Na początku mojej działalności przedsiębiorczej pojawiło się przede mną pytanie: IP czy LLC, które lepiej otworzyć? I cieszę się, że zrobiłem to w swoim czasie właściwy wybór.
W Rosji nie można po prostu podejmować i angażować się w działalność przedsiębiorczą. Działając bez odpowiedniego przeszkolenia ryzykujesz wpadnięcie w pole widzenia wszechobecnych „właściwych władz”.
Co się stanie, jeśli nie spełnisz wymagań państwa i nie zarejestrujesz się? Co najmniej zapłacisz grzywnę w wysokości od pięciuset do dwóch tysięcy rubli. Ale jeśli twoja firma odniesie sukces, a łączna kwota pieniędzy, która przez ciebie przeszła, przekracza półtora miliona rubli, grozi ci artykuł kodeksu karnego dotyczący nielegalnego biznesu.
Aby zrozumieć, że rejestracja w celu uzyskania okazji biznesowej nie jest tak trudna, jak mogłoby się początkowo wydawać, rozważ dwa sposoby prowadzenia działalności gospodarczej – poprzez zorganizowanie społeczeństwa z ograniczona odpowiedzialność i zostań jednoosobową działalnością gospodarczą.
IP lub LLC, które lepiej otworzyć, ich główne różnice
- Aby umożliwić prowadzenie działalności gospodarczej, państwo zobowiązuje się do przejścia prostej procedury rejestracyjnej. Obywatel ma dwie możliwości:
- stać się przedsiębiorca indywidualny(IP), po otrzymaniu zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej, które jest mu wydawane jako osoba fizyczna;
- zarejestrować osobę prawną, a mianowicie - Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością(LLC), czyli pewną „wirtualną osobowość”, w imieniu której będzie robił interesy. Osoba prawna ma domyślnie status przedsiębiorcy.
Tak więc główną różnicą między IP a LLC jest ich status prawny. - jest to osoba fizyczna, osoba zarejestrowana w urzędzie skarbowym jako przedsiębiorca; LLC jest odrębnym podmiotem prawnym, który posiada własny majątek, prawa i obowiązki.
Tutaj rozważymy tylko główne różnice między opodatkowaniem LLC a IP.
Składki ubezpieczeniowe
Przedsiębiorcy indywidualni muszą przekazywać środki do funduszy pozabudżetowych (PFR, MHIF), tj. składki na ubezpieczenie zdrowotne i przyszłą emeryturę.
- Wysokość tych potrąceń jest ustalana corocznie iw 2016 roku wynosi:
- 19 356,48 rubli w Fundusz emerytalny
- i 3796,85 rubli. do Funduszu Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego.
LLC nie płaci tych składek, ale dokonuje podobnych składek na te same fundusze dla każdego pracownika.
podatki
Wysokość płaconych podatków nie zależy wyłącznie od formy organizacyjnej czy prawnej, ale od wybranego reżimu podatkowego.
- W Rosji w 2016 r. zdefiniowano prawnie pięć systemów podatkowych:
- ogólny system opodatkowanie (DOS);
- uproszczony system podatkowy (STS);
- jednolity podatek od dochodów kalkulacyjnych (UTII);
- ujednolicony podatek rolny (USHT);
- patentowy system opodatkowania (PSN).
- Każdy z tych trybów ma swoją własną charakterystykę i warunki użytkowania, wymagające osobnego szczegółowego rozważenia. Skupmy się tylko na głównych funkcjach:
- system patentowy nie jest dostępny dla LLC, mogą z niego korzystać tylko indywidualni przedsiębiorcy;
- w systemie uproszczonym, jednolitym podatku rolnym i jednym podatku od dochodów kalkulacyjnych, stawki są takie same dla wszystkich form;
- podczas pracy w ogólnym systemie podatkowym występują różnice - podatek dochodowy dla indywidualnych przedsiębiorców wynosi 13%, a podatek dochodowy, który zastępuje go dla LLC, wynosi 20%.
Płatności dla pracowników
Podatki i płatności dla ich pracowników dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC są całkowicie takie same, ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej nie rozróżnia tych form organizacyjnych i prawnych.
Rejestracja IP i LLC, co jest łatwiejsze?
Aby ocenić, którą formę wybrać, rozważ główne różnice między indywidualnymi przedsiębiorcami a spółkami LLC na etapie tworzenia i rejestracji.
Dokumenty wymagane do rejestracji
- Jak sama nazwa wskazuje, tylko jedna osoba, sam wnioskodawca, może być indywidualnym przedsiębiorcą. Do jego rejestracji w Urząd podatkowy Składane są tylko trzy dokumenty:
- wniosek o rejestrację;
- kopię jego paszportu;
- otrzymanie zapłaty 800 rubli cła państwowego.
- Po wymyśleniu LLC do otwarcia będziesz musiał złożyć inny zestaw dokumentów do urzędu skarbowego:
- wniosek o rejestrację;
- protokół z zebrania fundatorów, jeśli było ich kilku, lub decyzja o utworzeniu, jeśli fundatorem jest jedna osoba;
- Statut stowarzyszenia oraz statut LLC;
- kopie paszportów założycieli;
- otrzymanie zapłaty 4000 rubli cła państwowego.
Ponadto po zarejestrowaniu LLC w ciągu 4 miesięcy będziesz musiał zapłacić kapitał zakładowy- nie mniej niż 10 000 rubli. Kapitał autoryzowany dla IP nie jest wymagany.
Legalny adres
- Podczas rejestracji LLC konieczne jest określenie jej adresu prawnego. Przyszła firma ma kilka możliwości uzyskania adresu:
- wynajem lub zakup powierzchni biurowej;
- użytkowanie mieszkania, tj. adres domowy założyciela;
- zakup legalny adres w centrum wsparcia biznesu lub w wyspecjalizowanej organizacji.
Wybór jednej lub drugiej metody zależy zarówno od możliwości finansowych założycieli, jak i od rodzaju działalności LLC.
Jeśli zamierzasz zarejestrować LLC, która wymaga obowiązkowej dostępności lokalu, na przykład naprawisz sprzęt AGD lub świadczyć usługi fryzjerskie, lepiej skorzystać z pierwszej metody. Należy jednak pamiętać, że w przypadku wymuszonej zmiany urzędu, konieczne będzie wprowadzenie zmian w dokumentach ustawowych.
Jeśli planujesz świadczyć usługi doradcze i nie potrzebujesz specjalnego pokoju, to druga i trzecia opcja są całkiem odpowiednie.
Indywidualny przedsiębiorca jest zarejestrowany wyłącznie w miejscu swojego zamieszkania. Jeśli przyszły indywidualny przedsiębiorca od dawna pracuje i mieszka w innym mieście, będzie musiał złożyć wniosek do urzędu skarbowego właśnie poprzez rejestrację. Taka rejestracja nie nakłada żadnych ograniczeń na to, gdzie IP będzie działać. On, bez żadnych dodatkowych powiadomień i zezwoleń, może świadczyć swoje usługi w dowolnym regionie Rosji, ale będzie musiał składać raporty w miejscu rejestracji. Jednak dzięki usługom internetowym jest to teraz łatwe.
Cechy zatrudniania pracowników dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC
Indywidualny przedsiębiorca może prowadzić swoją działalność bez pracowników. Jeśli istnieje potrzeba zatrudniania pracowników, to łatwiej zawrzeć z nimi nie umowy o pracę, ale umowy o pracę, płacąc stała kwota i dając im możliwość uiszczenia wszystkich niezbędnych płatności do urzędu skarbowego. W przypadku, gdy indywidualny przedsiębiorca nadal musi zatrudnić pracowników, wystarczy, że zarejestruje się w urzędzie skarbowym jako pracodawca.
LLC jest zarejestrowana jako pracodawca natychmiast po rejestracji, ponieważ. musi mieć co najmniej jednego pracownika - swojego dyrektora. W przyszłości obowiązki pracodawców dla LLC i indywidualnych przedsiębiorców są takie same.
Odpowiedzialność majątkowa indywidualnego przedsiębiorcy i członka LLC
Wybierając LLC jako formę organizacyjno-prawną, należy to jasno zrozumieć osoba prawna znacznie większą odpowiedzialność niż IP. Ponadto zgodnie z przepisami Kodeksu wykroczeń administracyjnych grzywna może zostać nałożona nie tylko na organizację, ale także na Odpowiedzialne osoby organizacja - główny księgowy i dyrektor.
