) gradp = -f-i+- -j + ... + -f-k, From] dx2 dxk gdzie jest pochodną cząstkową funkcji względem i-tego czynnika ;i,j,...,k - wektory jednostkowe i kierunki osi współczynników.
Zgodnie z twierdzeniem Taylora o rozwinięciu szeregowym funkcji analitycznej, pochodne cząstkowe funkcji po czynnikach są równe pod względem wielkości i znaku odpowiednim współczynnikom regresji. W związku z tym gradient Y funkcji odpowiedzi (funkcji prawdopodobieństwa upadłości przedsiębiorstwa) Y jest wektorem; gradY -b(i + b2j + .,.+ bkk, (2.34)
Poruszanie się po wzniesieniu zapewnia najkrótszą drogę do maksimum, ponieważ kierunek nachylenia jest kierunkiem najbardziej stromego zbocza prowadzącego z danego punktu na szczyt. Ekonomiczne znaczenie gradY polega na tym, że gradY jest matematycznym modelem optymalnej strategii procesu zarządzania antykryzysowego przedsiębiorstwa.
Jeśli zmienisz współczynniki proporcjonalnie do ich współczynników, biorąc pod uwagę znak, wówczas ruch w kierunku optymalnego będzie odbywał się po najbardziej stromej ścieżce. Ten proces przemieszczania się w kierunku optymalnego obszaru nazywa się stromym wznoszeniem. Te. ekonomicznym znaczeniem tego ruchu w kierunku optymalnego jest zespół decyzji zarządczych mających na celu wyjście przedsiębiorstwa z kryzysowej fazy działalności.
Technikę obliczania stromego wzniesienia należy rozważyć na przykładzie problemu z jednym współczynnikiem xx. Załóżmy, że nieznaną funkcję odpowiedzi reprezentuje krzywa 1. W wyniku realizacji planu eksperymentu ze środkiem w punkcie O otrzymano równanie regresji y = bQ + blxl, które adekwatnie opisuje funkcję odpowiedzi w zakresie współczynnika x ) wartości od -1 do +1. Wartość współczynnika regresji bx jest równa tangensowi kąta pomiędzy linią regresji a osią tego współczynnika. Jeżeli przyjmiemy, że krok ruchu wzdłuż osi xx jest równy /C, to mnożąc go przez 6, otrzymujemy współrzędne (Axx i /) punktu A leżącego na gradiencie. Po drugim kroku odległość wzdłuż osi x będzie równa 2/C. Mnożąc 2Art przez bx, znajdujemy współrzędne 2Ax( i 2 punktów B leżących na gradiencie itp. Następnie przeprowadza się eksperymenty z warunkami odpowiadającymi punktom na gradiencie. Na podstawie wyników tych eksperymentów wyznaczany jest obszar optymalny W przypadku problemów praktycznych, aby zmniejszyć objętość eksperymentu, nie wszystkie, ale tylko część eksperymentów, przewidziane przez strome wzniesienie. Warunki prowadzenia dobiera się tak, aby optymalny obszar mógł zostać zamknięty w „widelcu” Następnie przeprowadza się eksperymenty w punktach w odstępie utworzonym przez punkty „widelca”, aż do znalezienia najlepszego wyniku.
Menedżer arbitrażowy to wysoko płatny i poszukiwany rodzaj działalności zawodowej
Kwestia zatrudnienia, wyboru rodzaju działalności zawodowej pojawia się u każdej osoby, która poszukuje nowej pracy, stara się ją znaleźć lub przygotowuje do odejścia, także z organów ścigania.
Jak zaadaptować się i znaleźć pracę w warunkach bezrobocia w nowym miejscu? Jak zdobyć dobrze płatny, a co nie mniej ważny zawód, prestiżowy i poszukiwany na rynku pracy?
W Rosji te pytania są stale zadawane przez praktykujących specjalistów, menedżerów i pracowników organizacji komercyjnych, banków, pracowników agencji rządowych, pracowników organów ścigania i sił bezpieczeństwa, dążących do poprawy jakości swojego życia, osiągnięcia rozwoju zawodowego i w celu poprawy poziomu ich samopoczucia.
Próbując zrozumieć te trudne kwestie, postanowiliśmy opowiedzieć naszym czytelnikom o tak dobrze płatnym, poszukiwanym, ale dla wielu Rosjan mało znanym zawodzie, jak kierownik arbitrażu.