Ale z drugiej strony LLC może ponosić odpowiedzialność tylko za swoje zobowiązania z kapitału docelowego i swojego majątku, jej założyciele nie ryzykują niczym, z wyjątkiem utraty tej konkretnej LLC. Ale przedsiębiorca indywidualny zawsze zmuszony odpowiadać własnym majątkiem, aż do samochodu i mieszkania.
Nie można więc jednoznacznie powiedzieć, który jest lepszy, indywidualny przedsiębiorca czy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Za każdym razem wybór jest wyjątkowy i będziesz musiał wybrać najlepszą dla siebie opcję, która odzwierciedla zarówno cechy firmy, jak i charakter samego biznesmena. W każdym razie wybierając forma organizacyjna tylko jedna rada jest skuteczna: początkujący biznesmen musi sam zdecydować, którą formę wybrać, ponieważ tylko on będzie musiał regularnie podejmować odpowiedzialne decyzje.
Denis Konovalov
Denis Konovalov
Oksana Wiekszeniewa
Oksana Wiekszeniewa
Edgar
Edgar
Aleksiej Litwinienko
Aleksiej Litwinienko
Wspomnieliśmy już, że otwierając biznes, przede wszystkim myśli się o tym, jaką formę organizacyjno-prawną wybrać dla działalności przyszłego biznesu: (IP) czy (LLC).
Zawartość strony
Każda z tych form organizacyjno-prawnych ma swoje zalety i wady. Aby ułatwić Ci nawigację, spójrzmy na każdy z tych formularzy. Przyjrzyjmy się bliżej IP i LLC.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością czy jednoosobowa działalność gospodarcza?
W pewnym okresie naszego życia każdy z nas myśli o celu i perspektywach naszego istnienia, a także o tym, do czego ostatecznie doprowadzi wybrany sposób życia. I w tym przypadku głębia refleksji filozoficznej nie jest tak ważna; najważniejsze jest to, że takie myśli prowadzą do samorozwoju i doskonalenia. Tak więc, na przykład, wielu w końcu traci złudzenia na wybrane przez siebie zawody i stanowiska, a codzienna praca staje się jak ciężka praca wykonywana, jakby jako kara za jakiekolwiek grzechy. Ta sytuacja jest dość powszechna we współczesnym społeczeństwie, ale nawet z niej możesz znaleźć wyjście, jeśli naprawdę spróbujesz. Warto przynajmniej rozejrzeć się wokół siebie, „wkopać się” w swoje pragnienia i aspiracje, rozpoznać umiejętności, które daje natura, skierować to wszystko we właściwym kierunku. Jeden z najlepsze opcje rozwój w tej sytuacji - zmiana rodzaju działalności, a raczej jej istoty. Być może po zaprzestaniu pracy u cudzego „wujka” i rozpoczęciu własnego własny biznes, będziesz mógł „rozwinąć skrzydła” i niczym zaczerpnąć świeżego powietrza po długim połogu, odnajdziesz w sobie siłę na nowe, obiecujące życie!
Od czego zacząć, jeśli chcesz prowadzić własny biznes?
Z jednej strony organizowanie własnego biznesu to na pierwszy rzut oka prosty, nieskomplikowany proces, który wymaga jedynie banalnego przestrzegania ogólnie przyjętych praw i zasad. Warto jednak choć częściowo zanurzyć się w ten proces na własną rękę, gdyż od razu staje się jasne, że wymaga on sporej wytrzymałości, cierpliwości, staranności i oczywiście umiejętności odpowiadających dziedzinie wybranej działalności. A to oznacza, że być może chęć rozpoczęcia prowadzenia własnego biznesu nie wystarczy, aby w rezultacie ten biznes odniósł sukces.
Najtrudniejszą rzeczą w tym przypadku jest pierwszy krok, czyli ostateczna decyzja o rozpoczęciu własnego biznesu. Rzeczywiście, w tym przypadku trzeba będzie radykalnie zmienić psychologię, co oznacza wzięcie odpowiedzialności za własna praca, rodzaj „wywłaszczenia” i odejścia na „swobodne pływanie” (często zdarza się, że właśnie na tym etapie taka wzniosła i szlachetna idea pozostaje na etapie idei).
LLC: koncepcja i funkcje
Do tej pory rozważany jest najpopularniejszy i do pewnego stopnia „uniwersalny” sposób prowadzenia własnego biznesu. Jednocześnie jest uważany za uniwersalny zarówno ze względu na wstępną rejestrację, jak i późniejszą pracę. I tak się złożyło, że z tego powodu rejestracja LLC jest dziś najbardziej popularna wśród początkujących biznesmenów. W tym kontekście warto również zauważyć, że rejestracja LLC w porównaniu z rejestracją innych jest najtańsza, co należy również przypisać jej niezaprzeczalnym zaletom.
Cechą charakterystyczną spółki z ograniczoną odpowiedzialnością jest to, że uczestnicy takiej spółki odpowiadają za swoje zobowiązania bezpośrednio w ramach kapitału docelowego. Innymi słowy, możemy tak powiedzieć - jest to suma udziałów uczestników LLC. Trzeba powiedzieć, że akcje uczestników LLC nie są żadnymi papierami wartościowymi, co oznacza, że nie podlegają przepisom dotyczącym papierów wartościowych, iz tego powodu podwyższenie kapitału docelowego jest znacznie szybsze i łatwiejsze niż, powiedzmy, w zamkniętym spółka akcyjna(FIRMA). Istnieje jednak mniej przyjemna różnica między LLC a innymi formami organizacyjnymi i prawnymi: faktem jest, że relacje między uczestnikami LLC o dowolnym charakterze i transakcjami dotyczącymi ich udziałów w kapitale zakładowym są bardziej zamknięte niż w CJSC. Na przykład przepisy LLC wprowadzają pewne zakazy i ograniczenia dotyczące wejścia do jego składu nowych uczestników. Ponadto, zgodnie ze statutem LLC, może istnieć pewna procedura podziału zysków między jej założycielami. Jednak pomimo wszystkich tych ograniczeń i specyficznych cech, LLC jest dziś jedną z najczęstszych form prowadzenia działalności gospodarczej, a informacje dotyczące uczestników LLC są zawarte w Unified State List of Legal Entities i są publicznie dostępne dla wszystkich.
Mówiąc konkretnym językiem prawniczym, warto zauważyć, że zgodnie z prawem Federacja Rosyjska ustanowiono i obowiązuje specjalna procedura rejestracji, która jest wspólna dla wszystkich podmiotów prawnych. Tak więc rejestracja stanowa jest przeprowadzana przez specjalnie upoważniony federalny organ wykonawczy. Od 1 lipca 2002 r. za taki organ uważa się Ministerstwo Podatków i Opłat. I, jak wspomniano wcześniej, w większości przypadków z wielu obiektywnych powodów początkujący przedsiębiorcy w Federacji Rosyjskiej decydują się na rejestrację LLC.
Jak zarejestrować LLC od podstaw?
Jeśli zdecydujesz, musisz z pewnością i pod każdym względem zwrócić uwagę na kilka punktów, które są obowiązkowe do rozważenia: jest to bezpośrednie przygotowanie dokumentów, które będą wymagane do rejestracji, oraz przejście wszystkich instancji w kolejności, która jest również prawnie ustanowione. Jeśli traktujesz oba te punkty z należytą starannością i odpowiedzialnością, rejestracja LLC nie zajmie dużo czasu i wysiłku.
Pierwsze, co zostało powiedziane, to kompilacja i zbieranie. W zasadzie ten etap należy wyodrębnić jako osobny i bardzo ważny, gdyż od tego będzie zależeć liczba dni lub miesięcy spędzonych na rejestracji firmy, a także jakość jej dalszych działań. Faktem jest, że nawet pozornie drobne błędy i kleksy mogą doprowadzić do tego, że złożone przez Ciebie dokumenty zostaną zwrócone w możliwie najlepszy sposób ze skąpymi wyjaśnieniami i pisarskimi sformułowaniami, co będzie oznaczać bezpowrotną stratę czasu i ponowne złożenie dokumentów. Nie jest to jednak najgorsza rzecz, jaka może Cię czekać w przypadku nieprawidłowego lub nieuważnego przygotowania dokumentów. Jeśli jakiekolwiek błędy lub plamy nie zostaną w odpowiednim czasie zidentyfikowane i poprawione, mogą znacznie skomplikować działalność firmy, a tym samym Twoje życie jako całość w przyszłości. W rezultacie grozi ci pewna liczba grzywien i utrata odpowiedniej kwoty pieniędzy, niemożność wykonania pewnych czynności w statusie osoby prawnej, a także wykwalifikowana Agencja rządowa„rażące naruszenie”. A wszystko to jest możliwe nawet dzięki kilku pozornie nieistotnym błędom w procesie zbierania dokumentów i ich wypełniania!
IP: koncepcja i funkcje
Nie mniej popularny dziś organizacyjnie- forma prawna Rozważana jest jednoosobowa działalność gospodarcza, której główną zaletą jest nieograniczony wybór. Tak więc, rejestrując się jako indywidualny przedsiębiorca, możesz zatrudnić cały personel pracowników, przyjmować umowy i wiele więcej. Do organizacje komercyjne oraz przedsiębiorstw, które działają w obszarze małych i średnich przedsiębiorstw, ta forma jest dziś optymalna.
Przede wszystkim jest to osoba prowadząca działalność przedsiębiorczą. Jednak, podobnie jak w przypadku LLC, osoba ta musi zarejestrować swoje przedsiębiorstwo w sposób określony przez prawo. Jednak jednym z głównych jest to, że decydując się na zarejestrowanie indywidualnej działalności gospodarczej, wcale nie jest konieczne rejestrowanie jej jako osoby prawnej. Co więcej, wcześniej ta forma organizacyjno-prawna w ogóle nie wymagała tworzenia osoby prawnej i nazywana była przedsiębiorcą.
Drugą koncepcją wynikającą z koncepcji indywidualnego przedsiębiorcy jest: działalność przedsiębiorcza. Ta koncepcja jest zrozumiała działalność handlowa która ma na celu generowanie dochodu poprzez użytkowanie nieruchomości, a także poprzez: niektóre prace o świadczenie odpowiednich usług i sprzedaż towarów. Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej wyraźnie reguluje działalność przedsiębiorczą.
W tym artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć, jak rozwiązać swój konkretny problem - skontaktuj się z naszym konsultantem ZA DARMO!
Należy zauważyć, że przyjmuje się pewną odpowiedzialność za naruszenie norm prawnych dotyczących rejestracji i działalności gospodarczej. Tak więc, jeśli osoba fizyczna nie zarejestrowała swojej działalności gospodarczej lub złożyła ją z jakimikolwiek naruszeniami lub jeśli dokumenty przedłożone podczas rejestracji zawierały jakiekolwiek fałszywe informacje, wówczas osoba ta będzie zobowiązana do zapłaty grzywny w wysokości co najmniej 5-20 ustalonych przepisów płace. Tym samym prawo wyraźnie określa procedurę rejestracji indywidualnej przedsiębiorczości.
Jak zarejestrować indywidualnego przedsiębiorcę od podstaw?
Rejestracja indywidualnej przedsiębiorczości ma oczywiście swoje pewne zalety. Tak więc indywidualny przedsiębiorca otrzymuje uproszczoną procedurę pracy z gotówką, praca ze sprawozdawczością podatkową jest również uproszczona, a ewidencja księgowa nie jest w ogóle wymagana. Ponadto, w przeciwieństwie do LLC (spółki z ograniczoną odpowiedzialnością), nie jest ona zobowiązana do płacenia niektórych podatków, takich jak podatek od nieruchomości i podatek dochodowy.
Jeśli chcesz zarejestrować indywidualną firmę, pamiętaj, że dzieje się to pod adresem miejsca stałej rejestracji, a nie pod adresem siedziby, ponieważ ta koncepcja w zasadzie nie istnieje. Pierwszą rzeczą, którą musisz zrobić podczas rejestracji, to zdecydować o zasadzie opodatkowania. W tym przypadku oznacza to, że na pierwszym etapie rejestracji będziesz musiał wybrać jeden z możliwych rodzajów opodatkowania - a także typ ogólny. Decydując się na rodzaje opodatkowania, przejdź do wyboru rodzajów działalność gospodarcza według . Po uiszczeniu opłaty państwowej i przesłaniu, w ciągu pięciu dni roboczych możesz spodziewać się zakończenia rejestracji.
Różnice między LLC a IP
Wymienione formy organizacyjno-prawne, jak wspomniano wcześniej, mają swoje wady i zalety, podobieństwa i różnice. Aby lepiej zrozumieć istotę obu form, rozważ ich główne różnice. Tak więc główną różnicą między LLC a indywidualnym przedsiębiorcą jest poziom odpowiedzialności wobec wierzycieli. Tak więc, jeśli jakakolwiek LLC zostanie ogłoszona upadkiem, a majątek firmy nie wystarczy do spłaty jej długów, założyciel będzie zobowiązany do zapłaty wierzycielom tylko kwoty, która nie przekroczy kapitału docelowego. Przeciwnie, indywidualny przedsiębiorca spłaca swoje długi kosztem całej swojej własności. I w tym przypadku oczywiste jest, że LLC jest bardziej opłacalne niż IP. Jednak odpowiedzialność administracyjna, jakiej podlega indywidualny przedsiębiorca jest mniejsza niż w przypadku Sp. z oo, co wprowadza pewien dysonans w kwestii identyfikacji większych korzyści pomiędzy Sp.
Kolejną różnicą między LLC a indywidualnym przedsiębiorcą jest system podatkowy. Tak więc, jeśli zostanie wybrany podczas rejestracji LLC, kwota pieniędzy, która będzie musiała zostać przeznaczona na zapłacenie podatków, będzie wyższa niż w przypadku indywidualnego przedsiębiorcy, ponieważ konieczne będzie prowadzenie dokumentacji księgowej obejmującej składanie wielu raportów, co oznacza, że obecność księgowego jest niezbędna. Sytuacja zmieni się jednak, jeśli LLC wybierze podczas rejestracji. W takim przypadku konserwacja nie będzie konieczna księgowość, a raporty składane do urzędu skarbowego będą standardowe, niewiele różniące się objętością od raportów składanych do IP. Oznacza to, że przy wyborze LLC uproszczonego systemu podatkowego wada opisana powyżej nie będzie już miała znaczenia.
Również różnicę między tymi dwiema formami organizacyjnymi i prawnymi można znaleźć w przypadku sprzedaży firmy. Tak więc z prawnego punktu widzenia sprzedaż udziału w spółce LLC jest dość prosta, ponieważ istnieje tak zwana cesja udziału w kapitale zakładowym przez sprzedającego na kupującego. Cały ten proces trwa około trzech tygodni (po notarialnym poświadczeniu transakcji będzie można uzyskać nowe dokumenty dla nowego właściciela z urzędu skarbowego). W przypadku indywidualnego przedsiębiorcy wszystko nie jest takie proste, ponieważ sprzedaż Indywidualna działalność może mieć jedynie formę własności, a to od strony prawnej powoduje pewne trudności. Dlatego ludzie, którzy chcą sprzedać swoją firmę w przyszłości, z reguły sporządzają LLC.
LLC czy IP? Najlepszy wybór dla najlepszych
W procesie prowadzenia biznesu problemy mogą pojawić się dość nieoczekiwanie i „przebić” wszystkie dotychczasowe plany (warto przynajmniej pamiętać o zakończonym niedawno globalnym kryzysie finansowym). A ponieważ nikt nie jest na nie odporny, warto zawczasu o tym pomyśleć przy wyborze formy organizacyjno-prawnej działalności. Przypominamy więc raz jeszcze, że w przypadku jakichkolwiek problemów założyciel LLC straci tylko swój udział w kapitale zakładowym LLC, podczas gdy indywidualny przedsiębiorca będzie miał znacznie mniej szczęścia, ponieważ w najgorszym przypadku może stracić swój majątek, w tym samochód, a nawet mieszkania.
Jednak biorąc pod uwagę proces rejestracji, należy oddać hołd IP, ponieważ rejestracja jest zarówno łatwiejsza, jak i tańsza (wystarczy jedynie uiścić opłatę państwową, a komplet wymaganych dokumentów ogranicza się do paszportu). W przypadku LLC będziesz musiał przedstawić dokumenty założycielskie społeczeństwa, a to jest statut, a także memorandum stowarzyszenia. Nawiasem mówiąc, kwota opłaty państwowej, którą należy uiścić podczas procesu rejestracji w przypadku indywidualnego przedsiębiorcy, będzie znacznie mniejsza niż w przypadku LLC.
W związku z tym powyżej wymieniono główne podobieństwa i różnice między LLC a indywidualnym przedsiębiorcą, a także ich cechy, po przeanalizowaniu których można wyciągnąć wnioski na temat celowości rejestracji tych form organizacyjno-prawnych. A podjęta w rezultacie decyzja z pewnością stanie się podstawą Twojego biznesu!