A dziś rozmawiamy z zastępcą dyrektora niepublicznej placówki oświatowej dodatkowego kształcenia zawodowego (POU DPO) „Akademia Bezpieczeństwa Osobistego”, kandydatem nauk ekonomicznych, profesorem nadzwyczajnym, honorowym pracownikiem szkolnictwa wyższego Ministerstwa Edukacji Narodowej Federacja Rosyjska Perfilew Aleksander Borysowicz z bogatym doświadczeniem w szkoleniu menedżerów arbitrażu.
Aleksandra Borisowicza, na początku naszej rozmowy wyjaśnijmy istotę samego pojęcia „menedżera arbitrażowego” i ustalmy jego możliwy status prawny.
Kierownik arbitrażu, wykonując swoje uprawnienia, opiera się przede wszystkim na normach i przepisach ustawy federalnej „O niewypłacalności (upadłości)” z dnia 26 października 2002 r. Nr 127-FZ, w art. 2, z którego wynika, że „menedżerem arbitrażu jest obywatel Federacji Rosyjskiej będący członkiem samoregulacyjnej organizacji menadżerów arbitrażu”. się, status kierownika arbitrażu może być inny.
Przy przeprowadzaniu takiego postępowania upadłościowego jak „ obserwacja» kierownik arbitrażu uzyskuje status „zarządcy tymczasowego” w toku postępowania „ ożywienie finansowe„nabywa status „dyrektora administracyjnego”, a w przypadku wszczęcia postępowania w stosunku do niewypłacalnego dłużnika kontrola zewnętrzna„, wówczas w tym przypadku kierownik arbitrażu uzyskuje status „menedżera zewnętrznego”.
Gdy sprawa przeciwko niewypłacalnemu dłużnikowi dojdzie do upadłości, czyli zostaje wszczęte postępowanie „postępowanie upadłościowe” i uruchomiony zostaje mechanizm sprzedaży jego majątku, zarządca arbitrażu uzyskuje status „syndyk masy upadłościowej”.
Otóż, jeśli wobec niewypłacalnego obywatela wszczęto postępowanie upadłościowe, wówczas kierownik arbitrażu zyskuje status „ menadżer finansowy».
Należy tutaj zauważyć, że wprowadzenie takiego lub innego postępowania upadłościowego w stosunku do niewypłacalnego dłużnika i powołanie tego lub innego kandydata na kierownika arbitrażu przeprowadza Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej, w związku z czym możemy powiedzieć, że kierownik arbitrażu jest to przedstawiciel prawny Sądu Arbitrażowego przeprowadzanie postępowań upadłościowych.
Powiedz mi, Aleksandrze Borisowiczu, jak poszukiwani są menedżerowie arbitrażu na rynku pracy we współczesnej Rosji?
Oceńcie sami. W ciągu ostatnich dwudziestu lat w naszym kraju sądy arbitrażowe Federacji Rosyjskiej co roku uznają od 30 do 80 tysięcy organizacji różnych form własności za niewypłacalne finansowo (bankrut), o czym świadczą opublikowane dane statystyczne samego Sądu Arbitrażowego na swojej oficjalnej stronie internetowej.
Ponadto należy mieć na uwadze fakt, że od 15 października 2015 roku weszły w życie zmiany w prawie upadłościowym dotyczące upadłości obywateli (osób fizycznych), które według wstępnych szacunków specjalistów w nadchodzących latach zostać uznany za niewypłacalny finansowo, a nawet upadły od 800 tys. zanim 1.2 miliona Rosjanie, wobec których zostaną przeprowadzone odpowiednie procedury upadłościowe – procedura „restrukturyzacji zadłużenia” lub procedura „sprzedaży nieruchomości”.
Jednocześnie nie można nie zauważyć faktu, że masowe procesy związane z upadłością osób fizycznych już się rozpoczęły oraz tego, że obywatele i indywidualni przedsiębiorcy, którzy stracili możliwość pełnej spłaty kredytów, utracili zdolność do terminowego spłacając długi wobec partnerów biznesowych, długi z tytułu kredytów hipotecznych oraz mieszkań i usług komunalnych, sami dążą do wszczęcia wobec siebie odpowiedniego postępowania upadłościowego.