Więc co wybrać? Dla jasności przedstawmy podobieństwa i różnice obu form w tabeli. Różnica między IP a LLC jest oczywista
IP lub LLC: różnice i różnice
| IP | OOO |
|---|---|
|
|
Po podjęciu decyzji o formie prawnej swojej działalności należy zwrócić uwagę na i, ponieważ. indywidualny przedsiębiorca ma szereg ograniczeń w niektórych obszarach działalności.
Często przy planowaniu otwarcia własnej firmy pojawia się pytanie: co lepiej zarejestrować: indywidualny przedsiębiorca czy LLC? Te formy biznesu mają swoje wady i zalety. Jest między nimi wiele różnic. Dlatego przed podjęciem decyzji, jaką formę przybierze biznes, warto to wszystko zrozumieć.
Co to jest IP: plusy i minusy
Sole Proprietor lub w skrócie Sole Proprietor. przedsiębiorca. Każdy obywatel Federacji Rosyjskiej może zostać indywidualnym przedsiębiorcą, jeśli nie ma ograniczeń na mocy orzeczenia sądu. Nawet nieletni mogą zostać IP. To prawda, że musi istnieć zgoda rodziców/opiekunów, ale istnieją kategorie osób, dla których działalność przedsiębiorcza jest albo zabroniona, albo ma ograniczenia. Do takich osób należą:- urzędnicy państwowi, wojskowi, cudzoziemcy w przypadku braku obywatelstwa, małoletni bez pozwolenia.
Co to jest LLC: zalety i wady
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest w skrócie LLC. Jest to osoba prawna utworzona przez założycieli - osoby fizyczne i prawne. Założyciel może być jeden, nie trzeba mieć kilku. Zalety LLC to:- 1. Odpowiedzialność za zobowiązania dłużne związana jest z wkładem, jaki założyciel wniósł do kapitału docelowego. Dlatego fundatorzy nie ryzykują własnym majątkiem.2. Uczestnik może zbyć/przenieść swój udział w kapitale zakładowym.3. LLC jest sprzedawana i kupowana.4. W LLC straty z lat ubiegłych można pokryć z zysku rok bieżący. Zmniejszy to podatek dochodowy.5. Wpłaty na Fundusz Emerytalny są powiązane z zyskiem uzyskanym w okresie sprawozdawczym.6. Do reprezentowania interesów LLC nie jest wymagane pełnomocnictwo poświadczone przez notariusza. Wystarczy pełnomocnictwo firmy.
- 1. Rejestracja LLC trwa dłużej.2. Istnieją ograniczenia dotyczące wysokości kapitału zakładowego, musi on wynosić co najmniej 10 tysięcy rubli3. Pieczęć i bieżące konto bankowe są obowiązkowe dla LLC.4. Zysk musi być dzielony raz na kwartał. Okazuje się, że nie da się z niego skorzystać od razu.5. W przypadku księgowości i raportowania LLC są obowiązkowe.6. Działalność LLC może być prowadzona nie tylko na terytorium Federacji Rosyjskiej, ale także za granicą. W tym celu należy utworzyć oddziały i przedstawicielstwa. Niezbędne zmiany muszą być wprowadzone w dokumentach założycielskich.7. Przedłużający się proces likwidacji. Ramy czasowe mogą potrwać do 6 miesięcy. Co więcej, likwidacja LLC jest sama w sobie kosztowna. Konieczne będzie złożenie ogłoszenia w specjalnym wydaniu, spłata długów wobec wierzycieli, wypłata odpraw pracowniczych, wyliczenie salda przejściowego i likwidacyjnego.8. W przypadku LLC konieczne jest wymyślenie nazwy.9. Patentowy system opodatkowania nie jest dostępny.
Jaka jest różnica między jednoosobową działalnością gospodarczą a LLC (tabela różnic)
Istnieje wiele różnic między LLC a jednoosobową działalnością gospodarczą. Przedstawiono je w poniższej tabeli.| IP | OOO |
|---|---|
| Nie ma możliwości dalszego rozwoju jako takiego | Istnieje potencjał dla przyszłego rozwoju firmy |
| Jeśli istnieją długi, indywidualny przedsiębiorca odpowiada za nie własnym majątkiem | Mniejsze ryzyko majątkowe w przypadku długów. W przypadku długów pod uwagę brany jest tylko kapitał zakładowy założyciela |
| Jeden właściciel | Może być wielu właścicieli |
| Nie udział w kapitale w biznesie | Udziały w przedsiębiorstwie zostaną rozdzielone pomiędzy wspólników proporcjonalnie do ich udziału w kapitale zakładowym |
| Nie jest wymagana pieczątka ani konto bankowe | Pieczęć i rachunek bieżący są warunkiem wstępnym dla LLC |
| Działania prowadzone są tylko w Rosji | LLC może prowadzić swoją działalność zarówno w Rosji, jak i za granicą |
| Brak kapitału docelowego, czarter | Wymagany jest kapitał autoryzowany - co najmniej 10 tysięcy rubli. Niezbędny jest też statut |
| Nie jest wymagana umowa o założenie firmy | Wymagana umowa o założenie firmy |
| Stały podatek do Funduszu Emerytalnego, niezależnie od tego, czy był zysk, czy nie | Podatek do Funduszu Emerytalnego naliczany jest od dotychczasowych zysków |
| Brak konieczności prowadzenia ksiąg podatkowych | Konieczność prowadzenia ksiąg podatkowych |
| W przypadku naruszeń administracyjnych wysokość grzywny nie jest duża | Wysoka grzywna za naruszenia administracyjne |
| Nie potrzeba pracowników | Musi mieć personel |
| Przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych nie uwzględnia się strat z lat ubiegłych | Aby obniżyć podatek dochodowy, możesz pokryć straty z lat ubiegłych z tegorocznego zysku |
| Ograniczenia w obszarach działalności | Brak ograniczeń w obszarach działalności |
| W każdej chwili możesz wypłacić przychody bez raportowania | Nie możesz wykorzystać zysków w dowolnym momencie do woli |
| Sole Proprietor prowadzi działalność samodzielnie | LLC może wyznaczyć dyrektora |
| Prędkość zamykania | Długie zamknięcie |
| Brak wypłaty dywidendy | Wypłata dywidendy kwartalnie. Istnieje również 9% podatek. |
| Brak możliwości sprzedaży IP | Możesz sprzedać akcję |
| IP to mniej solidna organizacja | LLC oznacza większą solidność |
| Nie musisz przestrzegać kolejności przeprowadzania transakcji gotówkowych. Może pracować z gotówką | LLC musi przestrzegać procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych. Oznacza to, że wpływy przekraczające ustalony limit gotówkowy należy przelać do banku na rachunek bieżący |
| Brak konieczności płacenia podatku od nieruchomości, który będzie stosowany przy prowadzeniu działalności | Należy zapłacić podatek od majątku wykorzystywanego do prowadzenia działalności |
| Rejestracja w krótkim czasie | Czas rejestracji |
| Niski koszt rejestracji | Wysoki koszt rejestracji |
| Brak konieczności legalizacji sprzętu | Sprzęt zaangażowany w produkcję musi być zalegalizowany |
| Nie mogę przyciągnąć inwestorów | Może przyciągnąć inwestorów |
| Mniej podatków, obniżone stawki podatkowe | Więcej podatków. Wyższe stawki |
| Rejestracja IP odbywa się w miejscu zamieszkania wskazanym w paszporcie | Rejestracja odbywa się pod oficjalnym adresem |
| Indywidualny przedsiębiorca może być pracodawcą i zatrudniać pracowników. Ale nie może się zaangażować, sformalizować zeszyt ćwiczeń | LLC jest pracodawcą zatrudniającym pracowników. Co więcej, sami założyciele mogą być pracownikami własnej spółki LLC |
Co jest łatwiejsze do otwarcia, czego potrzebujesz, aby zarejestrować LLC i IP
O wiele łatwiej jest otworzyć jednoosobową działalność gospodarczą niż LLC. Faktem jest, że aby otworzyć adres IP, potrzebujesz bardzo dużo mniej dokumentów niż podczas otwierania LLC. Różny jest również czas. Do rejestracji IP wymagane są następujące dokumenty:- paszport: oryginał i kopia poświadczona notarialnie, wniosek o rejestrację poświadczony przez notariusza, uiszczenie opłaty państwowej (pokwitowanie tego), zaświadczenie o rejestracji w organach podatkowych.
- adres prawny LLC, liczba założycieli i ich dane paszportowe, wielkość kapitału docelowego, podział udziałów między uczestnikami.
- wniosek z podpisem wnioskodawcy o rejestracji państwowej osoby prawnej. osoby (formularz nr З11001); protokół/umowa w sprawie decyzji o utworzeniu osoby prawnej. osoby, komplet dokumentów, zapłata cła państwowego (pokwitowanie). Jego koszt jest wyższy niż w przypadku IP - około 4 tysięcy rubli.
Czy rodzaj działalności ma znaczenie przy wyborze indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC?
Tak, ponieważ istnieje wiele ograniczeń.Jeśli planujesz tworzyć duży biznes, najlepiej jest zarejestrować LLC. Wielu indywidualnych przedsiębiorców, planujących wkroczyć na nowy poziom prowadzenia swojej działalności i poszerzyć jej skalę, likwiduje swoich indywidualnych przedsiębiorców w celu utworzenia z o.o. polityka personalna istnieje możliwość przyciągnięcia niezbędnych specjalistów, co wpłynie na całą działalność firmy jako całości.Podejmując decyzję o wyborze: LLC lub indywidualnego przedsiębiorcy, należy zdawać sobie sprawę z ograniczeń dotyczących rodzajów działalności. Tak więc indywidualni przedsiębiorcy nie mogą być zaangażowani w produkcję/sprzedaż napoje alkoholowe, prowadzą działalność lombardów, touroperatorów, prowadzą działalność ubezpieczeniową i bankową. Zabroniona jest również produkcja leków, broni, samolotów i materiałów pirotechnicznych. Jeśli planujesz otworzyć firmę związaną z tymi obszarami, będziesz musiał zarejestrować LLC.Więc co jest lepsze: indywidualny przedsiębiorca czy LLC? Każdy powinien o tym decydować samodzielnie, biorąc pod uwagę zalety i wady tych form działalności, ich cechy. Należy również wziąć pod uwagę, jakie wolumeny są oczekiwane w przyszłym biznesie, rodzaj jego działalności i inne czynniki. Dopiero po rozważeniu zalet i wad jednej i innych form działalności warto podjąć ostateczną decyzję: co otworzyć LLC lub indywidualnego przedsiębiorcę, aby nie podejmować niepotrzebnych działań.
To pytanie zadaje sobie wielu biznesmenów na początku swojej drogi. W tym artykule zebraliśmy informacje o różnicach między IP a LLC.
Nie znajdziesz tu porady, bo każdy przypadek jest indywidualny, ale te informacje pomogą Ci nawigować i dokonać wyboru.
Rejestracja indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC
Już na tym etapie można zrozumieć, o ile bardziej biurokratyczna jest praca podmiotów prawnych w porównaniu z przedsiębiorcami.
Pakiet rejestracyjny dla indywidualnego przedsiębiorcy to tylko jeden wniosek, pokwitowanie zapłaty cła państwowego i kopia paszportu.
Czy aby zarejestrować osobę prawną, oprócz wniosku i otrzymania wpłaty, trzeba dostarczyć przynajmniej protokół z zebrania założycieli czy też jedyną decyzję uczestnika? dokument, na podstawie którego nadawany jest adres prawny i karta.
Organizacja może być zarejestrowana w dowolnym regionie, w którym znajduje się wynajmowany lokal lub nieruchomość. Indywidualny przedsiębiorca jest zawsze zarejestrowany pod swoim adresem domowym i zgłasza się do urzędu skarbowego w miejscu rejestracji, nawet jeśli działalność jest prowadzona po drugiej stronie Rosji. Wyjątkiem jest biznes na UTII i PSN.
Ale przedsiębiorcy nie muszą otwierać oddzielny podział robić interesy w innym regionie.
Wreszcie opłata za rejestrację indywidualnego przedsiębiorcy wynosi tylko 800 rubli wobec 4000 za rejestrację LLC.
Zajęcia
Przedsiębiorcy indywidualni nie mają prawa do prowadzenia niektórych rodzajów działalności.
Pomiędzy nimi:
Bankowość, fundusze inwestycyjne, lombardy, prywatne fundusze emerytalne, fundusze inwestycyjne itp.;
. produkcja i sprzedaż napojów alkoholowych (z wyjątkiem piwa);
. produkcja leków;
. hazard;
. produkcja, sprzedaż, naprawa, rozwój i testowanie technologia lotnicza;
. prywatna działalność ochroniarska;
. działalność medialna;
. produkcja, handel wyposażenie wojskowe, broń i jej elementy.
Liczba uczestników i decyzje zarządcze: plusy IP i LLC
Jeśli firma jest organizowana nie przez jedną, ale przez kilka osób, tylko LLC pozwoli im oficjalnie ustalić prawo do udziału w firmie.
Biznes przedsiębiorcy należy tylko do niego, a do firmy może wejść do 50 osób, a każdemu przysługuje część zysku proporcjonalna do jego wkładu w kapitał zakładowy. Jednocześnie każda ważna decyzja będzie musiała być skoordynowana z resztą uczestników i udokumentowana w protokołach spotkań.
Indywidualny przedsiębiorca podejmuje wszystkie decyzje indywidualnie i nie musi ich z nikim koordynować.
Jeśli w LLC jest jeden uczestnik, podejmuje on również decyzje samodzielnie, ale musi je udokumentować.
Opodatkowanie i specjalne systemy podatkowe. Co jest bardziej opłacalne: jednoosobowa działalność gospodarcza lub LLC
Różnica w stawkach podatkowych dotyczy tylko ogólnego systemu podatkowego: organizacje płacą 20% podatek dochodowy, a indywidualni przedsiębiorcy 13% podatek dochodowy od osób fizycznych. W przypadku innych podatków stawki nie różnią się.
Zarówno indywidualni przedsiębiorcy, jak i LLC mają również prawo do stosowania specjalnych reżimów podatkowych. Wyjątkiem jest system patentowy, z którego mogą korzystać tylko indywidualni przedsiębiorcy.
Uproszczony system podatkowy dla przedsiębiorców indywidualnych różni się tym, że przedsiębiorcy składają deklarację podatkową miesiąc później niż osoby prawne - nie do 31 marca, ale do 30 kwietnia. Również przedsiębiorcy mogą przejść na uproszczony system podatkowy bez przestrzegania limitu dochodów przez 9 miesięcy poprzedniego roku.
Sprawozdawczość podatkowa
W przypadku podatku od nieruchomości, gruntu i transportu przedsiębiorcy nie składają deklaracji podatkowych. Dokonują płatności na podstawie zgłoszeń z IFTS.
Osoby prawne same obliczają płatność i są zobowiązane do składania deklaracji.
Księgowość
W tej kwestii indywidualni przedsiębiorcy mają przewagę, która dla wielu okazuje się decydująca.
Przedsiębiorcy indywidualni nie mają obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych i składania sprawozdań finansowych.
W przypadku osób prawnych są to procedury obowiązkowe.
Dyscyplina gotówkowa
Przedsiębiorcy indywidualni są zwolnieni z obowiązku przestrzegania dyscypliny gotówkowej.
Dla nich realizacja przychodzących i wychodzących zleceń gotówkowych, prowadzenie księgi kasowej jest sprawą dobrowolną.
Wypłata zysku
Tutaj również wszystko przemawia na korzyść indywidualnej przedsiębiorczości.
Wszystkie dochody biznesmena należą tylko do niego, można je zbyć w dowolnym momencie i w dowolny sposób. W każdej chwili możesz wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego i wydać je według własnego uznania na dowolny cel, zarówno osobisty, jak i biznesowy. W takim przypadku dochód jest opodatkowany tylko raz.
Nie możesz po prostu korzystać z pieniędzy LLC. Założyciel może je otrzymać przy wypłacie dywidendy lub wynagrodzenie(jeśli jest w kadrze organizacji lub świadczy usługi w ramach umowy). Jednocześnie zysk przedsiębiorstwa jest najpierw opodatkowany w zależności od systemu podatkowego, a następnie podatek dochodowy od osób fizycznych jest potrącany z części, która została zapłacona założycielowi.
Uzupełnianie środków
Podobnie jak w przypadku wypłaty zysków, indywidualni przedsiębiorcy mogą w razie potrzeby zasilać swój rachunek bieżący pieniędzmi osobistymi. Nie będzie to uznawane za dochód i nie będzie opodatkowane.