Ta dziwna na pierwszy rzut oka okoliczność wynika z faktu, że jeśli menadżer finansowy arbitrażu kompetentnie, przestrzegając wszystkich wymogów prawa, przeprowadzi wobec obywatela taką procedurę upadłościową jak „sprzedaż majątku”, wówczas wszystkie długi obywatela , nawet jeśli osiągną miliony, zostaną mu „spisane” decyzją Sądu Arbitrażowego i nie będzie on nikomu nic winien.
Oczywiście we wszystkich tych przypadkach postępowania upadłościowe dla osób prawnych i osób fizycznych są i będą prowadzone, które trwają od sześciu miesięcy do 2 lat, wyłącznie przez przedstawicieli Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej - arbitraż (tymczasowy, administracyjny, zewnętrzny , upadłościowe i finansowe).
Jednocześnie należy mieć na uwadze, że w Rosji syndyków masy upadłościowej praktykuje obecnie około 12 tys. osób. Na podstawie liczby wszczętych spraw upadłościowych (upadłości) oraz liczby aktywnych menadżerów arbitrażu nietrudno dojść do wniosku, że współczesny rynek pracy potrzebuje kilkudziesięciu tysięcy przeszkolonych menadżerów arbitrażu, a zapotrzebowanie to jedynie rośnie .
Aleksandra Borysowicza, nasuwa się najważniejsze pytanie dla naszych czytelników: „Jaka jest pensja kierownika arbitrażu?”
Przede wszystkim chcę wyjaśnić, że kierownik arbitrażu nie otrzymuje wynagrodzenia, ale wynagrodzenie pieniężne, którego wysokość ustala nie dyrektor niewypłacalnej finansowo organizacji, nie wierzyciele, nie upadły obywatel, ale bezpośrednio przez Sąd Arbitrażowy.
Ponadto wynagrodzenie pieniężne kierownika arbitrażu wynosi z dwóch komponentów- od ustalonego kwoty, który jest płatny miesięczny przez cały okres trwania postępowania upadłościowego, i od kwoty wypłacane menadżerowi antykryzysowemu po zakończeniu danego postępowania upadłościowego.
Ustalając wysokość odszkodowania pieniężnego, Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej kieruje się oczywiście normami określonymi w art. 20.6 ustawy federalnej „O upadłości (upadłość)” z dnia 26 października 2002 r. Nr 127-FZ, który odzwierciedla minimalne kwoty stałej kwoty wynagrodzenia kierownika arbitrażu ustalonej podczas odpowiedniego postępowania upadłościowego.
W szczególności minimalna stała wysokość wynagrodzenia wynosi:
kierownik tymczasowy - 30 tysięcy rubli miesięcznie;
kierownik administracyjny - 15 tysięcy rubli miesięcznie;
kierownik zewnętrzny - 45 tysięcy rubli miesięcznie;
zarządca upadłości - 30 tysięcy rubli miesięcznie;
kierownik finansowy - 25 tysięcy rubli na raz.
Druga część nagrody, wypłacana kierownikowi arbitrażu po zakończeniu danego postępowania upadłościowego w procentach od wartości majątku niewypłacalnej organizacji lub od kwoty spłacanych długów.
Zwracam uwagę na fakt, że druga część wynagrodzenia, którą w pełni legalnie otrzymuje kierownik arbitrażu, który zakończył postępowanie upadłościowe, bardzo istotny i może osiągnąć dziesiątki tysięcy, a nawet kilkaset tysięcy rubli. Dociekliwy i zainteresowany czytelnik może sam określić wysokość drugiej części wynagrodzenia kierownika arbitrażu, przeglądając, korzystając z Internetu, paragrafy. 9-13 szt. 20 ust. 6 ustawy federalnej „O niewypłacalności (upadłości)” z dnia 26 października 2002 r. Nr 127-FZ.
Przy ustalaniu dochodów, jakie może posiadać praktykujący menadżer arbitrażowy, nie można powiedzieć, że doświadczony menadżer antykryzysowy może jednocześnie przeprowadzić kilka postępowań upadłościowych dla różnych osób prawnych i kilka postępowań upadłościowych dla osób fizycznych.
Jest całkiem jasne, że całkowite wynagrodzenie pieniężne tak doświadczonego menedżera arbitrażu może być bardzo znaczące, nawet jak na standardy metropolitalne.
Logika naszej rozmowy prowadzi także do pytań: „Kto może uzyskać status kierownika arbitrażu i jakie są przed nim stawiane wymagania zawodowe?”