Rachunek bieżący firmy można zasilić pieniędzmi założycieli tylko w ściśle określone sposoby:
Dodatkowy wkład do kapitału docelowego;
. pomoc finansowa założyciela;
. pożyczka założycielska.
Odpowiedzialność za zobowiązania
Istnieją wady zarówno dla IP, jak i LLC.
Największą wadą jednoosobowej działalności gospodarczej jest to, że w przypadku niepowodzenia ryzykuje on prawie cały swój majątek. „Prawie” wszyscy, bo ostatnie mieszkania, ziemia, zwierzęta gospodarskie nie zostaną odebrane. Więcej o mieniu nienaruszalnym w ust. 1 art. 446 Kodeksu postępowania cywilnego Federacji Rosyjskiej. Wszelki inny majątek, nawet niezwiązany z działalnością gospodarczą, indywidualny przedsiębiorca może stracić, jeśli nie może spłacić długów wierzycielom.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością nazywa się tak, ponieważ założyciele ponoszą odpowiedzialność tylko w zakresie posiadanego przez spółkę majątku.
Jest jedno wielkie „Ale”.
Zasada ta ma zastosowanie tylko wtedy, gdy firma stała się niewypłacalna z powodu: przyczyny zewnętrzne niezależne od założycieli. Jeżeli zostanie udowodnione, że niewypłacalność została spowodowana działaniami założycieli, ponoszą oni odpowiedzialność subsydiarną. W takim przypadku majątek osobisty uczestników spółki zostanie również wykorzystany do spłaty długów.
Składki ubezpieczeniowe
Niezależnie od wysokości dochodów i tego, czy indywidualny przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą, czy nie, musi płacić za siebie stałe składki ubezpieczeniowe. Indywidualni przedsiębiorcy dodatkowo opłacają składki ubezpieczeniowe dla pracowników.
LLC płaci składki za pracowników, ale jeśli firma ma jednego założyciela, który pracuje bez umowy o pracę, składek nie będzie.
Przyciąganie pracowników najemnych
Zarówno przedsiębiorcy, jak i organizacje mogą zatrudniać tyle pracowników, ile potrzebują.
Jednocześnie, niezależnie od statusu pracodawcy, konieczne jest potrącanie podatku dochodowego od osób fizycznych z naliczonych wynagrodzeń, a także przekazywanie składek ubezpieczeniowych dla pracowników na własny koszt.
Jeśli jest przynajmniej jeden pracownik, pracodawca składa raporty o składkach ubezpieczeniowych do IFTS, PFR i FSS. Nie ma różnicy między jednoosobową działalnością a LLC.
Przyciąganie inwestycji
Tu wygrywają organizacje.
Inwestor może zostać członkiem LLC i mieć udział w zyskach.
Indywidualny przedsiębiorca nie może oddać części swojej firmy, więc będzie musiał radzić sobie z pożyczkami i kredytami.
Kary
Szkoda, ale często za te same naruszenia kary dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC są różne.
Sankcje dla organizacji są surowsze, a dodatkowo mogą obowiązywać osobne kary dla menedżerów i innych urzędników przedsiębiorstwa.
likwidacja
Po podjęciu decyzji o zaprzestaniu działalności przedsiębiorca musi jedynie napisać wniosek, spłacić długi podatkowe, złożyć raporty i zapłacić cło państwowe.
Likwidacja firmy to długa historia, która obejmuje oprócz uiszczenia opłaty kilka zdarzeń:
Sporządzenie decyzji o likwidacji, utworzeniu prowizja likwidacyjna;
. złożenie wniosku w urzędzie skarbowym;
. publikacja w Biuletynie rejestracja państwowa»;
. zawiadomienie wierzycieli;
. składanie śródrocznych i końcowych bilansów likwidacyjnych.
Gdy tylko zdecydujesz, co lepiej otworzyć: indywidualny przedsiębiorca lub LLC, możesz złożyć wniosek za darmo dokumenty rejestracyjne w
09Zniszczyć
Witam! W tym artykule porozmawiamy o tym, co lepiej otworzyć: indywidualny przedsiębiorca lub LLC w 2018 roku.
Dziś dowiesz się:
- Zalety i wady w otwieraniu indywidualnego przedsiębiorcy i LLC;
- Jaka forma własności jest odpowiednia;
- Czy można otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę, jeśli LLC jest już otwarta.
IP lub LLC - tabela różnic
Decyzja o założeniu firmy doprowadzi do pytania, do jakiej formy własności się odwołać. Ważne jest, aby dokonać właściwego wyboru, ponieważ od tego zależy nie tylko to, jakie dokumenty należy przygotować, ale także świadczenie sprawozdawczości podatkowej.
IP to forma własności, w której działalność gospodarczą prowadzi jedna osoba.
OOO – Jest to forma własności, w której biznes prowadzi jeden lub więcej uczestników – założycieli. Może liczyć do 50 osób, a każda z nich może wpływać na zarządzanie przedsiębiorstwem.
Jednak różnice to nie tylko to. Poniżej jest tabela porównawcza, który pokazuje, jak różnią się prezentowane formy własności.
| № | OOO | IP | Notatka |
| 1 | Opłata państwowa za otwarcie wynosi średnio 4000 rubli | Cło państwowe - 800 rubli | Zapłata cła państwowego dla przedsiębiorców indywidualnych jest 5 razy tańsza |
| 2 | Ogromna lista dokumentów, które muszą być poświadczone notarialnie (protokoły, oświadczenia itp.). | Minimalny pakiet dokumentów (paragon, wniosek) | Tworzenie adresu IP jest znacznie łatwiejsze |
| 3 | Wymagane są dokumenty założycielskie, np. Karta, którą powinien sporządzić specjalista | Brak jakiejkolwiek dokumentacji założycielskiej | Do stworzenia IP nie jest wymagane przyciąganie wykwalifikowanych specjalistów, co znacznie oszczędza budżet |
| 4 | Decyzje biznesowe podejmowane są na walnym zgromadzeniu | Decyzje podejmowane są jednostronnie | Łatwiejsze zarządzanie IP |
| 5 | Wymagane posiadanie pieczęci | Nie wymaga drukowania | Dla indywidualnych przedsiębiorców możesz prowadzić działalność bez drukowania |
| 6 | przedsiębiorstwa muszą być. Jego kwota wynosi nie mniej niż 10 000 rubli. | Brak kapitału autoryzowanego | Stworzenie IP nie wymaga kapitału początkowego |
| 7 | Wykorzystanie zysku jest możliwe po jego podziale między założycieli | Wykorzystywanie pieniędzy odbywa się indywidualnie. | Indywidualny przedsiębiorca może wykorzystać środki według własnego uznania |
| 8 | Uczestnicy LLC ponoszą odpowiedzialność za zobowiązania przedsiębiorstwa w granicach pieniędzy, które wnieśli do funduszu organizacji | Indywidualny przedsiębiorca będzie odpowiadał za zobowiązania całym majątkiem osobistym | Uczestnik LLC jest odpowiedzialny tylko za kwotę wpłaconą podczas organizacji przedsiębiorstwa |
| 9 | Możliwość wystawienia linii kredytowej, sprzedaży części kapitału docelowego | Przygotowanie prostej umowy kredytu konsumenckiego | LLC ma większe możliwości przyciągania inwestycji w rozwój biznesu |
| 10 | Brak ograniczeń biznesowych | Istnieją ograniczenia dotyczące aktywności. | Na przykład sprzedaż detaliczna produkty alkoholowe IP nie może |
| 11 | Procedura likwidacji jest skomplikowana, może trwać do 6 miesięcy | Procedura zamykania jest prosta. Do 1 miesiąca | IP jest łatwiejsze do zamknięcia |
| 12 | Do prowadzenia działalności wymagany jest lokal lub umowa najmu | Nie jest wymagany oddzielny pokój | IP może. Jednocześnie jego miejsce zamieszkania będzie uważane za jego adres prawny. |
| 13 | Podatek dochodowy, STS, UTII są opłacane, a każdy założyciel jest zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od otrzymanych dywidend | IP płaci podatek dochodowy, uproszczony system podatkowy, UTII lub | Podatki są naliczane dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC zgodnie ze standardowym schematem, jedyną różnicą jest kwota kwot, które będą musiały zostać zapłacone |
Jak widać z tabeli, różnica jest znacząca. Musisz być przemyślany, jak założyć swoją firmę. Jeśli indywidualny przedsiębiorca jest łatwiejszy do otwarcia, LLC daje możliwość rozwoju.
Aby zrozumieć, co jest bardziej opłacalne, aby otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę lub LLC, musisz zdecydować o celu utworzenia firmy. Jeśli na przykład chcesz się rozwijać i chcesz przyciągnąć inwestycje, musisz otworzyć LLC. Jeśli nie masz wystarczającej ilości pieniędzy i nie jesteś jeszcze gotowy, aby wykorzystać je do rozwoju biznesu, w takim przypadku indywidualny przedsiębiorca będzie najlepszą opcją.
System opodatkowania przedsiębiorców i organizacji jest taki sam. Jednak LLC są zobowiązane do prowadzenia dokumentacji księgowej i dokumentów kasowych ściśle zgodnie z ustaloną procedurą.
Jaka jest odpowiedzialność majątkowa LLC i IP?
W trakcie prowadzenia swojej działalności przedsiębiorcy i organizacje mogą zadłużać się. Będą musieli odpowiadać za zobowiązania dłużne zgodnie z prawem.
Przedsiębiorca indywidualny jest zobowiązany do spełnienia wszystkich przedstawionych mu wymogów prawnych i odpowiada swoim majątkiem. W takim przypadku nie ma żadnego znaczenia, czy został zakupiony przed rozpoczęciem działalności, czy po.
Jednak Kodeks postępowania cywilnego Federacji Rosyjskiej zawiera art. 446, który stanowi, że pomimo tego, że majątek przedsiębiorcy nie jest podzielony na osobisty, a ten, który był używany w pracy. Jest lista rzeczy, których nie można przejąć. Na przykład mieszkania, grunty itp. Jeśli przedsiębiorca posiada kilka mieszkań, to oczywiście mogą zostać na niego nałożone obciążenia.
Członkowie osoby prawnej nie ponoszą odpowiedzialności za zobowiązania spółki, którą założyli. Ryzykują jedynie utratę pieniędzy wpłaconych na poczet kapitału docelowego.
Należy pamiętać, że przy organizowaniu LLC powstaje odpowiedzialność, która ma następujące typy:
- Pierwsza to odpowiedzialność samego przedsiębiorstwa;
- Druga to odpowiedzialność uczestników.
Jeśli przedsiębiorstwo może spłacić swoje długi majątkiem, założycielom nie zostaną przedstawione żadne wymagania. Jeżeli organizacja, w przypadku np. przymusu, nie jest w stanie spłacić zadłużenia, wówczas roszczenia odszkodowawcze spadną na barki założycieli. W takim przypadku powstaje odpowiedzialność subsydiarna, a odszkodowanie można dochodzić na drodze sądowej.
Różnice w rejestracji LLC i IP
Różnice w procedurze rejestracji są następujące:
- Szef i właściciel adresu IP jest jedyną osobą - to on sam, podczas gdy rejestrację LLC można przeprowadzić zarówno dla jednego uczestnika, jak i dla kilku. Wszystko zależy od liczby założycieli. Przypomnijmy, że może być do 50 osób;
- Druga różnica to liczba dokumentów składanych do organu podatkowego. W przypadku indywidualnych przedsiębiorców wystarczy przedstawić wniosek, pokwitowanie zapłaty cła państwowego oraz kopię dokumentu tożsamości. Do zarejestrowania przedsiębiorstwa wymagany jest dwukrotnie większy pakiet dokumentów, który uzupełnia statut, decyzja itp.;
- Jeśli chodzi o zapłatę cła państwowego, przy rejestracji LLC będzie to około 4000 rubli, dla indywidualnego przedsiębiorcy - 800 rubli;
- Założyciele LLC są zobowiązani do wniesienia wkładu do kapitału zakładowego przedsiębiorstwa w wysokości co najmniej 10 000 rubli, nie później niż 4 miesiące od daty rejestracji.
Okres rejestracji dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC jest taki sam, wynosi co najmniej 5 dni roboczych.
Jakie są ograniczenia aktywności?
Indywidualnym przedsiębiorcom prawo zabrania prowadzenia niektórych rodzajów działalności:
- Przedsiębiorca nie może produkować i sprzedawać wyrobów alkoholowych, z wyjątkiem piwa;
- Wykonywanie czynności ubezpieczeniowych;
- Wykonywanie czynności bankowych;
- Fundusze inwestycyjne otwarte;
- Świadczenie usług lombardu;
- Produkuj leki;
- Zostań operatorem turystycznym.
Jeśli chodzi o LLC, zasady te nie mają zastosowania do organizacji i mają one prawo do prowadzenia wszelkiego rodzaju działalności, która nie jest sprzeczna z prawem.
Jak IP i LLC wykorzystują pieniądze
Celem każdej firmy jest osiągnięcie zysku. Aby swobodnie dysponować należnymi pieniędzmi, należy je poprawnie wypłacić.
Dla przedsiębiorców indywidualnych nie ma ograniczeń w korzystaniu z kwot pieniężnych. Wszystkie środki trzymane w kasie lub na rachunkach bieżących są Twoją własnością i możesz je wypłacić bez ograniczeń.
Nie ma dodatkowego podatku do zapłaty. Należy pamiętać, że w toku działalności nie należy dopuszczać do powstawania zaległości w opłacaniu składek ubezpieczeniowych czy podatków. W przeciwnym razie fiskus może skierować do banków nakaz zajęcia rachunku bieżącego i nie będziesz mógł wypłacić pieniędzy, dopóki dług nie zostanie w pełni spłacony. Ponadto będziesz musiał zapłacić kary.
Wszystkie środki będące w dyspozycji LLC są własnością organizacji. Nawet jeśli jesteś jedynym założycielem przedsiębiorstwa, nadal nie masz prawa zarządzać pieniędzmi firmy w oparciu o swoje osobiste pragnienia.
Założyciele LLC mogą wypłacać pieniądze w następujący sposób:
- Wypłacać dywidendy uczestnikom;
- Wypłata wynagrodzeń;
- Zawierając umowę pożyczki;
- Sporządź umowę z IP.
Wypłata pieniędzy z obrotu firmy jest procedurą całkowicie legalną. Należy pamiętać, że wypłata dywidendy musi być dokonana z zysków pozostałych po zapłaceniu podatków. Uczestnicy przedsiębiorstwa rozdzielają dochody według własnego uznania, chyba że jest to przewidziane w statucie firmy.
Obecność adresu prawnego LLC i IP
Żadna organizacja nie może istnieć bez adresu prawnego, więc przy tworzeniu LLC należy o to wcześniej zadbać.
Istnieją trzy sposoby rozwiązania tego problemu:
- Kup nieruchomość lub sporządź umowę najmu. Lokal może mieć zarówno formę biurową, jak i magazynową. Ta metoda jest najdroższa, więc nie wszyscy przedsiębiorcy z niej korzystają;
- Skorzystaj z usług firm, które zapewniają otwarcie „adresów masowych” LLC. Należy tu jednak zachować ostrożność. Jeśli podczas kontroli Federalnej Służby Podatkowej okaże się, że taka firma znajduje się na czarnej liście, odmówimy rejestracji.
- Zarejestruj adres organizacji w Centrum Wspierania Przedsiębiorczości. Ta metoda pozwoli Ci zaoszczędzić od wszelkiego rodzaju wydatków na nabycie lokalu.
Korzystanie z propiska założyciela w postaci adresu prawnego LLC nie jest zabronione przez prawo, jednak Federalna Służba Podatkowa nie akceptuje tego faktu i może odmówić rejestracji przedsiębiorstwa.
Przedsiębiorca indywidualny jest obowiązany zarejestrować się w swoim miejscu zamieszkania. Podane dane staną się jego adresem prawnym.
Jeśli na przykład indywidualny przedsiębiorca jest zarejestrowany w jednym mieście, ale mieszka i pracuje w innym, powinien złożyć wniosek o rejestrację w Federalnej Służbie Podatkowej swojego miasta. Jednocześnie przepisy nie zabraniają mu prowadzenia działalności w całej Rosji bez otwierania oddziałów.
Należy również z góry wyjaśnić, jakie podatki należy zapłacić w miejscu rejestracji IP, a które w miejscu prowadzenia działalności.
Stałe składki IP
Zgodnie z prawem przedsiębiorcy niezależnie od tego zobowiązani są do przekazywania kwot do Funduszu Emerytalnego zarówno dla siebie, jak i dla swoich pracowników. Kwota ta nie ma określonej wartości, zmienia się co roku. Na przykład w 2018 roku składki ubezpieczeniowe wynoszą 32 385 rubli.