Podstawowe wymagania zawodowe stawiane kierownikom arbitrażu określa art. 20 ustawy federalnej „O niewypłacalności (upadłości)” z dnia 26 października 2002 r. Nr 127-FZ, która stanowi, że osoba, która może zostać kierownikiem arbitrażu, musi:
- Bądź obywatelem Federacji Rosyjskiej.
- Mieć wyższe (nieważne, ale wyższe) wykształcenie.
- Zdać egzamin teoretyczny w ramach „Ujednoliconego programu szkoleniowego dla menedżerów arbitrażu”.
- Bądź członkiem jednej z samoregulacyjnych organizacji syndyków masy upadłościowej.
- Posiadać co najmniej roczne doświadczenie na stanowiskach kierowniczych.
- Odbyć staż na stanowisku asystenta kierownika arbitrażu w sprawie upadłościowej trwający co najmniej dwa lata.
- Nie podlega karze w postaci dyskwalifikacji za popełnienie przestępstwa administracyjnego lub w postaci pozbawienia prawa do zajmowania określonych stanowisk lub angażowania się w określone działania za popełnienie przestępstwa.
- Nie jesteś karany za popełnienie umyślnego przestępstwa.
- Aleksandra Borysowicza, tutaj pojawiło się następujące pytanie: „Gdzie mogę odbyć szkolenie i zdać egzamin teoretyczny w programie szkoleniowym dla menedżerów arbitrażu”?
Przede wszystkim chciałbym zwrócić Państwa uwagę na fakt, że zgodnie z wymogami Dekretu Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 28 maja 2003 r. N 308 państwowy egzamin teoretyczny dla „Jednolitego programu szkoleniowego w zakresie arbitrażu Menedżerowie” są prowadzone przez Federalną Służbę Rejestracji, Katastru i Kartografii Federacji Rosyjskiej (Rosreestr) wspólnie z nauczycielami i na podstawie instytucji edukacyjnej, w której studiował uczeń. To prawda, że po złożeniu odpowiedniego wniosku w Rosreestr można zaplanować państwowy egzamin teoretyczny, aby kandydaci przystąpili do egzaminu bezpośrednio w regionie, w którym mieszkają.
Aby jednak kandydat mógł przystąpić do takiego egzaminu teoretycznego, musi najpierw przejść przekwalifikowanie zawodowe i pomyślnie ukończyć „Ujednolicony Program Szkolenia Menedżerów Arbitrażu”, zatwierdzony Rozporządzeniem Ministra Rozwoju z dnia 10 grudnia 2009 r. Nr 517.
Ponadto należy zauważyć, że Rosreestr akceptuje egzamin państwowy tylko od uczniów tych instytucji edukacyjnych, które zawarły z nim „Umowy o współpracy w zakresie szkolenia (przekwalifikowania) menedżerów arbitrażu”.
Sądząc po informacjach zamieszczonych na stronie internetowej Federalnej Służby Rejestracji, Katastru i Kartografii Federacji Rosyjskiej, liczba instytucji edukacyjnych w Rosji, które zawarły „Umowę o współpracy…”, wynosi nie więcej niż sto.
Instytucja Edukacyjna Bezpieczeństwa Prywatnego „Akademia Bezpieczeństwa Osobistego”, w której pracuję, również posiada taką „Porozumienie o współpracy w zakresie szkolenia i przekwalifikowania menedżerów arbitrażu”.
Cechą charakterystyczną nauczania „Ujednoliconego Programu Szkoleniowego dla Menedżerów Arbitrażu” w Akademii Prywatnego Bezpieczeństwa jest to, że cały proces edukacyjny odbywa się zdalnie, z wykorzystaniem Internetu, poczty elektronicznej, webinariów i nagranych wykładów wideo.
Jak pokazuje moja praktyka , nowoczesny, wykształcony człowiek w XXIwiek w dobie technologii informatycznych po prostu nie chce, a nawet nie ma możliwości uczyć się, siedząc 2-3 wieczory w tygodniu przez 3 miesiące do czasu, aż trwają szkolenia dla menadżerów arbitrażu.
Zazwyczaj słuchacze kursów dokształcających zawodowych, w tym potencjalni menadżerowie arbitrażu, zlokalizowane w dowolnym miejscu na świecie, chcą uczyć się w trybachNA- liniaLubwyłączony- liniapatrząc na monitory swoich ulubionych komputerów i przeglądania materiałów edukacyjnych w dogodnym dla nich czasie tyle razy, ile uznają to za konieczne.
Decydując się na szkolenie, Twoi czytelnicy muszą zrozumieć, że szkolenie w ramach „Jednolitego programu szkoleniowego dla menedżerów arbitrażu”, zatwierdzonego rozporządzeniem Ministra Rozwoju z dnia 10 grudnia 2009 r. Nr 517, jest płatne we wszystkich placówkach edukacyjnych.
W Instytucie Edukacyjnym Bezpieczeństwa Prywatnego „Akademia Bezpieczeństwa Osobistego” czesne za ten rok akademicki wynosi 28 tysięcy rubli. na słuchacza. To prawda, że koszt szkolenia czasami się zmienia, o czym możesz się przekonać „wchodząc” na naszą stronę internetową
Kwestia przyszłego zatrudnienia jest szczególnie dotkliwa dla funkcjonariuszy przygotowujących się do przejścia na emeryturę oraz członków ich rodzin. Funkcjonariusze przenoszeni do rezerwy są zazwyczaj zdrowi, mają duże doświadczenie praktyczne w działalności kierowniczej, posiadają wyższe wykształcenie, lecz mają trudności z adaptacją i znalezieniem zatrudnienia w tzw. „cywilnej” sile roboczej. Mogę to ocenić na podstawie własnego doświadczenia – po 23 latach służby w Siłach Zbrojnych Rosji, po przejściu na emeryturę w stopniu podpułkownika, musiałem „zasmakować wszystkich rozkoszy” znalezienia porządnej pracy. Wniosek był tylko jeden – dopiero przekwalifikowanie zawodowe, dopiero podnoszenie poziomu własnych kompetencji, a nie osobiste znajomości i tzw. „koneksje”, pozwolą na znalezienie godnej pracy.
Biorąc pod uwagę, że opanowując „Ujednolicony program szkoleniowy dla menedżerów arbitrażu”, studenci studiują szeroki zakres zagadnień i tematów związanych z: wsparciem prawnym działalności gospodarczej; prawa upadłościowe; opodatkowanie osób prawnych i osób fizycznych; księgowość i raportowanie; analiza kondycji finansowej organizacji; ocena efektywności projektów inwestycyjnych; działalności związanej z wycenami itp., zalecałbym opanowanie tego programu pracownikom struktur finansowo-gospodarczych, praktykującym prawnikom i szefom organizacji.
A zwłaszcza menadżerom, gdyż to oni odpowiadają za wyniki działalności finansowej i gospodarczej powierzonych im organizacji i to oni mogą ponieść w przypadku utraty wypłacalności swoich spółek zarówno materialne, jak i odpowiedzialność administracyjną i karną za fikcyjne, umyślne ogłoszenie upadłości oraz za niezgodne z prawem działania w toku postępowania upadłościowego.
Szkolenia w ramach tego programu polecam oczywiście pracownikom banków, ubezpieczycielom, a także przedstawicielom organizacji mikrofinansowych, gdzie ryzyko upadłości, a co za tym idzie ryzyko zwolnienia, jest bardzo wysokie.
Moim zdaniem po ukończeniu w 3 miesiące „Jednolitego Programu Szkolenia Menedżerów Arbitrażu” i uzyskaniu dyplomu przekwalifikowania zawodowego w zakresie zarządzania kryzysowego, zarówno osoby aktualnie bezrobotne, jak i absolwenci uczelni znacząco zwiększą swoje szanse na znalezienie pracy .
Decydując się na studia w tym programie, studenci moim zdaniem nie powinni zwracać uwagi na swoje początkowe podstawowe wykształcenie wyższe – każdy, kto ma wyższe wykształcenie, może opanować ten program.
Jak pokazuje moja praktyka, w roli menadżerów arbitrażu z powodzeniem sprawdzają się nie tylko osoby z wyższym wykształceniem prawniczym czy ekonomicznym, ale także inżynierowie, byli żołnierze, piloci wojskowi i, ku mojemu zdziwieniu, osoby z wyższym wykształceniem medycznym.
Po ukończeniu przekwalifikowania zawodowego osoby otrzymują Dyplom Przekwalifikowania Zawodowego (patrz Formularz Dyplomu).
Jeśli Twoi czytelnicy mają jakieś pytania, skontaktuj się ze mną za pomocą mojego osobistego adresu e-mail: lub zadzwoń pod numer 8-915-969-60-12
Perfilyev A.B.