Wielu przedsiębiorców uważa, że stała opłata jest wadą IP, ale w rzeczywistości nie jest to:
- Po pierwsze, te pieniądze nie są podatkiem. Kwota ta jest przeznaczana na utworzenie przyszłego ubezpieczenia emerytalnego i zdrowotnego;
- Po drugie, składki ubezpieczeniowe są opłacane z wynagrodzeń zarówno indywidualnych przedsiębiorców, jak i uczestników LLC;
- Po trzecie, w przeciwieństwie do LLC, indywidualny przedsiębiorca ma prawo do obniżenia kwoty płaconych podatków dokładnie o tyle, o ile zapłacił składki ubezpieczeniowe.
Czy są jakieś różnice w opodatkowaniu IP i LLC?
Wysokość podatków płaconych zarówno indywidualnym przedsiębiorcom, jak i LLC zależy całkowicie od systemu podatkowego, w którym działają.
Dostępnych jest 5 trybów:
- – ogólny system opodatkowania;
- - uproszczony obraz systemu podatkowego;
- - podatek od dochodów kalkulacyjnych;
- – podatek rolny;
- - podatek jest płacony zgodnie z patentem, mogą z niego korzystać tylko indywidualni przedsiębiorcy.
W przypadku wielu rodzajów tych reżimów obowiązują takie same stawki dla indywidualnych przedsiębiorców i spółek LLC. Różnica może leżeć w zapłacie podatku dochodowego. Dla przedsiębiorców indywidualnych podatek dochodowy wynosi 13%, dla LLC - 20%.
Jeśli chodzi o podatki dla pracowników, płatności za obie formy własności będą takie same i są obowiązkowe. Podatek dochodowy od osób fizycznych i składki ubezpieczeniowe są opłacane z dochodów pracowników. Podatek dochodowy podlega potrąceniu w momencie wydawania wynagrodzenia i wynosi 13%.
Raportowanie
Sprawozdawczość, którą LLC i indywidualni przedsiębiorcy są zobowiązani do świadczenia usługi podatkowej, nie zależy od formy własności, ale od systemu podatkowego, w którym działa przedsiębiorstwo.
Jeśli chodzi o personel firmy, LLC i IP zapewniają im ten sam pakiet dokumentacji. Sprawozdania finansowe wymagane tylko dla LLC. Należy wziąć pod uwagę fakt, że przy korzystaniu z kas fiskalnych obowiązują pewne zasady, według których zgłaszają się przedsiębiorcy. W przypadku IP jest to znacznie łatwiejsze.
Możliwość zatrudnienia pracowników
Zarówno indywidualni przedsiębiorcy, jak i LLC mają możliwość przyciągnięcia najemnych pracowników. Bez względu na to, gdzie pracownik pracuje, dla indywidualnego przedsiębiorcy czy w organizacji, jego prawa będą takie same. Zgodnie z prawem każdy pracodawca jest zobowiązany do tworzenia normalnych warunków pracy i uwzględniania praw pracowników.
Pracodawcy są nadal zobowiązani do sformalizowania pracownika, zawarcia z nim i wypłaty należnego odszkodowania. Pamiętaj też, że musisz opłacać składki ubezpieczeniowe do FIU i innych funduszy.
Czy reputacja zależy od formy prowadzenia biznesu?
Opinia, że praca z LLC jest bardziej prestiżowa, jest błędna. W rzeczywistości twój partner absolutnie nie dba o to, w jakiej formie prowadzisz biznes. Najważniejszym kryterium, dzięki któremu zyskujesz swoją reputację, jest jasne wypełnienie zobowiązań umownych.
Jak IP i LLC są zamknięte?
Dużo łatwiej niż LLC. Jedyne, czego potrzebuje przedsiębiorca, to złożenie wniosku do Federalnej Służby Podatkowej o likwidację i zapłacenie cła państwowego.
Bo potrzebujesz:
- zwołać walne zgromadzenie członkowie organizacji;
- Podejmij decyzję o likwidacji;
- Wybierz osobę odpowiedzialną;
- Zbierz paczkę dokumentów dla urzędu skarbowego, które muszą być przygotowane w ścisłej zgodności z wymogami prawa;
- Opublikuj artykuł o likwidacji w mediach drukowanych;
- powiadomić wierzycieli;
- Płać opłaty i nie tylko.
Średnio procedura zamknięcia LLC trwa okres 4 miesięcy, pod warunkiem, że w działalności przedsiębiorstwa nie stwierdzono żadnych naruszeń.
Odpowiedzialność i grzywny
Niewątpliwie odpowiedzialność za naruszenia popełnione przez organizację jest znacznie wyższa niż indywidualnego przedsiębiorcy. Kary, jakie zapłaci firma, będą 10 razy wyższe niż kary przedsiębiorcy.
Jednak nie tylko samo przedsiębiorstwo, ale także jego założyciele mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności. Jeśli chodzi o odpowiedzialność karną, liderzy organizacji mogą być karani znacznie surowiej niż indywidualni przedsiębiorcy. Kodeks karny Federacji Rosyjskiej zawiera wiele artykułów dotyczących nielegalnej działalności kierownictwa organizacji.
Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje zarówno LLC, jak i indywidualnych przedsiębiorców, jeśli popełnią naruszenia, te same kary.
Jaka forma własności jest wygodna w handlu
Aby wiedzieć, co jest najlepsze dla handlu jako indywidualny przedsiębiorca lub LLC, musisz zdecydować o zakresie swojej działalności. Jeśli biznes obejmuje małe obroty, najlepiej nadaje się IP. Utworzenie LLC jest najbardziej akceptowalne, na przykład przy otwieraniu lombardu.
Na przykład, jeśli chcesz otworzyć salon fryzjerski, najlepiej nadaje się IP. A jeśli w przyszłości twoje plany obejmują sprzedaż kosmetyków lub otwarcie salonu piękności, to w przypadku tego rodzaju usług będziesz musiał otworzyć LLC. Nie należy również zapominać, że usługi zdrowotne, takie jak na przykład solarium, nie pasują do sprawozdawczości UTII.
Czy można otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę, jeśli LLC jest otwarta?
Ustawodawstwo przewiduje możliwość istnienia dwóch form prowadzenia działalności gospodarczej. Jednocześnie należy przestrzegać zasady, zgodnie z którą indywidualny przedsiębiorca nie może być szefem LLC. W takim przypadku organy rejestracyjne mogą podejrzewać Cię o oszustwo i unieważnić rejestrację IP.
Aby nie wzbudzać podejrzeń organów kontrolnych, indywidualny przedsiębiorca może zawrzeć: umowa o pracę i działać jako pracownik.
Głównym błędem LLC jest to, że po wyznaczeniu do pozycja lidera przedsiębiorcy starają się oszczędzać pieniądze i nie płacą w jego imieniu podatków, powołując się na fakt, że pracownik otrzymywał wynagrodzenie w postaci wynagrodzenia. W przyszłości takie spory rozstrzygane są w sądzie. Należy pamiętać, że podczas tworzenia adresu IP raportowanie podatkowe jest obowiązkowe.
Nie zapominaj również, że przy mianowaniu dyrektora należy wprowadzić informacje o zatrudnionym indywidualnym przedsiębiorcy. Na tej podstawie organy podatkowe mogą przeprowadzić dodatkowe kontrole w celu wykrycia niedopłaty podatków.
Innym legalnym sposobem prowadzenia działalności gospodarczej jest zawieranie różnych umów między indywidualnymi przedsiębiorcami a spółkami z ograniczoną odpowiedzialnością. Podstawowym warunkiem jest, aby transakcje zawierane między nimi nie budziły podejrzeń ze strony służby podatkowej. W przeciwnym razie będziesz musiał przygotować się na ciągłe wizyty w celu wykrycia naruszeń prawa.
Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej zabrania prowadzenia podwójnego biznesu. W którym dochód z LLC jest przenoszony na dochód w IP.
Założyciel LLC, który zdecydował, ma prawo otworzyć IP. Najważniejszą rzeczą do rozważenia w takiej sytuacji jest to, że działalność prowadzona przez indywidualnego przedsiębiorcę musi być przejrzysta, a jej dochody nie powinny pokrywać się z dochodami LLC.
Każda z form własności musi istnieć niezależnie, składać niezbędne raporty i płacić różne podatki.
Należy również pamiętać, że obowiązki, które będziesz mieć jako jednoosobowa firma i LLC, będą różne. Nieprzestrzeganie prawa może skutkować odpowiedzialnością karną.
